現金管理制度15篇[集合]

　　在學習、工作、生活中，制度在生活中的使用越來越廣泛，制度是要求成員共同遵守的規章或準則。想學習擬定制度卻不知道該請教誰？下面是小編整理的現金管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

現金管理制度1

　　第一章　總則

　　第一條根據國務院發布的《現金管理暫行條例》，為加強鐵路企業、行政、事業單位的現金管理工作，監督鐵路經濟活動，保證鐵路建設的順利進行，制定本辦法。

　　關聯法規：國務院部委規章(1)條

　　第二條凡在銀行和其他各類金融機構（以下簡稱開戶銀行）、鐵路資金結算（調度）中心開立賬戶的鐵路企業（包括集體企業）、事業單位和機關、團體等單位（以下簡稱“各單位”），必須依照《現金管理暫行條例》和本辦法的規定收支和使用現金，接受開戶銀行、資金中心和上級主管部門的監督。

　　關聯法規：國務院部委規章(1)條

　　第三條各級財會主管部門必須加強對所屬單位現金收支的監督管理。

　　第二章 現金收支管理

　　第四條已成立資金結算（調度）中心的地區，各單位只能在資金結算（調度）中心開立一個基本賬戶，不得多頭開戶。

　　第五條各單位要與銀行協商，積極推行銀行代發工資業務，以減少現金流量。

　　第六條運輸進款現金和餐營收入按下列要求管理：

　　（一)各單位要選派政治素質好、業務能力強的財會人員負責運輸進款保管存匯及賬表編報工作，必須實行賬款分管制度，業務量大及現金數量多的車站、列車(客運）段應配備專職進款員，專職進款員不得對外直接辦理客貨運輸及收付業務。

　　（二）運輸進款要按規定及時送存開戶銀行，現金數量多時要增加送款次數。取送進款時，必須由公安人員護送。當地沒有銀行的車站，進款隨指定列車交代繳站轉存銀行時，車站、列車、代繳站要有嚴格的交接手續和安全措施。

　　（三）各站、段必須建立運輸進款專戶銀行存款日記賬，及時核對賬目，保證賬款相符。各級運輸收入管理部門要經常對站、段的銀行存款情況進行實地檢查，要加強對站、車進款的檢查監督工作。

　　（四）對列車上補票、餐營收入現金的管理，要求做到措施嚴密，責任分明，設備齊全。補票款金額往返程在五千元以上的跨局長途列車，在安全上無保證的要實行到站交款辦法，局與局之間進行清算。

　　（五）列車乘警要把保衛列車補票進款、餐營收入的安全作為工作重點之一，檢查督促有關乘務人員認真落實各項安全負責制度。夜間和列車通過治安情況復雜區段時，要加強對存放現金部位進行巡視，及時排除不安全因素。列車在終到站交款時，應由列車長和收款員一起將票款送到交款處，數額超過10萬元以上時可由乘警護送，以確保安全。

　　第七條其他現金收入必須于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，應與開戶銀行協商，確定送存時間，但不得超過第2天。

　　第八條各單位在辦理結算業務時，不得填寫空白支票。要嚴格控制收取外單位現金，不得拒收支票、銀行匯票和銀行本票。

　　第九條各單位從銀行提取現金時，要寫明真實用途，同時，必須由本單位財務主管審核蓋章后，才能向銀行辦理提款。不得超限額提取備用金。

　　第十條各單位在日常經濟活動中，要按照《現金管理暫行條例》規定的范圍使用現金，能通過轉賬方式結算的，一律不準支付現金；不得從本單位的現金收入中直接支付現金（即坐支），或者用不符合財務會計制度規定的憑證頂替庫存現金。

　　關聯法規：國務院部委規章(1)條

　　第十一條各單位要嚴格執行庫存現金限額管理制度，不得超限額儲備現金，如有超儲，必須于當日送存銀行。需要增加或減少庫存現金限額的，應及時向開戶銀行提出申請，由開戶銀行核定。庫存現金限額的申請額，不得超過單位預計每天的現金使用額（不包括工資、獎金額），交通不方便的單位，可適當放寬，但不得超過單位預計三天的現金使用額。

　　第十二條各單位財務主管必須不定期對現金、庫存現金日記賬、銀行存款日記賬和銀行對賬單進行抽查核對，每月不得少于2次，抽查情況要有記錄，發現問題要及時處理。

　　第十三條各單位財務主管必須保管好銀行預留印鑒和個人印章，外出期間要指定出納以外的財會人員代為保管，或者委托有關行政領導人保管，嚴禁支票和印鑒、印章由同一個人保管。

　　第十四條各單位要建立健全現金、銀行存款日記賬。出納人員必須根據當天發生的經濟事項和會計憑證，逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬；任何單位不準月末按銀行對賬單一次登賬；現金日記賬要求做到日清日結，銀行存款日記賬要做到日清月結；現金賬結余額應每天與庫存現金核對。

　　第十五條各單位必須每旬一次將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核對，每月對賬單數量少于3 張的單位也必須做到每月不少于一次。

　　現金、銀行存款日記賬與銀行對賬單不一致時，要查明原因，按規定處理。

　　第十六條各單位要建立單位內部制約制度。

　　要健全內部財務稽核制度，有條件的單位要設置專職財務稽核員，工作量較小的'單位也必須指定兼職財務稽核員，以負責對本單位各項財務收支內容進行嚴格的事前審查，以及對其他會計資料的事后復核。

　　每一會計事項的處理，不得由一個人負責辦理全過程，必須由兩個以上人員處理。

　　出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

　　第十七條已停止手工記賬的單位，其使用的會計核算軟件，必須具備在結賬后對計算機內數據記錄不能直接修改的功能，發生錯賬時，只能運用補充登記法實現留有痕跡的修改。

　　第三章　現金收支安全保衛

　　第十八條各單位要加強現金保管地點的安全保衛工作，配備必要的報警設備和安全防護設施，建立嚴格的值班和保管制度，并定期檢查執行情況。

　　第十九條各單位每次向銀行取送款金額達5千元及以上時，必須2 人同行；金額達1 萬元及以上時，必須由出納員的直接領導人員陪同，并盡可能派機動車接送；取送款額10萬元及以上時，必須保證機動車接送，并由公安干警、保衛干部攜帶或警械護送；日取送現金達50 萬元及以上的單位，應盡可能配備取送款專用車輛。取送款專車嚴禁搭載無關人員。

　　第二十條各單位由于工資、獎金等未及時發完，或者現金收入超限額當天不能送存銀行時，要加強現金存放地點和設施的安全保衛工作，必須安排人員值班。

　　第四章　現金管理責任

　　第二十一條各單位要建立現金管理責任制。

　　（一）單位行政領導人負責領導本單位財會部門、財會人員和其他人員確保現金收支核算和管理的真實、準確和安全。

　　（二）財務主管是現金管理和監督的主要責任人，在日常工作中必須根據《現金管理暫行條例》和本辦法、《銀行結算辦法》組織對現金、銀行存款業務核算，對每一張收、付款憑證和銀行對賬單要做到親自審核，外出期間應指定人員代行職權。

　　（三）出納人員對銀行對賬單的真實性和現金收支的安全負有直接責任，對銀行對賬單要妥善保管，不得丟失、涂改。

　　關聯法規：國務院部委規章(2)條

　　第二十二條各單位違反《現金管理暫行條例》及本辦法的，由其上級財會主管部門或開戶銀行給予相應的處罰。

　　關聯法規：國務院部委規章(1)條

　　第二十三條各單位違反本辦法規定的，由其上級主管部門或根據干部管理權限，按下列原則處理：

　　（一）現金管理場所安全保衛工作不落實，未建立現金管理責任制，或者責任制不落實的，給予單位領導人和財務主管人員通報批評；屢教不改的，給予行政警告處分。

　　（二）財務主管日常把關不嚴，不按規定保管好預留銀行印鑒，不按規定抽查、核對現金、銀行存款和銀行對賬單的，給予通報批評；屢教不改的，給予行政警告處分。

　　（三）不按照本辦法的規定收支和使用現金，造成單位經濟損失的，要根據情節輕重，給予單位行政領導人和有關責任人員相應的行政處分和經濟處罰或解除勞動合同：造成3 萬元以下經濟損失的，給予單位行政領導人和有關責任人員行政記大過以下處分，并處以相當于本人2 個月技能工資和崗位工資之和以下的罰款；造成3萬元及以上經濟損失的，處以相當于本人3個月技能工資和崗位工資之和的罰款，并視情節輕重，給予單位行政領導人和有關責任人員撤職以上處分，或解除勞動合同。

　　（四）對構成犯罪的，移交司法部門處理，并解除勞動合同。

　　第五章　附則

　　第二十四條本辦法由鐵道部財務司負責解釋；部屬各單位要制訂相應的實施辦法，并報部備案。

　　第二十五條本辦法自公布之日起實行。

現金管理制度2

　　現金銀行管理制度是企業財務管理的核心組成部分，旨在確保資金的安全、有效運作，并遵循國家相關法律法規。該制度涵蓋了現金管理、銀行賬戶管理、支付審批流程、內部審計與控制等多個方面。

　　內容概述：

　　1、現金管理：規定現金的收付、保管、盤點等操作，明確現金余額的合理范圍，防止資金積壓或短缺。

　　2、銀行賬戶管理：明確開設、使用和關閉銀行賬戶的程序，規定賬戶的授權使用和對賬流程。

　　3、支付審批流程：設定支付申請、審批、執行的步驟，確保每一筆支出都有明確的'授權和記錄。

　　4、內部審計與控制：設立定期的內部審計機制，檢查現金和銀行存款的準確性，防止財務舞弊。

　　5、風險防范：識別可能的金融風險，如欺詐、盜竊等，并制定相應的預防措施。

　　6、法規遵從性：確保所有的財務活動符合國家的會計準則和金融法規。

現金管理制度3

　　酒店現金管理制度是確保酒店財務安全、提高運營效率的關鍵工具。它旨在規范現金的收付、保管和記錄流程，防止資金流失，保障資產安全，同時為管理層提供準確的現金流信息，以便做出明智的決策。

　　內容概述：

　　1、現金管理政策：定義現金交易的'規則，如最小支付額度、找零政策等。

　　2、收款控制：規定收銀員的操作流程，包括驗鈔、開具收據、存入保險柜等步驟。

　　3、支出審批：設立支出審批權限，確保每一筆支出都有相應級別的管理人員批準。

　　4、日記賬和報表：要求每日記錄現金流水，定期編制財務報告。

　　5、審計與核對：定期進行現金盤點，與賬面余額核對，查找差異原因。

　　6、培訓與監督：對員工進行現金處理培訓，確保合規操作，并進行監督。

　　7、應急處理：設定現金短缺或超額的應急處理程序，以應對突發情況。

現金管理制度4

　　支票和現金管理制度是企業財務管理的核心環節，旨在確保資金的安全與有效運作。它涵蓋了支票的簽發、接收、保管以及現金的收支、核對、存儲等多個方面，旨在防止財務欺詐，提高資金周轉效率，并確保企業的`財務透明度。

　　內容概述：

　　1、支票管理：—簽發流程：明確支票簽發權限，規定審批程序。 —存根管理：保存支票存根，以便核對與審計。 —防止欺詐：實施安全措施，如密碼、簽名驗證等。

　　2、現金管理：—收支記錄：詳細記錄現金收入與支出，確保賬實相符。 —審批制度：設定現金支付的審批層級和金額限制。 —現金盤點：定期進行現金盤點，檢查現金管理的準確性。

　　3、內部控制：—職責分離：將支票和現金管理的職責分散，減少舞弊風險。 —監督機制：設立內部審計，定期檢查現金和支票管理流程。

　　4、法規遵從：—遵守金融法規：了解并遵守相關法律法規，如《票據法》等。 —報表提交：按時編制并提交財務報告，確保合規性。

現金管理制度5

　　為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。

　　一、使用現金范圍

　　1、產品銷售的運輸費、廣告費。

　　2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。

　　3、差旅費、培訓費、業務招待費。

　　4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。

　　5、員工工傷事故、生活困難、突發事件和臨時借款。

　　6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。

　　除以上支付現金外，出納員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現金的，經財務部經理審批、董事長批準。

　　二、庫存現金

　　1、日常零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分必須及時存入銀行。

　　2、公司現金必須存放在財務部的保險柜內。

　　3、出納員到銀行存、取現金時，公司應派車或專人護送。

　　4、工資以委托銀行每月定期發放到員工的工資卡。

　　三、現金支付

　　任何資金支付都須有完整的審批手續。

　　1、生產物資采購的現金支出，憑采購單、入庫單、購物發票經xxx審批，財務部審核，董事長簽字才能支付。

　　2、公司員工(借款人)因工作需要借用現金，需填寫"借款單"，經借款人的'直屬領導簽字，財務部經理審核，公司分管領導批準簽字后方可

　　借支，借款金額超過xx元，須經董事長批準。超過還款期限即轉"應收款"，在借款人的當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領導、公司分管領導、董事長當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領導、公司分管領導、董事長。)

　　3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，分管領導審批，財務部審核，董事長批準后支付。

　　4、差旅費支付根據公司差旅費報銷制度執行。

　　5、業務招待費開支憑費用報銷單、業務招待申請單、發票等，由經辦人簽字，財務部審核，董事長批準后支付。營銷人員的業務招待費按公司銷售制度執行。

　　四、財務部職責

　　1、出納員應當建立健全現金賬簿，逐筆記載現金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結。

　　2、財務經理應定期或不定期對出納員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。

　　3、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金(即白條抵庫)。

　　4、不準代其他單位收、付現金。

　　5、不準謊報用途套取現金。

　　6、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。

　　7、不準將單位收入的現金以個人名義存入。

　　8、不準保留賬外公款(即小金庫)。

　　9、不準從現金收入中直接支付款項(即坐支)。

現金管理制度6

　　現金管理制度是管理貨幣流通的重要措施，加強對現金管理，也是管好用好教育經費的'一個重要環節。為切實加強管理，特制定本制度。

　　1．在下列范圍內使用現金：支付教職工個人工資、津貼、福利費、退休金等；支付各種撫恤金、喪葬補助費等；個人的勞務報酬；出差人員差旅費；本市單位之間在轉帳限額以下的小額支付等。

　　2．庫存現金在銀行核定的數字以內，一般不超過三天零星開支所需的現金。不得以條抵庫。

　　3．將收入的現金及時送存銀行，支用現金時從銀行支取，不得坐支現金。

　　4．建立健全現金帳目，逐筆記載現金收支，做到日清月結，帳款相符。

　　5．堅持杜絕用轉帳憑證套換現金，利用帳戶替其他單位和個人套取現金，將單位的現金，按個人儲蓄方式存入銀行等各種違法行為。

　　6．采取必要措施，確保安全。

現金管理制度7

　　第一章總則

　　第一條為加強現金管理，結合本公司實際情況，制定本制度。

　　第二條財務部和各所屬企業財務部負責本制度的具體貫徹實施，并設專職稽核員負責現金的收支計劃和審核管理工作。

　　第二章現金的收入、支出范圍

　　第三條現金收入包括：公司經濟業務范圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

　　第四條現金支出范圍。

　　1．職工工資、各種工資性津貼。

　　2．個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作的報酬。

　　3．支付給個人的獎金，包括根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。

　　4．各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出，如轉業、復員、退伍、退職、退休費和其他按規定發給個人的費用。

　　5．出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　6．支付各單位間在轉賬結算起點以下的零星支出。

　　第三章庫存現金管理

　　第五條庫存現金實行限額管理，公司按國家規定保留一定數額的庫存現金。庫存現金限額一般為X天的日常零星開支需要。

　　第六條庫存現金不得超過規定限額，超過部分必須于當日存入銀行，每日下班前結余現金必須放入保險箱。庫存限額不足時從銀行存款賬戶提取。

　　第四章現金收付業務的日常管理

　　第七條公司現金收付由出納人員負責。現金收付必須根據合法的憑證由出納人員認真核對后辦理。

　　第八條對于違反規定的'收支，出納人員有權拒絕辦理。

　　第九條對于內容不詳、手續不全、數字有誤的憑證，應當予以退回，要求補辦手續，更正錯誤；遇有偽造、涂改憑證等虛報冒領的，應及時向領導反映。

　　第十條收付完畢，出納人員應在原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”戳記。

　　第十一條現金收入當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時間送存。

　　第十二條公司支付現金，只可以從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付。

　　第十三條公司提取現金，應注明用途，經有效審批后，出納人員方可提取。

　　第十四條公司派人到外地采購，應通過銀行簽發匯票或將款項匯往采購地開立采購專戶。

　　第十五條不準挪用現金，不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存取現金，不準白條抵庫，不準套取庫存現金，不準保留賬外公款，不準公款私存，不準私設小金庫。

　　第十六條出納人員進行現金收付時根據會計人員填制的，經稽核人員審核的有效記賬憑證收付款，并按記賬憑證逐日逐筆序時登記現金日記賬，每日業務終了，應盤點現金并與現金日記賬當日余額進行核對，做到日清月結，賬款相符。

　　第十七條出納人員與會計人員應定期將總賬的現金賬戶余額與現金日記賬余額進行核對，做到賬賬相符。

　　第十八條為了及時發現和防止現金收付差額，財務部經理或指定的其他財務人員每月終了必須會同出納人員盤點庫存現金一次，保證賬賬相符、賬款相符。

　　第十九條無論是否簽合同、協議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款說明書、發票或收據副本等，于收進日（最晚于次日）如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存于經辦部門內。

　　第二十條業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證（發票或收據支出憑單）送交財務部沖銷預借款，不得余款不報，留作他用。

　　第二十一條預算內零星采購，由經辦部門開具經費支出報審表（代借款單），寫明用途、金額，稽核員按預算審核。

　　第二十二條預算內經常性費用支出，無預借款直接報賬的，由

　　指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，交財務部經理簽字辦理。

　　第二十三條預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。

　　第二十四條業務部門借領現金（不包括差旅費借款），必須在X天內報賬，對過期未報的通知該部門報賬或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。

　　第二十五條業務人員出差借款XX元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中（不能使用信用卡的城市例外）。

　　第五章企業與其他單位在使用現金時的注意事項

　　第二十七條現金支出必須有合法的憑證，借款必須持有效的借據，不能以“白條”代借據。

　　第二十八條單位之間不得互相借用現金。

　　第六章附則

　　第二十九條本制度自頒布之日起實施。

現金管理制度8

　　現金管理制度：

　　為了加強酒店現金管理，明確使用范圍，結合酒店實際、制定本制度。

　　1、財務部門要嚴格按照國家有關現金和銀行結算制度，酒店有關財務制度辦理現金、銀行收支業務。

　　2、酒店業務收入現金、銀行支票要及時存入銀行所開設的賬戶，不得坐支現金。

　　3、酒店經營業務支出，原則上凡金額在5000元以上的，一律使用銀行支票，有特殊情況經總經理審核后，方可支付現金。

　　4、庫存現金不得超過三天的日常周轉及報銷限額，超過限額的部分要及時存入銀行。

　　5、庫存現金要做到日清月結，賬實相符，不得以“白條”抵充庫存現金，更不得挪用現金。

　　6、簽發銀行轉賬支票要建立支票領用登記手續，及時清理注銷。

　　7、不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務，不得簽發空頭支票。

　　8、現金、銀行日記賬每月與總帳、銀行對賬單核對，并編制銀行存款余額調節表。

　　9、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

　　票據管理制度：

　　為了加強酒店票據管理，明確管理及使用范圍，預防票據遺失、填制錯漏，現結合酒店實際特制定本制度。

　　1、酒店各種的發票、收據由財務部門會計負責，按有關規定登記領購、填制、保管、回收、繳銷。

　　2、銀行結算有關票據由財務部出納負責，按有關規定登記、領購、填制、保管、回收，建立支票領用登記本。對填寫錯誤的銀行支票，必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存并按銀行有關規定繳銷。

　　3、酒店庫存物資入、出庫單，分別由收貨部、成本部專人負責，領購、登記、填制、保管。庫管員依據入、出庫單的“保管聯”登記庫存物資的明細賬，并妥善保管存根聯，以便備查。

　　4、各種的發票填制必須按稅務等有關部門規定及發票內容詳細填列，如填寫錯誤應將發票一式幾聯同時作廢，以便審查。

　　5、本制度由酒店財務部門制定，并負責解釋。

　　財產清查制度：

　　為了加強酒店財產管理，確保酒店財產安全、完整，結合酒店實際，特制定本制度。

　　1、財產物資清查盤點：管理用及消耗的物資清查、盤點由運營部負責。

　　2、屬銷售的物資每月進行一次清查、盤點，并指定專人每月3日前將截止到上月末的'庫存物資（包括各分庫）盤點情況匯總表，報酒店財務部進行賬實核對。

　　3、屬管理用的財產物資原則上每季進行一次清查、盤點，至少每年末必須進行一次，財務部協助人力資源部進行。

　　4、財產物資發生盤盈、盤虧、報廢、毀損、貶值等必須逐項列示清楚；按酒店固定資產及物品采購管理制度的有關條款規定報批后，送酒店財務部進行賬務處理。做到賬實相符。

　　5、本制度由酒店財務部制定并負責解釋。

　　會計崗位標準：

　　本標準按照財政部《會計基礎工作規范》和酒店有關財務制度制訂。

　　1、工作內容與要求：

　　1.1認真貫徹國家有關財政法規和酒店的有關規定。

　　1.2建立健全酒店財務管理與核算的各項規章制度，按期修訂和完善。

　　1.3接受財政、稅務、內部審計等部門的檢查、審計，如實提供所需資料。

　　1.4設置和登記總賬、各種明細分類賬，對酒店的全部經營活動，財產物資如實進行全面的記錄、反映和監督。

　　1.5按酒店《財務報銷管理制度》設置會計科目、處理各項經濟業務、編制記賬憑證，并做到內容齊全、完整、準確。

　　1.6對酒店的財產物資進行核算，至少每年協助有關部門進行一次清查盤點，做到賬實相符，發現盤盈、盤虧、損毀要及時上報主管領導，經有權人批準后進行賬務處理。

　　1.7對酒店的成本、費用進行正確核算，負責編制成本費用計劃，每月進行對比分析，每月反映、監督、分析酒店下達的《費用計劃執行情況》，按時報送有關部門。

　　1.8對酒店流動資金進行核算和管理，反映監督經營收支的全部情況，按規定及時納入財務核算。

　　1.9及時清理債權、債務，凡在三個月以上未清理的債權債務，每季列出明細與經辦人核對，寫明未收、付的原因，報總經理審批，進行有關處理。

　　1.10依據國家稅法規定，按期足額交納各種稅金，不得因個人工作失誤造成酒店經濟損失。

　　1.11按報表名稱、內容、時間、報送部門、編制要求，及時準確編制財務各類報表。

　　1.12對會計資料及有關經濟資料，按月進行整理，裝訂：做到齊全、完整、美觀、易查。

　　1.13完成上級領導交辦的臨時性工作任務。

現金管理制度9

　　c超市現金管理制度旨在規范店內現金管理流程，確保資金安全，預防財務風險，提高運營效率。它通過對現金流入流出的嚴格控制，保證賬實相符，防止資金流失，并為決策者提供準確的'財務信息，以支持超市的日常運營和戰略規劃。

　　內容概述：

　　1. 現金收付流程：明確收銀員的職責，規定現金收付的操作步驟，包括驗鈔、找零、記錄等環節。

　　2. 現金盤點：設定每日、每周或每月的現金盤點制度，確保現金余額與賬面相符。

　　3. 財務審核：設立財務部門對收銀記錄進行審核，檢查是否存在錯誤或異常。

　　4. 應急處理：制定現金丟失或被盜的應急處理程序，降低損失。

　　5. 培訓與監督：定期對員工進行現金管理培訓，強化規章制度的執行。

　　6. 內部控制：建立內部審計機制，監控現金管理的合規性。

現金管理制度10

一、錢賬分管制度。

　　也就是崗位分工制度。明確相關部門和崗位的職責散限，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。宗旨是不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程。貨幣資金的崗位分工制度要求建立出納人員、審批人員、專用簽章的保管人員、會計人員、稽核人員、會計檔案保管人員以及貨幣資金清查人員的責任制度。如可從以下方面體現：

　　(1)現金的收付及保管應由被授散的出納人員負責，其他人員不得接觸。

　　(2)出納人員不得負責總分類賬的登記和保管。

　　(3)出納人員不得負責非現金賬戶的記賬工作。

　　(4)出納人員應與負責現金清查盤店人員和負責與銀行對賬的人員相分離等。

　　2、庫存現金開支審批制度：即庫存現金的授權審批制度。

　　(1)明確企業庫存現金開支范圍。

　　1)職工工資、獎金、津貼;

　　2)各種勞保、福利費以及對職工個人的其他支出; 3)支付企業外部個人的勞動報酬;

　　4)向個人收購農副產品的價款;

　　5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

　　6)票據結算起點(1000元)以下的零星支出;

　　7)向股東支付紅利;

　　8)按規定允許使用現金的其他支出。

　　(2)明確各種報銷憑證，規定各種庫存現金支付業務的報銷手續和方法。

　　(3)明確各種庫存現金支出的審批權限等。

　　3、庫存現金日清月結制度：“現金日記賬”要做到日清是指出納人員應對當日的庫存現金收付業務全部登記庫存現金日記賬，結出當日發生額和賬面余額，并與庫存現金的實存金額進行核對，做到賬款相符;月結是指出納人員必須對庫存現金日記賬按月核對。

　　二、建立完備的核算制度。

　　1、庫存現金的總分類核算。企業應設置“庫存現金”總分類賬，由負責總賬的會計人員進行總分類賬核算。總分類賬必須采用訂本式，一般采用三欄式，有時也使用多欄式。使用電算化核算的企業，業務較多時，可以每天進行打印明細賬，較少的，可以滿頁打印。企業內部各部門周轉使用的備用金通過“其他應收款”賬戶或單獨設置“備用金”賬戶進行核算。平時備用金使用部門報賬時不通過本賬戶。

　　2、庫存現金的明細分類核算。為了加強庫存現金的管理與核算，“現金日記賬”應由出納人員根據審核無誤的收款或付款憑證，按照業務發生的先后順序逐筆登記。每日終了，應計算當日的'現金收入合計數、現金支出合計數，結出賬面余額，并與實際庫存額核對相符。有外幣現金的企業，應分別人民幣和各種外幣設置“現金日記賬”進行明細核算。

　　三、庫存現金收支的控制制度。

　　1、企業的現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存困難的，與開戶銀行協商確定送存時間。

　　2、企業支付庫存現金應從限額中支付或從銀行提取，不得坐支現金收入。

　　3、企業在規定的范圍內從開戶銀行提取現金，應說明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章。開出庫存現金支票，經開戶行審核后，予以支付現金。

　　4、企業應盡可能多地使用銀行轉賬方式支付款項。

　　5、各單位購買國家專控的商品一律采用轉賬的方式支付，不得以庫存現金支付等。

　　四、庫存現金的清查盤點制度。

　　庫存現金的清查應采用實地盤點法。通過對庫存現金的實地盤點，并將盤點結果與現金日記賬余額相核對，查明庫存現金是否賬實相符。

　　1、出納人員的日常盤點。現金出納人員應于每日營業終了結出現金日記賬余額并實地盤點現金，如發現賬實不符應立即報告主管人員，及時查明原因并采取措施妥善處理。

　　2、專門財產清查人員的定期和不定期盤點。在現金出納人員日常盤點的基礎上，還應由專門財產清查人員進行定期與不定期相結合的復核、檢查性盤點。除了對現金進行實地盤點外，還應審核現金收付憑證和有關賬簿資料，檢查現金收付業務的合理、合法性。清查結束后無論是否發現問題，都應編制“庫存現金清查盤點報告”，由清查人員和現金出納簽字蓋章，以確保其效力。

　　五、庫存現金的集團管理制度。

　　集團財務部對所屬企業的現金進行統一調配。集團公司在總部設立結算中心，所屬企業都將其現金存入結算中心賬戶。當某成員企業現金盈余而另一企業急需現金時，集團公司財務部就可以相互調配。調配的前提是不影響盈余企業的現金需要，并采取有償使用現金的原則，以確保現金的集中核算，用有效的技術手段進一步提升資金使用效率。

　　六、現金流量匯報管理制度。

　　現金是企業流動性最強的資產，必須加強管理，確保其安全與完整。因而需要出納人員做好現金的預測以及需要保留庫存現金的數量。出納人員可編制貨幣資金變動情況表，報送財務負責人和企業主要領導，以便相關領導掌握現金的變動情況。

　　七、其他

　　現金的保管要有相應的保管措施，保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。

　　1、保險柜鑰匙由出納人員保管，不得交由其他人代管，并隨時轉動密碼器。

　　2、出納員工作變動時，應更換保險柜密碼。保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。

　　3、庫存現金應整齊存放，保持清潔，如因潮濕霉爛、蟲蛀等問題發生損失的，由出納人員負責。

　　4、出納員到銀行存取現金，須有保安員護送，并安排專車接送。

　　一、銀行存款管理相關規定：

　　(一)嚴格執行國家對單位銀行的管理規定，按照有關規定在銀行開立賬戶。

　　(二)銀行賬戶只能用于本研究所業務范圍內的資金收付，不得事于本研究所業務無關的經濟活動。

　　(三)銀行賬戶必須保密，非業務需要不準外泄。

　　(四)銀行支票由出納保管，各部門需領用支票(不包括現金支票，僅指轉帳支票)，必須由經辦人填制付款申請單，經部門經理總經理批準，由財務部門核算無誤后，方可領取支票。

　　(五)財務部支票保管者，對領用的支票建立領用登記手續，使用發票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。

　　(六)支票填妥后由印簽保管者加蓋印鑒，領取的所有支票，必須填寫清楚日期及收款單位全稱，不允許遠期支票、空頭支票。不允許轉讓，抵押。不允許簽發與發票實際內容，實際金額不符的支票。

　　(七)支票必須做到隨簽發，隨蓋章，不得事先蓋章備用，嚴防支票遺失而造成經濟損失。

　　使用發票前，需填寫“支票領用單”，然后將支票按批準金額填寫，填寫日期、收款單位、用途、加蓋印章。對填錯的支票，要蓋“作廢”章，妥善保管。支票付款時，將寫有收款人簽名的存根撕下，作為相關憑單的單據。

　　(八)銀行預留印鑒的使用實行分管并用制，即由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。 因業務需要領用印鑒時填寫“公章領用申請表”。

　　(九)每月下旬去銀行拿當月的回單，取回的回單作為單據附在憑單后面入賬。

　　二、現金管理相關規定：.

　　(一)本研究所日常用的現金由出納保管在財務室保險柜里，出納員要妥善保管柜內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

　　(二)庫存現金不得超過限額，不得以白條抵作現金。現金收支做到日清月結，確保庫存現金的賬面余款與實際庫存額相符。

　　(三)嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余貨款、項目支出等都必須通過銀行辦理轉賬結算，不得直接兌付現金。

　　(四)使用現金付款時，需要讓收款人在支出憑單上簽字確認。

　　(五)不準私人挪用、占用和借用公款現金。

　　(六)現金不足時，開具現金支票到銀行提取備用金。

　　(七)出納應于每周五下午下班前向有關本研究所領導報送資金收支表。

　　第一條為了加強公司現金的內部控制和管理，提高現金的使用效率，保證公司的現金安全，依據《會計法》、《內部會計控制基本規范》等法律法規，制定本制度。

　　第二條本制度所稱現金包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　第三條建立不相容職務相互分離控制制度。不相容職務包括：授權人、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等。

　　第四條建立授權批準制度。明確被授權人的現金審批范圍、權限、程

現金管理制度11

　　公司財務現金管理制度條款

　　依據《會計法》等相關法規，制定此制度以加強公司現金內控和管理，提高使用效率，確保安全性。

　　所謂現金，包括銀行存款和其他貨幣資金。

　　實施不相容職務分離控制制度，如授權人、業務員、會計、保管員和審計員等。

　　建立授權批準制度，明確各級管理層和業務員在授權范圍內的權力和責任。

　　被授權人須按授權制度審批現金，不可越權。若發現審批人超范圍審批，業務員有權拒絕并向上級部門報告。

　　對大額現金支付或資金運作，需經過集體決策和審批，以防風險發生。

　　財務處是公司現金的管理部門，按以下規定辦理支付業務：

　　1、部門或個人提出用款計劃，包括用途、金額、收款單位和相關文件；

　　2、審批人按照自己的職責和權限審批支付申請，拒絕不合理或損害公司利益的申請；

　　3、審核人在收到有效付款計劃后，積極籌備資金并審核付款單據和計劃；

　　4、付款經辦人員復核付款單證后，確認無誤后才能付款。

　　以上皆為嚴謹的操作流程，全體員工請務必遵守！

　　公司財務現金管理制度條款

　　會計、出納的主要職責如下：

　　（1）按照會計制度規定記賬、復核、報賬，做到手續齊全、數字準確、賬目清晰、按期報賬；

　　（2）根據經濟核算原則，定期檢查、分析財務、成本和利潤執行情況，挖掘增產節約潛力，考核資金使用效果，及時向上級提出合理化建議；

　　（3）勤儉節約，合理使用資金，及時上繳稅收及管理費用；嚴格執行庫存現金限額，超出部分應及時存入銀行，不得坐支現金，不得以白條抵充現金；

　　（4）保管會計憑證、會計賬簿、會計報表及其他會計資料；財務人員應對銀行存款余額、收支業務保密，只向公司領導提供銀行存款余額信息；

　　（5）嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后生效；

　　（6）核實公司各項與財務相關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤；

　　（7）審閱公司的計劃資料、合同和其他相關經濟資料，以便發現問題；

　　（8）主動配合有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，如實提供有關資料；

　　（9）完成公司規定的其他任務。

　　第四條財務人員應同總經理定期進行財務清查，確保賬簿記錄與實物、款項一致。對于不真實、不合法的原始憑證，財務人員有權拒絕受理；對于記載不準確、不完整的'原始憑證，財務人員應當予以退回，要求更正、補充。

　　第五條公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項時，無論金額大小，均須經過總經理簽字。若總經理外出，則需設法通知，獲得同意后可以先付款后補簽。公司可在以下范圍內直接使用現金：

　　（1）經核算批準的職員工資、津貼、獎金；出差人員必須攜帶的差旅費；

　　（2）公司規定的其他日常開支（物業、水電通信、快遞、物流、出租車、購買日常用品等）。

　　第六條“支票”和“財務專用章”由財務負責人保管，“法人代表章”由公司法定代表人保管。支票蓋章時，“財務專用章”由財務負責人親自加蓋，并復核付款原始憑證。支票使用時需經過總經理親自加蓋“法人代表章”，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人簽字備查。

　　第七條

　　（1）日常零星開支所需的庫存現金限額為20xx元，超出部分應及時存入銀行。財務人員從銀行提取現金時，需填寫《現金領用單》，并注明用途和金額，經過總經理審批后提取。

　　（2）公司員工因工作需要借用現金時，需填寫“借款單”，經總經理審批后提取。超出還款期限則自動轉為應收賬款，在當月工資提成中扣還。

　　（3）出納員不能用不符合公司財務制度的憑證頂替庫存現金，公司員工不能用公司銀行賬戶代其他單位和個人存取現金。

　　第八條發票及報銷單符合公司報銷規定的，憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理簽字后由出納支付現金。

　　第九條工資由財務人員根據總經理辦公室和各部門每月提供的核發工資資料代理編制職工工資表，交給主管副總審核，總經理簽字，財務人員按時提取款項，當月發放工資，填寫記賬憑證，進行賬務處理。

現金管理制度12

　　1、現金必須在國家規定的開支范圍內合理使用。

　　2、庫存現金不得超過銀行核定的限額。

　　3、不得隨意坐支現金。

　　4、不得以任何借口公款私存。

　　5、必須按規定提取現金，若要提巨額現金，必須是兩人以上，不允許單人提取巨額現金。

　　6、因公事須借公款，事先須寫借條并經領導批準后方可借款。

　　7、凡因公借用的款項，務必及時辦理清結手續，堅決杜絕“白條”抵庫和任意挪用現金。

　　8、及時辦理現金收支的.財務處理，保證帳款相符。

現金管理制度13

　　現金管理是國家一項重要的財經制度，醫院的一切現金收支，必須按照國家現金管理的有關規定辦理，加強對醫院各部門現金的管理，是醫院財務管理的一項重要工作。

　　一、醫院收入現金的范圍

　　1、門診及住院各種現金收入。

　　2、向銀行提取的備用金及職工歸還借款剩余部分等。

　　3、不足轉賬結算金額起點的'現金收入。

　　二、醫院支出現金的范圍

　　1、符合國家規定和計劃的職工和臨時工工資、津貼、資金及福利費等。

　　2、按國家規定支付給個人的離退休金，喪葬撫恤金等。

　　3、出差人員必須攜帶的差旅費。

　　4、支付給不足轉賬起點的個人或集體的勞務報酬。

　　5、轉賬結算金額起點以下的零星小額開支。

　　三、門診、住院收款每日下班前應將所收款項及時足額送繳銀行，并將繳款單上交本科主任集中妥善保管，出納人員應將超過庫存限額的現金送存銀行。收款員及出納下班前結清現金賬目，如有差錯，當日報告。

　　四、收款室向財務科報賬時，收款時間與送存銀行的時間必須相符，節假日順延，如相差時間超過三天按挪用公款處理，情節嚴重者從重處罰，直至追究刑事責任。

　　五、除財務科，所有科室不得收受現金;除專職出納人員，所有收款室人員不得支付現金，不得以借據等抵頂現金。

　　六、財務工作場所為經濟重地，閑人免進，科室負責人應嚴格管理;收款員收取的現金必須存放在安全的地點，不得放在其他場所，更不能放在個人口袋或攜帶回家，如有違規發生意外的，由收款員完全負責。

　　七、所有經管現金的部門和個人，應無條件地接受財務、審計的監督和進行不定期的檢查，各部門負責人應積極主動和密切配合。

現金管理制度14

　　學校貨幣包括銀行存款、庫存現金和各種有價證券，是學校重要的資財，、是學校開展教育、科研和其他各項事業的必要保證。它流動性較大，必須加強管理和核算。必須嚴格遵守國家有關貨幣管理和結算制度規定。辦理貨幣資金的收付業務，同時，要嚴密反映和控制貨幣的收付結存情況，保護貨幣資金的安全完整。

　　一、必須加強銀行存款的管理

　　1、認真貫徹執行國家的政策、法令，遵守銀行結算制度，接受銀行監督。在銀行檢查賬戶使用情況時，要提供有關資料。

　　2、銀行賬戶只供本單位辦理業務范圍內的資金收付，不得出借獲轉給其他單位或個人使用，更不得搞非法經營活動。

　　3、款項收付必須如實寫明款項來源和用途，并在記賬憑證后面所附的原始憑證上加蓋“銀行收訖”或“銀行付訖”戳記。

　　4、要嚴格管理支票。不許簽發“空頭支票。”對于填寫錯誤的`支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一柄保存。支票一是遺失，要立即向銀行辦理掛失手續。平時開出的支票，應在規定期限支取;月末開出的支票，盡量避免跨月支取;年終開出的支票，一律不準跨年支取。

　　5、根據記賬憑證逐日逐筆登記銀行存款日記賬，并結出每日余額按月與開戶銀行對賬，并根據查對結果編制“銀行存款余額調節表”，對末達賬項要認真查找并及時處理，以保賬款相符。

　　二、嚴格執行國家的現金管理制度，并按規定范圍使用現金

　　按照規定，發結教職工的工資、津貼、獎金;學生助學金、獎學金;個人勞務費;各種勞保、福利費以及國家規定的對個人的其他支出;以及銀行確定需要支付現金的其它支出，可以使用現金，其他資金往來結算款項必須通過銀行轉賬支票辦理。

　　三、必須加強對現金收付的管理

　　1、要按照銀行核定的現金庫存限額保存和使用現金，入當日庫存現金超過限額，應存銀行，不得自行保管或以個人名義私設賬戶，不得坐支現金，如庫存現金不足限額，可向銀行提取補足。

　　2、采購國家規定的專控商品，必須采取轉賬結算方式，不得使用現金。

　　3、出納人員辦理現金收付業務，必須以會計人員審核簽章的現金收入、支出憑證為依據。收入現金，應給交款人開出正式收據，并在收據上加蓋“現金收訖”戳記;付出現金，要在付款的原始憑證上加蓋“現金付訖”戳記。

　　4、應設置專職出納人員辦理現金業務。出納人員不得兼管稽核、會計、檔案保管和收入、費用、債權債務賬目的登記工作。

　　5、現金收付每日如實記入現金日記賬，并結出余額。每日終了，應清點庫存款核對帳上余額，做到日清月結，帳款相符。

　　6、加強對現金的監督，對出納人員經管的現金要進行定期或不定期的清查。嚴禁私自挪用現金，不得以借據或白條抵庫存現金，不得設立帳外現金，以保證現金的集中保管和安全完整。

　　7、庫存現金如有短款、要查明原因，必要時報校長批準，做出處理。庫存現金如有多余，在查明確無其他原因后，應將多余額作為收入處理。

現金管理制度15

　　公司名稱:

　　盤點日期:

　　xxxx年xx月xx日

　　1、現金實點數(A):

　　盤點結果:

　　面值

　　數量

　　金額

　　1角

　　異常情況:

　　2角

　　5角

　　1元

　　2元

　　5元

　　10元

　　20元

　　50元

　　100元

　　合計:

　　2、加:其它項目支出(B=C+D):

　　未入賬報銷單(C):

　　保管人簽名:

　　未入賬借支單(D):

　　3、實存數(E=A+B)

　　4、賬面數(F):

　　5、盤盈（盤虧）數(G=E-F):

　　盤點人:

　　監盤人:

　　會計主管:

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