公司應收管理制度（通用16篇）

　　隨著社會一步步向前發展，制度使用的頻率越來越高，制度是指一定的規格或法令禮俗。擬定制度需要注意哪些問題呢？以下是小編為大家收集的公司應收管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。

　　公司應收管理制度 1

　　1、公司對應收、應付、預支、預收賬款由財務經理指定專人負責。對該科目的管理職員須按期核對清賬，特別對應收、預支賬款要嚴格管理，每季末要作出賬齡分析，加速資金回流速度。詳細應收賬款管理見銷售管理制度。

　　2、對公司有關單位往來賬目，要按期對賬，每季度對賬一次。防錯記、漏記（單腿賬）。對借款應于每月制作其他應收款統計表用于核對借款數額。

　　3、對公司大額應收款款項，財務有責任了解款項的去向，并按期進行核查。

　　公司應收管理制度 2

　　第一章總則

　　第一條為促進資金的良性循環，加速資金周轉，提高資金利用率，防止壞賬的發生，減少收賬費用和損失，按國家財經法規規定，結合公司具體情況，制定本制度。

　　第二條本制度所稱應收款項包括應收賬款、應收票據、其他應收款和預付賬款。

　　第三條應收款項歸口管理部門為財務部，財務部門辦理有關應收款項事宜時，應遵循本制度的規定。

　　第二章應收款項的管理

　　第四條應收款項的信用管理

　　應收賬款管理人員和市場人員應盡可能對客戶作信用調查，建立客戶信用檔案，作為簽訂工程合同的依據。

　　工程合同中有關的收款條款需經財務部應收賬款管理人員的確認方可簽訂。

　　第五條應收賬款內部管理報告制度

　　各經營主體應當利用工程項目管理報表，建立應收賬款內部管理報告制度，分項目統計各工程項目的應收賬款情況，并對重點工程項目的應收賬款狀況提出控制重點。

　　第六條應收賬款分析

　　對應收賬款進行賬齡分析，把握控制重點，對賬齡較長的應收項目建議責任部門進行因素分析，并提出改進意見。

　　第七條應收款明細賬調減必須要有分管領導書面批準。

　　第八條應收款項催收。

　　1、分管應收賬款的財務人員在每月20日前對上月賬中的應收賬款進行清理，并根據工程（購銷）合同及公司有關規定進行應收賬款賬齡分析，對拖欠款項（工程合同超過2個月，購銷合同超過1個月）理出清單，并理出潛在核銷賬款交主管領導，由有關業務部門提出解決辦法，經主管領導批準之后執行。

　　2、分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按公司規定歸還借款的單位和個人賬中的應收款項進行清理，對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，并通知有關部門領導及時催收。

　　3、負責收款的.部門在接到超期應收款通知單后，在接單后24小時內返回收款時限及措施，對所有超期應收款，限期開展收款工作，有關工作內容填入催收單，形成文件記入，妥善地存入客戶資信檔案。

　　4、總公司承攬的工程項目由公司市場部負責收款，分公司承攬的工程項目中，項目承攬部門和工程處是分公司清理追收應收款項的責任人。企業發生因清理追收不力，造成呆賬、壞賬的，應依情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重、損失巨大的，要追究法律責任。

　　第九條預付賬款管理

　　（一）預付款的對象必須是長期業務合作伙伴且信用良好、財務狀況良好；

　　（二）預付款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。

　　第三章壞賬處理

　　第九條應收款項和其他應收款因發生問題未能收回時，由經辦業務人員提出書面說明，會計應單獨設立明細科目予以列示。

　　第十條有問題應收款項，應依具體情況進行處理：

　　（一）經理會議研究處理方法；

　　（二）提請經濟法庭調處；

　　（三）依法起訴。

　　第十一條本公司按期對應收賬款和其他應收款提取壞賬準備，具體方法按照《xxxx有限公司資產減值準備和損失處理制度》有關規定進行。

　　第四章附則

　　第十二條本制度由公司財務部制定，解釋權、修改權歸公司財務部。

　　第十三條本制度自20xx年xx月xx日起實施。

　　公司應收管理制度 3

　　第一條為確保公司權益，減少壞帳損失，特制定本準則，以資遵行。

　　第二條各營業部門應詳實辦妥客戶征信調查，并隨時偵查客戶信用的變化（可利用機會通過a客戶調查b客戶的信用情況）簽注于征信調查表相關欄內。“但政府機關、公營事業、信用良好的民營大企業及風險低的小金額或現金交易客戶應不受此限。”

　　第三條營業部門，至遲應于出貨日起60日內收款。如超過上列期限者，財務科就其未收款項詳細列表，通知各營業部門主管，轉為呆帳，并自獎金中扣除。嗣后收回票據時，再行沖回。“但政府機關、公營事業及民營大企業等訂有其內部付款程序者，應依其規定。”

　　第四條營業部門所收票據，自銷售日起算，至票據兌現日止，以120天為限。如超過上列期限者，財務科即依查得資料，就其超限部分的票據所編列明細表，通知營業部門加收利息費用，利息概以月息二分計算。

　　第五條賒售貨品收受支票時，應注意下列事項：

　　（一）注意發票人有無權限簽發支票。

　　（二）非該商號或本人簽發的支票，應要求交付支票人背書。

　　（三）注意查明支票有效的絕對必要記載事項，如文字、金額、到期日、發票人蓋章等等是否齊全。

　　（四）注意所收支票帳號號碼愈少表示與該銀行往來期愈長，信用較為可靠（可直接向銀行查明或請財務科協辦）。

　　（五）注意所收支票帳戶與銀行往來的期間、金額、退票記錄情況（可直接向付款銀行查明或請財務科協辦）。

　　（六）支票上文字有無涂改、涂銷或更改。

　　（七）注意支票記載何處不能修改（如大寫金額），可更改者是否于更改處加蓋原印鑒。

　　（八）注意支票上的文字記載（如禁止背書轉讓字樣）。

　　（九）注意支票是否已逾到期日一年（逾期一年失效），如有背書人，應注意支票提示日期，是否超過第六條的'規定。

　　（十）盡量利用機會通過a客戶注意b客戶支票（或客票）信用。

　　第六條本公司收受的支票提示付款期限，至遲應于到期日后六日內予以處理。

　　第七條所收支票已繳交者，如退票或因客戶存款不足，或其他因素，要求退回兌現或換票時，營業單位應填具票據撤回申請書，經部門主管簽準后，送財務科辦理，營業部門取回原支票后，必須先向客戶取得相當于原支票金額的現金或擔保品，或新開支票，始將原支票交付，但仍須依上列規定辦理。

　　第八條應收帳款發生折讓時，應填具折讓證明單，其折讓部分，應設銷貨折讓科目表示，不得直接由銷貨收入項下減除。

　　第九條財務科接到銀行通知客戶退票時，應即轉告營業部門，營業部門對于退票，無法換回現金或新票時，應即寄發存證信函如附表1，通知發票人及背書人，并迅速擬定善策處理。

　　第十條營業部門對退票申訴案件送請財務科辦理時，應提供下列資料：

　　（一）發票人及背書人戶籍所在地（先以電話告知財務科）。

　　（二）發票人及背書人財產（土地應注明所有權人、地段、地號、面積、持分設定抵押）。建物（土地改良物）應注明所有權人、建號、建坪持分、設定抵押。其他財產應注明名稱、存放地點、現值等。

　　（三）其他投資事項。

　　第十一條上列債權確定無法收回時，應專案列送財務科，并附稅捐機關認可的合法憑證（如法院裁定書、或當地派出所證明文件、或郵政信函等）呈總經理核準后，始得沖銷應收帳款。

　　第十二條依法申訴而無法收回債權部分，應取得法院債權憑證，交財務科列冊保管，倘事后發現債務人（利益償還請求權。時效為15年內）有償債能力時，應依上列有關規定申請法院執行。

　　第十三條本公司營業人員不依本準則的各項規定辦理或有勾結行為，致使本公司權益蒙受損失者，依人事管理規則議處，情節重大者得移送法辦。

　　第十四條本辦法經呈準后公布實施，修訂時亦同。

　　公司應收管理制度 4

　　為加強對本公司應收款項的管理，積極清收債權，保證資金的及時回流，盡力減少資金占用，使應收款項總成本維持較低水平，特制定本制度。

　　應收款項包括應收帳款、預付帳款、其他應收款等內容。財務部為應收帳款的綜合管理部門，銷售部、行政部應在各自的職責范圍內作好應收帳款的催收及業務跟蹤工作。應收款項管理實行目標責任制，與部門的考核業績掛鉤，列為年度考核內容之一。

　　一、應收帳款的管理

　　應收帳款是公司銷售樓宇、出租房屋、出讓土地使用權而應向客戶收取的款項，是應收款項的主要內容，是公司財務管理的重點。

　　為防止拖欠及減少壞帳損失、銷售部必須做好客戶的5c調查（品質、能力、資本、抵押和條件）調查，并簽定嚴格、規范的銷售或租賃合同。《樓宇買賣確認書》應載明下列事項：未經公司批準不按合同規定時間付款的，公司可沒收定金，原訂購樓宇公司將另行銷售；經公司批準延期付款的，客戶將按日交納0.05%的滯納金。《房屋租賃合同》則須根據住戶及標的物的不同情況收取一定的押金并規定違約的相關罰則。

　　銷售部與客戶談妥樓宇買賣條款并簽定統一編號、一式三聯的《樓宇買賣確認書》后，即送財務部一份，財務部應將樓宇銷售資料作詳細記錄，以便及時確認應收帳款，并登記入帳和隨時跟蹤到期資金回收情況。

　　財務部應密切配合銷售部作好催收工作，每周將樓宇銷售應收款的回收情況分類匯總，制作明細表提供給銷售部，由銷售業務人員通知客戶及時交款。

　　銷售部根據房屋出租合同及相關情況，列明租戶、出租面積、租賃期、租金額等內容，列出明細表交財務部憑以收款記帳，當月財務部根據應收帳款明細帳余額，列示當月逾期未交租金的'租戶清單，并及時通知銷售部向租戶催收。

　　發生客戶不按合同支付樓款或租金等違約事實，由財務部按照規定沒收定金、押金沖抵租金。

　　二、其他應收款項的管理

　　1、預付帳款

　　預付帳款核算支付給設計、施工單位及建材、設備供應商款項的科目。該款項的支付須嚴格按照工程項目付款審核程序詳細填寫《工程付款申請書》，經項目主管工程師、預算工程師、工程部經理、財務部經理、總經理簽署、審批后，財務部才能對外辦理付款手續。

　　財務部應對預付帳款科目進行跟蹤清理，及時轉入開發成本等科目核算。對預付帳款科目的期末余額應編制明細表作為資產負債表的附表，并作出文字說明。

　　2、備用金

　　該科目核算公司各部門或人員由于工作需要所借資金。借款時需填制備用金借款申請書，說明借款原因及還款時間，經部門經理審核確認后交財務部領款，工作完成后及時清還借款，不得挪作他用。財務部應加強備用金的管理，期末列示各部門人員借款情況，交各部門負責人督促報銷和還款。

　　3、關聯公司往來

　　該科目核算集團內部單位關聯交易、資金劃撥情況。付款時應遵守公司資金劃撥管理規定，填制《資金內部調撥申請書》，完成付款審批手續。定期發送往來帳款對帳單，請對方單位核對確認帳項余額，發現差異及時查找原因調整帳務。

　　4、其他應收款

　　該科目核算除以上各項內容之外的非主要經營業務引起的零星、小額債權。為防止造成壞帳，由財務部牽頭，以業務發生部門為主要責任人，逐筆進行跟蹤清理。

　　三、其他

　　財務部應對應收款項按期進行核對、分析、檢查。編制帳齡分析表、不良債權統計表、重點債權清查表，及時向有關部門反饋催收、清理情況，找出難點和薄弱環節，提出改進意見，研究新的清理應收款項的有效辦法和防范拖欠措施。

　　財務部應按應收款項的年末余額3%的比例提取壞帳準備，發生的壞帳損失按規定程序報經董事會批準后沖銷壞帳準備科目。

　　公司應收管理制度 5

　　1）應收帳款、預付帳款明細帳必須根據經核對的工程合同和購銷合同（附出庫單）及匯款（付款憑證）為依據予以記帳，應按照不同的應收帳款或供應單位名稱設置明細。

　　2）應收款明細帳調減必須要有分管領導書面批準。

　　3）建立應收款內部管理報告制度。

　　①財務人員在每月20日前對上月帳中的應收帳款進行清理，并根據工程（購銷）合同及企業應收貨款規定進行應收帳款分析，對拖欠貨款（工程合同超過2個月，購銷合同超過1個月）理出清單不得拖延，并理出潛在壞帳交主管領導，由合同簽訂單位提出解決辦法，經主管領導批準之后執行。

　　②財務人員在每月10日前（計發工資前）對上月末按公司規定應該歸還借款的單位和個人進行清理，對不按規定及時還款的個人扣發當月工資，并通知有關部門領導及時催收；對超期一個月還未歸還借款的單位，應及時通知項目負責人。

　　③負責收款的部門或業務經辦人在接到超期應收款通知單后，應及時催收，如不能按期收回，應及時通知項目負責人。并行成書面資料。交由財務部留檔。

　　④申請付款部門（或應收賬款發生部門）的部門負責人及業務經辦人是清理追收應收帳款的第一責任人。企業發生因清理追收不力，造成壞帳甚至造成損失的'，視情節輕重和損失大小對有關責任人予以經濟和行政處罰，情節嚴重、損失巨大的，要追究法律責任并相應承擔經濟責任。

　　4）對于預付帳款應嚴格管理。

　　①預付賬款應按照規定程序和權限辦理；

　　②預付賬款必須按合同規定付款，并在合同約定的時間清算完畢。辦理相關報銷手續。如果在規定時間內不通清算報銷，財務部應將該款項轉入應收帳款。按應收賬款管理。

　　③對預付的支付必須按相關合同和完整的審批手續執行，否則，追究業務部門和財務部責任。

　　公司應收管理制度 6

　　第一章 總則

　　第一條 為了減少壞賬損失，防范財務危機;為了避免工作人員面臨道德風險，特制定本制度。

　　第二條 信用、財務、會員服務中心等部門負責管理應收賬款。

　　第三條 信用、財務、會員服務中心等部門應按分工明確、責權對應、責任清楚。

　　第四條 本制度所稱應收賬款是指協會因授權等發生的應收款項，其涵義與會計準則中應收賬款科目相同。

　　第二章 應收賬款限額管理

　　第五條 財務部根據協會資金運用和需求情況，確定費用緩交的限額(即：應收賬款的總規模)。

　　第六條 財務部在每年 12月28日之前將下年《應收賬款限額表》，送達給信用管理部。

　　第七條 如有必要，財務部可以同時確定季限額或月限額，作為信用管理部確定長期賒銷合同的依據。

　　第八條 財務部制定的限額送達后，確實需要調整的，應在信用管理部對外賒銷合同生效前提出，并須經總裁批準。

　　第三章 費用緩交管理

　　第九條 會員服務中心等接到客戶的緩交費用申請后，將相關資料轉給信用管理部。由信用管理部負責確定賒銷額度的審批。

　　第十條 除非有特別情況，協會不批準會員或其他相關單位和個人提出的`費用緩交申請。

　　緩交申請書中應承諾交費時限和 CS條款。

　　對于經濟確實困難的社會人士、對于貸款上學的大學生提出的信用資格考試及相關費用的緩交申請，無論是否超過了財務部的應收賬款限額，信用管理部均應批準緩交申請。

　　緩交批準后，應為申請者建立信用檔案，記入《應收賬款管理臺賬》，跟蹤記錄、監控該單位的信用情況。發現不正常情況時，應當及時調整賒銷額度。

　　第十一條 信用管理部批準的賒銷額度不得超過財務部門確定的應收賬款限額。

　　第四章 商賬催收

　　第十二條 會員服務中心等負責應收賬款未到期時的提示付款和逾期 15日內的欠款催收，并制作催收記錄，催收未果的應收賬款應當連同催收記錄立即移交給信用部門負責。

　　第五章 本制度的評價、完善與反饋

　　第十三條 制度的定期評價。每年于 9月1日之前，對本制度進行評價，評價的內容是：本制度的作用與意義，本制度存在的問題與不足。然后根據評價的結果，完善本制度。

　　第十四條 制度的不定期評價。協會內每一位員工和每一個部門均有權提出完善本制度的建議，建議應當詳細說明完善的理由、必要性和可能性，建議一般采用書面形式，也可采用口頭形式，采用口頭形式的，信用管理部應根據口述內容制作書面的建議書。信用管理部接到制度修訂建議后，立即向總裁匯報，由總裁決定是否修訂或召開專門會議討論修訂建議。

　　第十五條 制度評價后，如需要完善，填寫《文件更改申請表》，經原批準人或其繼任者批準后執行文件更改。

　　第六章 責任追究與獎懲措施

　　第十六條 違反本制度規定的工作人員，將根據情節給予警告、通報批評、降職、辭退處分，性質與情節嚴重的，將記入違規人員的個人信用檔案，或者進行公開投訴或永久曝光。

　　第七章 記錄

　　第十七條 本制度使用的記錄有：通用記錄《制度評價、完善與反饋表》、《信用監督體系獎懲情況表》、《文件更改申請表》格式見文件管理制度;專有記錄《應收賬款限額表》、《應收賬款管理臺賬》，文書格式見附件。

　　第八章 附則

　　第十八條 本制度自發布之日起實施。

　　公司應收管理制度 7

　　1、本群號碼為，歡迎注冊會員自由加入。在群中的身份請務必與社區身份相吻合，如果您不想修改自己在QQ中的昵稱，可以通過修改群名片的方法將自己在群中的昵稱與社區保持一致。修改自己在群中名字的方法：點擊群對話框上面的“群設置”，然后點“修改自己的群名片”。這樣僅修改你在我們群中的名字，不會改變你原來QQ的昵稱。

　　2、加入本QQ群的會員請踴躍發言，對于長期不發言者我們會采取相應的措施(詳見第6條)。請大家發言時使用文明用語，主動與人打招呼，這是基本的禮貌行為準則。

　　3、群內聊天嚴禁人身攻擊、嚴禁帶有謾罵、誹謗、侮辱、詆毀、嘲諷性質的語言以及方言。

　　4、嚴禁將群當作私人聊天場所談論私人問題，如有以上情況，請轉為個人私聊，否則管理員有權提出警告或屏蔽聊天者發言。

　　5、群內嚴禁發布色情、暴力、低級趣味的圖片。不得發布違反國家法律法規的.內容，不得發布任何形式的商業廣告。

　　6、嚴禁在未經當事人許可的前提下將其通訊資料、肖像、照片、個人信息等隨意在群內發布。

　　7、本群實行請假制度、長期潛水不發言勸退制度。無特別原因30天內不上線發言者先予以通報，三天不聽勸告者予以清退，連續被兩次清退者直接列入黑名單，不再通過申請驗證。

　　8、群內會員聊天須把握分寸，不得以他人的尊嚴、名譽、私人問題等進行調侃取樂，未經當事人允許，不得亂點鴛鴦譜。

　　9、群內嚴禁無故亂刷屏。聊天字體不得超過14號字也不得低于9號字。

　　10、白天工作和學習時間，建議大家盡量以工作和學習為重，不希望大家因為聊天而影響自己或他人的本職工作或者學業。

　　11、群內成員有任何意見或問題都可以直接向管理員私下提出，我們一定認真對待。嚴禁任何人在群里隨意發布對群組織不利的言論。

　　12、網絡交友存在一定的風險，如果成員之間在現實中交往，請大家謹慎小心，注意安全。

　　13、群內會員如發現有違反規定的情況發生，請向管理員投訴，一經核實，將嚴肅處理。請廣大會員相互監督，共同抵制群內不良風氣。

　　14、歡迎大家對本群提出任何建設性的意見和建議。如果誰覺得自己有信心和熱情為社區管理和組織工作做出一點貢獻，請直接和管理員聯系。

　　15、本管理規定至頒布之日起執行，如有修改不再另外通知

　　公司應收管理制度 8

　　第一章 總則

　　第一條 為了保證公司能最大可能地利用客戶信用拓展市場，以利于促進公司科技服務及產品銷售，同時又要以最小的壞帳損失代價來保證公司資金安全，防范經營風險；并盡可能的縮短公司應收賬款占用資金的時間，加快資金周轉，提高公司的資金使用效率，特制定本制度。

　　第二條 本制度所稱應收賬款，包括發出產品或提供勞務等賒銷所產生的應收賬款和公司經營中發生的各類債權。具體有應收銷貨款、預付賬款、應收票據、其他應收款四個方面的內容。

　　第三條 應收賬款的管理部門為公司的業務部門和財務部門，業務部門負責客戶的聯系和款項催收，財務部門負責數據的傳遞和信息的反饋，財務部門和業務部門共同負責客戶信用額度的確定。

　　第二章 客戶資信管理制度

　　第四條 信息管理基礎工作的建立由公司業務部門完成，公司業務部應在收集整理的基礎上建立以下幾個方面的客戶信息檔案一式兩份，由業務經理復核簽字后一份保存于公司總經理辦公室，一份保存于公司業務部，業務經理為該檔案的最終責任人，客戶信息檔案包括：

　　A、客戶基礎資料：即有關客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、地址、電話、所有者、經營管理者、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、能力、經歷背景，與本公司交往的時間，業務種類等。這些資料是客戶管理的起點和基礎，由負責市場產品銷售的業務人員對客戶的訪問收集得來。

　　B、客戶特征：主要包括市場區域、銷售能力、發展潛力、經營觀念、經營方向、經營政策、經營特點等。

　　C、業務狀況：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關系及于本公司的業務關系和合作情況。

　　D、交易現狀：主要包括客戶的銷售活動現狀、存在的問題、客戶公司的戰略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務狀況、信用狀況等。

　　第五條 客戶的基礎信息資料由業務員負責收集，凡于本公司交易次數在兩次以上，且單次交易額達到1萬元人民幣以上的均為資料收集的范圍，時間期限為達到上述交易額第二次交易后的一月內完成并交業務經理匯總建檔。

　　第六條 客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥善保管，確保不得遺失，如因公司部分崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的主要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續。

　　第七條 客戶的信息資料應根據業務員與相關客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理后交業務經理定期予以更新或補充。

　　第八條 實行對客戶資信額度的定期確定制，成立由業務主管、業務經理、財務經理組成的“市場管理委員會”，在總經理（或主管市場的副總經理）的主持下按季度對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。

　　第九條 “市場管理委員會”對市場客戶的資信狀況和銷售能力在業務人員跟蹤調查、記錄相關信息資料的基礎上進行分析、研究，確定每個客戶可以享有的信用額度和信用期限，建立《信用額度、期限表》，由業務部門和財務部門各備存一份。

　　第十條 初期信用額度的確定應遵循保守原則，根據過去與該客戶的交往情況（是否通常按期回款），及其凈資產情況（經濟實力如何），以及其有沒有對外提供擔保或者跟其它企業之間有沒有法律上的債務關系（潛在或有負債）等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的50%，如新客戶確實資信狀況良好，須提高信用額度和延長信用期限的，的必須經“市場管理委員會”形成一致意見報請總經理批準后方可。

　　第十一條 客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進行一次復核和調整，公司“市場管理委員會”應根據反饋的有關客戶的經營狀況、付款情況隨時予以跟蹤調整。

　　第三章 產品賒銷的管理制度

　　第十二條 在市場開拓和產品銷售中，凡利用信用額度賒銷的，必須由經辦業務員先填寫賒銷《請批單》，由業務經理嚴格按照預先每個客戶評定的信用限額內簽批后倉庫管理部門方可憑單辦理發貨手續；

　　第十三條 公司財務部內主管應收賬款的會計每十天對照《信用額度、期限表》核對一次債權性應收賬款的回款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的回收和結算。超過信用期限10內仍未回款的，應及時通知主管的財務部門經理，由財務經理匯總并及時通知業務部門立即聯系客戶催收。

　　第十四條 凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外，一律不再發貨和賒銷。

　　第十五條 業務員在簽訂合同和組織發貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發賒銷的銷售合同都必須經主管業務經理簽字后方可蓋章發出。

　　第十六條 對信用額度在50萬元以上，信用期限在3個月以上的客戶，業務經理每年應不少于走訪一次；信用額度在100萬以上的信用期限在3個月以上的，除業務經理走訪外，主管市場的副總經理（在有可能的情況下總經理）每年必須走訪一次以上。在客戶走訪中，應重新評估客戶信用等級的合理性和結合客戶的經營狀況、交易狀況及時調整信用等級。

　　第四章 應收賬款監控管理制度

　　第十七條 財務部門應于月后5日前提供一份當月尚未收款的《應收賬款賬齡明細表》，提交給業務部門、主管市場的副總經理。由相關業務人員核對無誤后報經主管及總經理批準進行賬款回收工作。該表由業務員在出門收帳前核對其正確性，不可到客戶處才發現，不得有損公司形象；

　　第十八條 業務部門應嚴格對照《信用額度、期限表》和財務部門報來的《應收賬款賬齡明細表》，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況，對未按期結算回款的客戶及時聯絡和反饋信息給主管副總經理。

　　第十九條 業務人員在與客戶簽訂合同或協議書時，應按照《信用額度、期限表》中對應客戶的信用額度和期限約定單次銷售金額和結算期限，并在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。如超過信用期限者，按以下規定處理：

　　超過1—10天時，由經辦人上報部門經理，并電話催收；并做好相關的書面催收記錄。

　　超過11-60天時，由部門經理上報主管副總經理，并派員上門催收， 且扣經辦人員該票金額20%的計獎成績；

　　超過61-90天時，并經催收無效的'，由業務主管報總經理批準后作個案處理，提請公司法律顧問通過一定的法律手段等進行催收，并扣經辦人員該票金額50%的計獎成績；

　　第二十條 財務部門應于次月的5日前向業務部門、主管市場的副總經理（總經理）提供一份當月尚未收款的《應收賬款帳齡明細表》，該表由相關業務人員核對后報經業務主管市場的副總經理（總經理）批準后安排進行賬款回收工作。

　　第二十一條 業務員在外出收賬前要仔細核對客戶欠款的正確性，不可到客戶處才發現數據差錯，有損公司形象。外出前需預先安排好路線經業務主管同意后才可出去收款；款項收回時業務員需整理已收的賬款，并填寫應收賬款收回款明細表，若有折扣時需在授權范圍內執行，并書面陳述原因，由業務經理簽字后及時向財務交納相關款項并銷賬。

　　第二十二條 催收賬款由業務部門統一安排路線和客戶，并確定返回時間，業務員在外清收賬款，每到客戶處，無論是否清結完畢，均需隨時向業務經理電話匯報工作進度和行程。任何人不得借機游山玩水。

　　第二十三條 業務員收賬時應收取現金或票據，若收取銀行票據時應注意開票日期、票據抬頭及其金額是否正確無誤，如不符時應及時聯系退票并重新辦理。若收匯票時需客戶背面簽名，并查詢銀行確認匯票的真偽性；如為匯票背書時要注意背書是否清楚，注意一次背書時背書印章是否與匯票抬頭一致，背書印章是否為發票印章。

　　第二十四條 收取的匯票金額大于應收賬款時非經業務經理同意，現場不得以現金找還客戶，而應作為暫收款收回，并抵扣下次賬款。

　　第二十五條 收款時客戶現場反映價格、交貨期限、質量、運輸等問題時，在業務權限內可立即同意，若在權限外時須立即匯報主管，并在不超過3個工作日內給客戶以答復。如屬價格調整，回公司后應立即填寫價格調整表告知相關部門并在相關資料中做好記錄。

　　第二十六條 業務人員在銷售產品和清收賬款時不得有下列行為，一經發現，一律予以開除，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。

　　1、 收款不報或積壓收款。

　　2、 退貨不報或積壓退貨。

　　3、 轉售不按規定或轉售圖利

　　第五章 壞賬管理制度

　　第二十七條 業務人員全權負責對自己經手賒銷業務的賬款回收，為此，應定期或不定期地對客戶進行訪問（電話或上門訪問，每季度不得少于兩次），訪問客戶時，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起1日內填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由業務主管審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經主管市場的副總經理（總經理）批準后按相關財務規定處理。

　　第二十八條 業務人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，致公司蒙受損失時，業務人員應負責賠償該項損失25％以上的金額。(注：疏于訪問意謂未按公司規定的次數，按期訪問客戶者。)

　　第二十九條 業務部門應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及往來情況，業務人員對于所有的逾期應收賬款，應由各個經辦人將未收款的理由，詳細陳述于《應收賬款帳齡明細表》的備注欄上，以供公司參考，對大額的逾期應收賬款應特別書面說明，并提出催收建議，否則此類賬款將來因故無法收回形成呆賬時，業務人員應負責賠償20％以上的金額。

　　第三十條 業務員發現發生壞賬的可能性時應爭取時效速報業務主管，及時采取補救措施，如客戶有其他財產可供作抵價時，征得客戶同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失的發生。但不得在沒有擔保的情況下，再次向該客戶發貨。否則相關損失由業務員負責全額賠償。

　　第三十一條 “壞帳申請書”填寫一式三份，有關客戶的名稱、負責人姓名、營業地址、電話號碼等，均應一一填寫清楚，并將申請理由的事實，不能收回的原因等，做簡明扼要的敘述，經業務部門及經理批準后，連同賬單或差額票據轉交業務主管處理。

　　第三十二條 凡發生壞賬的，應查明原因，如屬業務人員責任心不強造成，于當月份計算業務人員銷售成績時，應按壞賬金額的X%先予扣減業務員的業務提成。

　　第六章 應收賬款交接制度

　　第三十三條 業務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收賬款進行交接，凡業務人員調崗，必須先辦理包括應收賬款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責任由交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責；凡離職的應在30日前向公司提出申請，批準后辦理交接手續，未辦理交接手續而自行離開者其薪資和離職補貼不予發放，由此給公司造成損失的，將依法追究法律責任。離職交接按最后在交接單上批示的生效日期為準，在生效日期前要交接完成，若交接不清又離職時，仍將依照法律程序追究當事人的責任。

　　第三十四條 業務員提出離職后須把經手的應收賬款全部收回或取得客戶付款的承諾擔保，若在一個月內未能收回或取得客戶付款承諾擔保的就不予辦理離職。

　　第三十五條 離職業務員經手的壞賬理賠事宜如已取得客戶的書面確認，則不影響離職手續的辦理，其追訴工作由接替人員接辦。理賠不因經手人的離職而無效。

　　第三十六條 “離職移交清單”一式三份，由移交、接交人核對內容無誤后雙方簽字，并經監交人簽字后，移交人一份，接交人一份，公司檔案存留一份。

　　第三十七條 業務人員接交時，應與客戶核對賬單，遇有疑問或賬目不清時應立即向主管反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員共同負全部責任。

　　第三十八條 公司各級人員移交時，應與完成移交手續并經主管認可后，方可發放該移交人員最后任職月份的薪金，未經主管同意而自行發放由財務人員負責。

　　第三十九條 業務人員辦交接時由業務主管監督；移交時發現有貪污公款、短缺物品、現金、票據或其他憑證者，除限期賠還外，情節重大時依法追訴民、刑事責任。

　　第四十條 應收賬款交接后一個月內應全部逐一核對，無異議的賬款由接交人負責接手催收，（財務部應隨時對客戶辦理通訊或實地對賬，以確定業務人員手中賬單的真實性。）；交接前應核對全部賬目報表，有關交接項目概以交接清單為準，交接清單若經交、接、監三方簽署蓋章即視為完成交接，日后若發現賬目不符時由接交人負責。

　　第七章 應收賬款法律事務管理

　　第四十一條：公司對確需進入法律訴訟程序的客戶，由公司財務部和業務部收集客戶的相關法律證據，包括發貨清單、購銷合同、對賬單等。

　　第四十二條：在完成訴訟準備工作后，委托公司律師負責訴訟文書起草及提交司法機關起訴工作。

　　第四十三條：公司辦公室負責對內對外的起訴應訴等法律事務工作，同時對資產經營公司的下屬企業提供相關的法律協助。

　　第八章 其他

　　第四十四條：本辦法由公司財務部負責制定、修改和解釋。

　　第四十五條：本辦法自發布之日起執行。

　　公司應收管理制度 9

　　1、建立嚴格的信用評估體系：運用數據分析工具，結合歷史交易記錄，對客戶進行信用評級，設定信用額度。

　　2、規范銷售合同：明確規定支付條件，避免因條款模糊導致的糾紛。

　　3、實施自動化追蹤系統：利用erp等系統自動監控賬款狀態，及時發出賬單和催收通知。

　　4、定制化催收策略：針對不同類型的.客戶，采取不同的催收策略，如電話提醒、書面通知、律師函等。

　　5、設立壞賬準備金制度：根據歷史數據定期計提壞賬準備，真實反映財務狀況。

　　6、強化內部審計：定期進行內部審計，檢查應收賬款管理的執行情況，防止欺詐和疏漏。

　　在實際操作中，企業需靈活調整策略，根據市場變化和客戶需求進行優化，以實現應收賬款管理的最大效益。培訓員工理解和執行這些政策，確保管理制度的有效落地。通過這些措施，企業可以更好地控制風險，提升財務管理水平，為企業的穩健經營打下堅實基礎。

　　公司應收管理制度 10

　　為進一步規范本酒店應收帳款管理，保證資金周轉順暢，避免呆帳、死帳的出現，并結合公司實際情況，應建立系統、全面、嚴密的規章制度。

　　一、明確責任主體，嚴密責任劃分。應將財務人員、營銷人員、收銀員納入責任主體范疇。

　　1、營銷經理負責顧客信息調查與掌握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協議管理、簽單管理、債務追討、信息反饋與提供。

　　2、財務人員負責登記賬務、管理簽單、核對賬務、分析賬務和信息反饋與提供。

　　3、收銀員負責結賬時顧客的簽單核對等。

　　二、嚴格的辦事程序規定。

　　應嚴密規定顧客信息調查與報告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務、核對賬務、管理簽單、分析賬務和信息反饋與提供、欠款催收等工作的程序。

　　1、簽字掛賬規定，顧客若簽字掛賬，必須有簽字協議。協議簽訂前，首先由營銷經理負責調查單位資信情況。若可行營銷經理必須填制顧客掛賬申請表并上報總經理審批后；方可簽訂消費掛賬協議。若私自掛帳造成的經濟損失由該經辦人全額賠償，同時給于違紀處理。

　　2、簽字掛賬協議必須明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、聯系電話、結賬方式、結賬日期、違約處理等，并預留簽字人的簽字字樣，明確各自權利義務。

　　3、小型企業、新辦企業原則上不允許簽字；如有特殊情況，經總經理批準后，方可掛賬。

　　4、小型機關、行政、事業單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，如有特殊情況，經總經理批準后，方可掛賬。個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔保簽字，如有特殊情況，經總經理批準后，方可掛賬。

　　三、賬款催收規定。

　　1、應收賬款的催收，應收賬款由營銷經理負責催收，財務人員負責提供應收款數據、應收款簽單等。

　　2、財務人員分析賬務后，督促營銷人員對欠款單位或個人的.欠款實施催收。

　　3、營銷經理到財務領取消費費簽單，并做好相應登記。

　　4、營銷經理收回欠款后，必須及時到財務報賬并上交錢款，由出納開據收據、營銷經理在經辦人一欄中簽字、出納員在出納一欄中簽字確認，完畢后出納交一聯給應收會計進行應收款項的核銷；若沒有收回欠款時，營銷經理要及時將消費簽單交回財務。經數次催收未能收回并預計今后無法收回的款項，必須及時上報總經理。

　　5、消費簽單若有丟失，所造成的經濟損失由該責任人全額賠償，同時給予通報批評。

　　6、營銷經理在外出催款過程中，要做好詳細的催收情況記錄，并將催收記錄妥善保存，作為評價顧客資信的重要依據之一。如果結算方式使用的是支票，要注意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項。

　　四、消費簽單及傳遞的管理

　　1、吧臺收銀員對簽字賬單的合法性負責，審核內容包括：簽單人是否有簽字權、，是否注明簽字人的單位名稱、字跡是否屬實、清楚、簽單金額和消費金額是否相符等，若簽字賬單存在上述問題，款項由該收銀員負責收回，無法收回的，負賠償責任。

　　2、應收帳款會計，應對賬單的合法性、真實性、準確性負審核責任，若經往來應收賬款會計審核過的賬單不符合規定且出呆賬、死賬的，該應收賬款會計負連帶責任，按過失處理。

　　3、應收帳款會計于每月5日前把上月的應收帳款明細表報財務經理處，財務經理對上月的應收賬款進行匯總、分析后，將應收賬款匯總表和分析結果上報總經理。

　　4、應收會計審核后退回吧臺的賬單，即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款，由該經辦收銀員補辦手續，若出現呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。

　　五、檔案資料存檔。

　　1、銷售部：客戶信息調查與報告、掛賬協議、欠款催收情況記錄等。

　　2、財務部：應收款憑證、收據、賬簿、報表、顧客簽單等。

　　公司應收管理制度 11

　　為了加強酒店往來款項的管理，控制應收款項的占用，減少壞賬損失特制定本制度。

　　1、應收賬款是顧客就餐時以記賬簽單形式或持記賬式優惠券而形成的酒店應收而未收的就餐款項。

　　2、應收賬款的發生應在信用良好的單位和個人。凡是要掛賬的單位和個人，酒店應對其信用狀況進行認真的調查和正確的估計，因過失造成的.應收賬款呆賬的，要追究當事人的經濟責任，對于信譽差的單位和個人，應杜絕賒賬行為。

　　3、應收賬款發生后，財務部門應督促經辦人與往來單位和個人對賬，要進行應收賬款的賬齡分析，保證應收賬款金額準確無誤，并及時作好催收工作。酒店

　　4、在呆賬發生后，財務會計應寫出發生呆賬的詳細過程及催款情況。

　　5、酒店一律不提壞賬準備，發生的壞賬損失經總經理審批，然后交董事長或其授權人審批，酒店財務會計再進行相應的賬務處理，計入管理費用。

　　6、其他應收款是酒店除應收賬款、預付賬款以外的其他各種應收暫付款項，包括：各種賠款、罰款、存出保證金，應向職工收取的各種墊付款項等。

　　7、酒店發生的其他應收款應及時、準確作賬務處理，并注意催收，其他應收款占用時間應自發生之日起30日內收回。涉及應收職工個人的款項不能按時收回的，應從職工當月個人的工資中扣回。

　　8、系統內各單位消費（含掛賬），按8.8折（僅指菜品）計價；系統內個人消費（含掛賬），按8.5折（僅指菜品）計價。

　　公司應收管理制度 12

　　1、建立完善信用評估體系：運用數據分析工具，評估客戶的支付能力和信譽，制定個性化的信用政策。

　　2、強化內部溝通協調：銷售、財務、法務部門需協同工作，確保合同條款的嚴謹性和賬款回收的及時性。

　　3、推行自動化管理工具：利用erp系統自動跟蹤賬款狀態，實時更新賬齡信息，提高工作效率。

　　4、制定嚴格的`催收策略：對于逾期賬款，應有明確的催收計劃和措施，必要時采取法律手段。

　　5、定期審計與調整：每季度進行一次全面的應收賬款審計，根據實際情況調整管理制度。

　　6、培訓與激勵機制：為員工提供應收賬款管理培訓，設置與回款績效相關的激勵措施，提升員工執行力。

　　通過上述方案，企業可以構建一個高效、穩健的應收賬款管理制度，從而在保障企業資金安全時，推動業務的健康發展。

　　公司應收管理制度 13

　　1、建立完善的信用評估體系：引入專業的信用評估工具，定期更新客戶信用檔案，根據評估結果調整信用政策。

　　2、制定標準化銷售合同：明確支付條件、違約責任，確保合同條款的公正公平。

　　3、實施自動化賬款跟蹤：利用信息技術實現賬款動態管理，自動提醒賬期到期，減少人為疏漏。

　　4、設立專門的.催收部門：培訓專業催收人員，制定個性化的催收策略，兼顧效率與客戶關系。

　　5、定期審計與改進：對管理制度進行定期審計，發現漏洞及時改進，保持制度的適應性和有效性。

　　應收賬款管理制度是企業財務管理的基石，通過不斷優化和完善，可以為企業創造更大的價值。只有將每一個環節都落實到位，才能充分發揮其在企業運營中的重要作用。

　　公司應收管理制度 14

　　第一章總則

　　第一條為規范本公司的應收賬款管理，提高資金周轉率，降低風險損失機率，確保應收賬款及時收回，特制定本辦法。

　　第二條應收賬款管理的基本任務是對產品的銷售及回款的全過程進行嚴格管理。既要保證公司產品及時的銷售又要保證銷貨款及時回籠，以保障公司生產經營的正常運轉。

　　第三條應收賬款管理基本原則

　　1、本公司實行業務人員“銷售收款全程負責”的考核辦法，即每個業務員除了要完成自身的銷售任務外，必須確保銷售貨款的及時、安全回籠。

　　2、銷售業務原則上實行“現款交易”方式，但不排除根據市場需求、客戶資信狀況許可發生的“賒銷”業務。賒銷業務必須遵循銷售部門調查申報、主管經理審批授權、經辦責任人全程負責的原則。

　　3、允許賒銷的客戶應當每月由有關銷售人員在充分調查客戶的資信狀況及本公司產品的市場適銷程度后，提出“賒銷授信限額建議”，并向公司提供擔保人或擔保物，經銷售部門審核后報送總經理批準，未經批準任何人一律不得擅自辦理賒銷業務。

　　4、 “賒銷授信限額”包括已開票結算的應收賬款及尚未開票結算的發出產品。

　　第四條應收賬款管理的主管部門為財務部和銷售部。財務部應建立健全崗位責任制和各項管理制度，嚴格把關，充分發揮管理部門的職能作用。銷售部應制定具體的考核辦法以確保公司制定的銷售指標順利完成。

　　第五條本文中“應收賬款”主要是指銷售純堿及銷售過程中相應的運輸等費用所形成的應收債權。

　　第二章信用管理

　　第六條客戶信息收集，包括信用狀況、資產狀況、財務狀況、經營能力等，要全面了解客戶的基本情況，調查客戶的經營情況，了解其償債能力。

　　第七條客戶資信檔案的建立與管理，最重要的是要加強銷售合同的審查。銷售合同的簽訂必須遵守國家法律和政策，貫徹平等互利、協商一致的原則。在簽訂書面的經濟合同時，一忌條款欠缺，約定不清；二忌主體不明，難以履行。三忌隨意變更，擅自解除；四忌超過時效，喪失權利。

　　第八條客戶信用分析管理，即對客戶信用進行客觀公正分析，并據此確定賒銷金額和期限，選擇合適交易結算方式。在企業與客戶簽約時，應注意選擇可靠的、合理的、較為保險的結算方式。對于盈利能力較強、資信程度較好的客戶，可適當放寬政策，采取委托收款、托收承付等結算方式，給予一定的滾動額度延長回款周期;而對于盈利能力較弱、資信程度較差的客戶，則應選擇支票或銀行承兌匯票等結算方式并要求先款后貨。

　　第三章日常管理

　　第九條建立賒銷審批制度，強化管理，保證賒銷符合企業的銷售政策，并經授權批準。主要是對客戶的賒銷額度和期限的控制。賦予不同級別的人員不同金額的審批權限，各經辦人員只能在權限內辦理審批，超過限額的須請示上一級批準。落實責任制，各經辦人員的業務應自己負責，并與其經濟利益掛鉤。同時要做好合同管理，避免因合同原因延長應收賬款的賬齡。簽訂合同時，爭取合同文本的起草權，明確當事人簽約資格，條款確切、具體、詳盡、協調統一等，并嚴格按照合同規定履行。

　　第十條建立內部稽查制度，確保發票上載明的價格、數量以及付款條件與賒銷通知單、訂單(合同)一致。

　　第十一條嚴格執行壞賬核銷審批程序，發生的壞帳要取得充分確鑿的證據如破產清算書、工商注銷證明、死亡證明書等，經董事會或董事會授權人員的審批，作壞帳處理。

　　第十二條定期編報賬齡分析表，對到期應收的賬款及時催收。每月財務部編制應收賬款余額表下發銷售部各科以便銷售部門安排收款。每半年編制一次應收賬款賬齡分析表。

　　第十三條適當的職責分離，可以形成內部牽制，達到控制的目的.。財務部與銷售部每月底對當月發貨及回款情況逐戶予以核對，對公司所批允許滾動的客戶以外的未回款戶責成相關責任人定期收回。未完成的給與相應處罰。

　　第十四條每年末與客戶聯系核對一次賬目。對兩年以上未發生業務也未核對帳目的客戶責成相關業務人員到客戶所在地走訪及時掌握客戶動態信息一方面防止債權丟失同時也能根據客戶現狀及時做出反應采取相應措施將損失降到最低。對保全債權的業務人員給與獎勵，對丟失債權的責任人給與相應處罰。

　　第十五條設定最高賒銷額（具體客戶以當月發生額為限）和最長賒銷期預警指標（內銷一個月外銷兩個月），對超過預警指標的客戶及時采取必要措施。

　　第十六條加強銷售業務人員管理，實行風險金制度。逐級管理責任到人，對銷售業務人員實行責任終身制，無論是否在崗對自己所操作的業務都有義務負責催收貨款。

　　第四章收賬管理

　　為了避免或減少壞賬損失，提高收款的效率：

　　第十七條建立客戶檔案銷售部對較大客戶尤其是賒銷客戶一定要取得詳細資料建立檔案，由專人負責管理，并實行動態管理至少每年更新一次。

　　第十八條設立專門負責催討欠款的責任中心設立清欠科對時間較長又無業務往來的陳欠貨款專門負責清收。每月公司制定清收指標責成相關人員按時完成。指標完成情況與業務人員工資獎金直接掛鉤，對完不成任務的給與處罰。

　　第十九條財務部門協同銷售部要定期向賒銷客戶寄送對賬單，做到隨時發現問題隨時解決。對未超過期限的賒銷客戶，主要是獲得經雙方經辦人確認無誤并簽章的對賬單，作為雙方對賬的原始依據;對即將到期的應收賬款，要提早幾天提醒，以方便對方支付準備;對超過期限的賒銷客戶，要發出對賬單、分發催款通知書。

　　第二十條定期實地催債和對賬，及時發現客戶在生產經營中存在的問題。

　　第二十一條必要時應同意客戶債務重整的請求，以防止損失繼續擴大。

　　第二十二條如果上述措施都不能奏效，則有必要采取法律行動，付諸仲裁和訴訟，維護公司利益。

　　公司應收管理制度 15

　　為進一步規范我店應收帳款管理，保證資金周轉順暢，避免呆帳、死帳的出現，并結合公司的有關規定，特制定本辦法：

　　一、掛賬程序：

　　1、掛賬客戶的確定：由營銷部對信譽較好且符合酒店規定的單位或個人在酒店管理系統上建立掛賬客戶名錄，并根據簽定的掛賬協議將協議價與有效簽單人及時通知前廳和財務部稽核。

　　2、前廳結賬：有掛賬權的協議客戶消費后必須在結賬單上簽名確認，前廳收銀根據結賬單與顧客簽名做相應掛賬處理。

　　3、核對分單：每月3號前由財務部稽核員統計出掛賬客戶上月的累計掛賬金額，于每月5號前將月掛賬單與營銷部人員核對，將相關掛賬單據分派到各相關收賬員。

　　4、與客戶對賬：營銷部各收賬員于每月15日前將掛賬單送至客戶核對，確認無誤后，根據掛賬金額開好發票準備收賬。有異議的`掛賬單由營銷部帶回與財務和前廳、餐飲等營業部門核對，核對無誤后再與客戶確認。

　　5、結賬收款：營銷部收賬員原則上應保證在每月月底將上月掛賬款收回，并通知財務部進行稽核與銷賬。收賬過程中如遇到客戶要求部分減免或打折等特殊情況，營銷人員應請示總辦領導，同意后方可調整。

　　二、發票開具規定；

　　1、掛賬客戶的發票，原則上應由財務部出納員開具，所開收款人名稱應與掛賬客戶名稱一致，所開金額應與所核對確認的掛賬金額一致。

　　2、特殊單位客戶，需要收賬員攜帶空白發票的，則由財務部出納員登記好發票相關資料后，由收賬員簽字領用，收賬員返回酒店后應立即交回發票。

　　三、收賬責任：

　　所有應收賬款原則上由營銷部負責予以收回，營銷部經理為總責任人，但營銷部應根據業務劃分情況將責任具體到人，掛賬回收的情況將直接與營銷人員的個人效益考核相掛鉤。

　　四、壞賬處理：

　　1、原則上當月應收回上月的掛賬，營銷部對第二個月還未收回的掛賬應評估風險，第三個月還未收回的掛賬則應考慮取消該客戶的掛賬資格，并及時通知相關部門。

　　2、酒店壞賬率應盡量控制在5‰以內。

　　五、公司簽免單處理方法：

　　公司有效簽免人每月限量簽免，且結賬單上必須注明招待的單位名稱或個人姓名及招待原因。

　　公司應收管理制度 16

　　總則

　　第一條 為盡最大可能地利用客戶信用拓展市場、銷售產品，縮短應收帳款占用資金的時間，加快企業資金周轉，提高企業資金的使用效率，防范經營風險，特制定本制度。

　　第二條 本制度所稱應收賬款是指公司采取賒銷方式銷售產品形成的應收而尚未收回的貨款，包括已經開具銷售發票形成的應收賬款、發出商品、暫借商品。

　　第三條 應收帳款的監督控制部門為公司財務部，管理執行部門為業務發展部、外貿部。財務部負責數據傳遞和信息反饋，業務發展部、外貿部負責客戶的聯系和款項催收，財務部和業務發展部、外貿部共同負責客戶信用額度的確定。

　　客戶資信管理制度

　　第四條 業務發展部、外貿部負責客戶信息檔案的建立。客戶信息檔案應包含以下幾個方面的信息：

　　1、客戶基礎資料：即有關客戶最基本的原始資料，包括：客戶名稱、地址、電話、所有者、經營管理者、注冊資金、法人代表及他們的個人性格、興趣、愛好、家庭、學歷、年齡、能力、經歷背景，與本公司交往的時間，業務種類等。

　　2、客戶特征：主要包括市場區域、銷售能力、發展潛力、經營觀念、經營方向、經營政策、經營特點等。

　　3、業務狀況：包括客戶的銷售實績、市場份額、市場競爭力和市場地位、與競爭者的關系及于本公司的業務關系和合作情況。

　　4、交易現狀：主要包括客戶的銷售活動現狀、存在的問題、客戶公司的戰略、未來的展望及客戶公司的市場形象、聲譽、財務狀況、信用狀況等。

　　第五條 客戶的基礎信息資料由業務發展部、外貿部各區域業務人員負責收集。

　　第六條 客戶的信息資料為公司的重要檔案，所有經管人員須妥慎保管，確保不得遺失。如因公司部份崗位人員的調整和離職，該資料的移交作為工作交接的重要部分，凡資料交接不清的，不予辦理離崗、離職手續。

　　第七條 客戶的信息資料應根據業務員與相關客戶的交往中所了解的情況，隨時匯總整理后交區域經理定期予以更新或補充。

　　第八條 實行對客戶資信額度的定期確定制。成立由負責各市場區域的業務主管、區域經理、財務部經理、在負責銷售的副總經理主持下按年度對客戶的資信額度、信用期限進行一次確定。

　　第九條 信用額度和期限確定以后，由業務發展部、外貿部建立《信用額度、期限表》，業務部門和財務部門各備存一份。

　　第十條 客戶的信用額度和信用期限原則上每季度進行一次復核和調整，特殊情況下，業務發展部、外貿部應根據反饋的有關客戶的經營狀況、付款情況隨時予以跟蹤調整。

　　產品賒銷的管理

　　第十一條 業務員在簽定合同和組織發貨時，都必須參考信用等級和授信額度來決定銷售方式，所有簽發賒銷的銷售合同都必須經主管業務經理申請，部門經理審核，分管銷售副總經理批準方可蓋章發出。

　　第十二條 凡利用信用額度賒銷的，必須由經辦業務員先填寫賒銷《申批單》，由業務發展部、外貿部經理嚴格按照預先評定的信用限額內簽批后、財務部門方可憑單辦理發貨手續。

　　第十三條 財務部主管應收帳款的會計每月對照《信用額度期限表》核對一次債權性應收帳款的回款和結算情況，嚴格監督每筆帳款的回收和結算。凡超過信用期限的，及時通知財務部經理，由財務部經理匯總并及時通知業務部門立即聯系客戶清收。

　　第十四條 凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊情一律不再發貨和賒銷。

　　應收賬款監控制度

　　第十五條 財務部門應于月后10日前提供一份尚未收款的〈應收賬款帳齡明細表〉，提交給業務發展部、外貿部，相關業務人員核對無誤后，報業務發展部、外貿部經理，業務發展部、外貿部據此編制清收計劃，經分管銷售的副總經理批準后進行賬款回收工作。

　　第十六條 業務發展部、外貿部應嚴格對照〈信用額度表〉和財務部的〈帳齡明細表〉以及編制的清收計劃，及時清收欠款。對未按期結算回款的客戶及時聯絡并將反饋信息給財務部和有關公司領導。

　　第十七條 對超過收款期限一個月以上的，由財務部下達限期清收通知，限令經辦業務員催收。超過規定期限未收回的應收賬款，按公司每年下達的銷售經濟責任制規定考核執行。其中：

　　1、逾期三個月以上的應收賬款，財務部按照國家規定計提壞賬準備，提取的壞賬準備視同經辦業務員發生的費用處理。

　　2、逾期六個月以上的，財務部或著審計部介入催收，發生的費用由責任人或責任部門承擔。

　　第十八條 業務人員在收取欠款時，若收取的欠款金額大于應收帳款時，不得以現金找還客戶，而應作為暫收款收回，并抵扣下次帳款。

　　第十九條 業務人員在銷售產品和清收帳款時不得有下列行為，一經發現，一律解除勞動合同，并限期補正或賠償，嚴重者移交司法部門。

　　1、收款不報或積壓收款；

　　2、退貨不報或積壓退貨；

　　3、轉售不依規定或轉售圖利；

　　4、貪污、挪用貨款。

　　壞賬管理制度

　　第二十條 業務人員應定期或不定期地對客戶進行訪問，如發現客戶有異常現象，應自發現問題之日起1日內填寫“問題客戶報告單”，并建議應采取的措施，或視情況填寫“壞帳申請書”呈請批準，由本部門經理審查后提出處理意見，凡確定為壞帳的須報經主管銷售的公司副總經理審核，總經理批準后按相關財務規定處理。

　　第二十一條 業務人員因疏于訪問，未能及時掌握客戶的情況變化和通知公司，導致公司蒙受壞賬損失時，由公司根據業務人員當年的銷售業績，按一定比例賠償經濟損失。

　　計算公式：壞賬賠償額=壞賬損失額×壞賬賠償率

　　1、壞賬賠償率根據壞賬損失率確定：

　　壞賬損失率小于2‰的，壞賬賠償率為20%；壞賬損失率大于2‰（含）不足4‰的，壞賬賠償率為30%；壞賬損失率4‰以上的，壞賬賠償率為40%。

　　2、壞賬損失率=壞賬損失額/該業務員當年的銷售額

　　3、業務發展部、外貿部經理、分管銷售的.副總經理對壞賬的發生負有領導責任，分別按業務人員賠償額的20%、30%賠償公司損失。

　　4、計算的壞賬賠償數額當年業務人員銷售提成不足以抵扣或確有困難的，可以分批扣減；如果經過業務人員的努力，以后的工作業績特別突出，經公司研究決定可以給予適當的豁免賠償。

　　第二十二條 業務發展部、外貿部應全盤掌握公司全體客戶的信用狀況及來往情況，業務人員對于所有的逾期應收帳款，應由各個經辦人將未收款的理由形成書面說明，并提出清收建議和措施。

　　第二十三條 業務員發現發生壞帳的可能性時應爭取時效速報部門經理，及時采取補救措施，如客戶有其他財產可供作抵價時，征得客戶同意立即協商抵價物價值，妥為處理避免更大損失發生，由經辦人員負責處理抵頂來的貨物。但不得再次向該客戶發貨。否則相關損失由業務員負責全額賠償。

　　應收賬款交接制度

　　第二十四條 業務人員崗位調換、離職，必須對經手的應收帳款進行交接，凡業務人員調崗，必須先辦理包括應收帳款在內的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，責任由交者負責，交接清楚后，責任由接替者負責。

　　第二十五條 業務員提出離職后須把經手的應收帳款全部收回或取得客戶付款承諾，若在一個月內未能收回或取得客戶付款承諾的不予辦理離職手續。

　　第二十六條 業務人員接交時，應與客戶核對帳單，遇有疑問或帳目不清時應立即向部門經理反映，未立即呈報，有意代為隱瞞者應與離職人員同負全部責任。

　　第二十七條 業務人員辦交接時由部門經理監督；移交時發現有貪污公款、短缺物品、現金、票據或其他憑證者，除限期賠還外，情節重大時依法追訴民事、刑事責任。

【公司應收管理制度】相關文章：

公司應收管理制度（通用14篇）11-14

應收票據管理制度10-19

應收賬款管理制度02-07

應收賬款管理制度（精選17篇）03-29

應收賬款管理制度（精選15篇）07-24

應收賬款管理制度（精選17篇）12-20

應收帳款管理制度（通用16篇）10-20

應收帳崗位職責08-02

應收賬款激勵方案07-17

應收賬款分析報告11-21