信用管理制度

時間：2025-11-28 08:02:57 好文我要投稿

信用管理制度

　　在充滿活力，日益開放的今天，越來越多人會去使用制度，制度是國家機關、社會團體、企事業單位，為了維護正常的工作、勞動、學習、生活的秩序，保證國家各項政策的順利執行和各項工作的正常開展，依照法律、法令、政策而制訂的具有法規性或指導性與約束力的應用文。想必許多人都在為如何制定制度而煩惱吧，下面是小編幫大家整理的信用管理制度，僅供參考，歡迎大家閱讀。

信用管理制度

信用管理制度1

　�。�、法定代表人的主要職責

　�。保┘訌娦庞霉芾砉ぷ鳎С中庞茫ê贤┕芾頇C構開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；

　�。玻┦跈辔泻贤修k人員對外簽訂合同；

　　３）對企業合同承辦人員進行考核、獎懲；

　�。矗┒ㄆ诹私夂贤暮炗�、履行情況。

　�。�、信用（合同）管理領導小組負責人的主要職責

　�。保┙M織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會；

　�。玻┲贫ㄆ髽I信用政策、信用管理制度，組織實施信用管理工作的考核；

　�。常┙y一辦理授權委托書，嚴格管理企業合同專用章的使用；

　�。矗┲浦蛊髽I或個人利用合同進行違法活動；

　�。担┤粘１O督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發生；

　�。叮┙藴实拇哔~程序；

　　７）匯總、分析客戶信用數據，向有關部門提供咨詢服務；

　�。福﹨f調與供銷、財務、技術等部門的關系。

　�。场⑿庞茫ê贤┕芾韱T的主要職責

　�。保﹨f助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　�。玻⿲彶楹贤�，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。

　�。常z查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。

　�。矗┑怯浐贤_帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　�。担┌l現不符和法律規定的合同行為，及時向信用（合同）管理機構負責人報告。

　　６）參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。

　�。罚┒ㄆ谙蛐庞茫ê贤┕芾碡撠熑藚R報信用管理情況。

　�。福┴撠熆蛻魴n案管理與服務。

　　９）參與商賬追收。

　�。保埃┡浜嫌嘘P部門共同搞好信用管理工作。

　　４、供銷部門的主要職責

　�。保┮婪ê炗�、變更、解除本部門的合同。

　�。玻﹪栏駥彶楸静块T所簽訂的合同，重大合同提交有關方面會審。

　�。常⿲λ灪贤�，認真執行，并定期自查合同履行情況。

　�。矗┰诤贤男羞^程中，加強與其它各有關部門聯系，發生問題及時向信用（合同）管理機構信用（合同）管理員通報。

　�。担┍静块T合同的`登記、統計、歸檔工作。

　�。叮﹨⒓颖静块T合同糾紛的處理。

　　７）配合企業信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。

　�。�、財務、技術部門的主要職責

　　１）加強與供銷等有關部門的聯系，及時通報合同履行中的應收應付情況。

　　２）做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。

　�。常┙鉀Q合同履行中有關技術方面的問題。

　�。矗┮婪ê炗�、變更、解決技術合同。

　　５）本部門合同的登記、統計和歸檔工作。

　�。叮┡浜掀髽I信用（合同）管理機構做好信用（合同）管理工作。

信用管理制度2

　　第一章總則

　　第一條

　　為保證公司經營方針、政策及各項制度的貫徹執行，建立有效的決策監督和反饋機制，加強經營風險防范，維護公司財產的安全、完整和有效的經營;加強稽核工作的嚴肅性、獨立性和權威性，根據《證券法》、《證券公司內部控制制度》的要求和公司的各項管理制度的規定，制定本制度。

　　第二條

　　公司總部專設稽核部門負責公司的稽核工作�；瞬块T直接對公司董事會負責，稽核工作保持相對獨立性。

　　第二章稽核部門的職責

　　第三條

　　公司稽核部門在公司總稽核領導下工作。

　　1.稽核業務的管理以公司各部門和分支機構為單位,實行稽核專員管理制度。

　　2.公司全資子公司和控股子公司，應設置專(兼)職稽核員。

　　稽核員在業務上接受公司稽核部門的指導。

　　3.稽核工作的實施方式，包括：現場稽核、非現場稽核、專項稽核。

　　第四條

　　公司稽核部門的職責是：

　　1.負責定期組織檢查和評估公司各有關部門經營管理活動等是否合法、合規，是否符合公司有關管理制度的規定，督促各項管理措施和規章制度的貫徹實施。

　　2.定期組織公司內控制度的審核，對公司內控環境的的有效性、科學性進行評價。

　　3.對分支機構、子公司的主要負責人，關鍵崗位的負責人進行離任審計。

　　4.查處公司內部的違法、違規行為，違反公司制度的行為和其它責任事故。

　　5.對外出具公司內部(含子公司)的稽核檢查報告。

　　6.其他需要稽核的事項。

　　第五條

　　稽核檢查和離任審計活動，以工作小組或審計小組的形式進行，由稽核主審擔任組長,負責具體項目的組織和實施。組長的職責包括:

　　1.負責編制稽核(審計)工作方案，提出稽核目的、組織方式、重點和完成時間。

　　2.負責收集和整理被稽核單位的有關數據資料。

　　3.負責協調小組的工作進度，并向總稽核報告工作。

　　4.負責起草和提交稽核(審計)報告。

　　第六條

　　稽核部門在稽核工作中，享有知情權、檢查權、建議權。

　　1.參與制定、審查、修訂公司的各項管理制度、規定和操作規程。

　　2.要求被稽核單位提供有關業務數據、財務資料，以及其他文件及報告材料。

　　3.對被稽核單位的經營管理活動實施檢查，糾正違規的業務和管理活動，并要求其限期整改。

　　4.對違法亂紀行為和相關責任人提出處理建議;對阻撓、拒絕稽核檢查工作的責任人員，提請公司有關部門追究其責任。

　　第七條

　　稽核專員在其職責范圍內，可以行使調查、談話、查閱、取證的權力。被稽核對象應在下述工作范圍內，配合稽核專員履行其職責。

　　1.列席有關業務會議，調閱公司相關規章制度文件。

　　2.調閱各業務部門有關經營管理計劃及其執行情況。

　　3.要求被檢查部門就相關問題提供有關材料，做出口頭或書面說明。

　　第八條

　　稽核部門及稽核專員在其工作職責范圍內，必須對稽核事項的調查程序和工作報告的結論負責。

　　1.在稽核檢查周期內，對被稽核對象存在的問題和經營風險的揭示無重大遺漏。

　　2.對被稽核單位內控機制和內控體系存在的缺陷的揭示無重大遺漏。

　　3.對被審計個人的經營管理責任事項充分揭示無重大遺漏。

　　4.對出具的稽核檢查報告和審計報告的客觀性負責。

　　第九條

　　稽核部門及稽核人員在以下情況中可以免除責任:

　　1.稽核檢查或審計工作報告中已給予充分以說明的;

　　2.按例行工作程序,及時向相關部門和單位作出了通報的;

　　3.按審計準則和審計慣例可以免除責任的其他情形。

　　第三章稽核人員的任職標準

　　第十條

　　稽核人員的任職標準

　　1.符合公司員工選聘的基本要求;

　　2.取得證券執業資格，并具備從事稽核業務要求的綜合專業素質;

　　3.品格優秀,遵循準則，嚴守公司商業秘密。

　　第十一條

　　稽核業務人員分為高級稽核經理、稽核經理和稽核助理三個層次。

　　稽核經理和稽核助理由公司稽核部門提名，并報公司總稽核批準,報公司人事部門備案;高級稽核經理由公司稽核部門負責人提名，由公司總稽核會同公司人事部門負責任命。

　　第四章稽核檢查

　　第十二條

　　稽核檢查的組織,可以是由稽核部門單獨組織的例行檢查，也可以由稽核部門牽頭組織或參與其他相關部門組織的專題檢查。

　　附圖是稽核檢查流程的示意圖。

　　第十三條

　　稽核工作開始前，經總稽核批準,向被稽核單位發出稽核通知書。根據稽核通知的要求，被稽核單位應在規定的時間內向工作小組提供有關稽核調查資料和調查問卷�；苏{查資料包括但不限于：

　　1.公司下達的各項計劃及其執行情況。

　　2.月度、季度和年度會計報表及其分析資料。

　　3.交易系統數據資料。

　　4.內部控制狀況的自查(自評)報告。

　　5.部門業務規章制度及其有關資料。

　　稽核通知書可以是書面、電子郵件或其他方式�？梢蕴崆八瓦_，也可以現場送達。

　　第十四條

　　稽核人員在稽核過程中，應按照稽核檢查的規范要求，結合稽核目的和重點進行調查、分析和記錄，建立稽核工作底稿。稽核調查范圍包括但不限于：

　　1.經營管理及財務狀況分析。

　　2.對特殊業務活動及風險狀況的分析。

　　3.對異常交易及違規交易操作的分析。

　　4.IT信息系統管理狀況的調查。

　　5.對骨干員工的座談調查。

　　6.風險案例專項調查。

　　第十五條

　　稽核工作結束后，稽核小組應根據稽查情況寫出“稽核檢查報告”，并與被稽核單位書面交換意見�；藱z查報告經總稽核審定后以稽核部文件形式上報公司領導、主管部門，發往被稽核單位。

　　第十六條

　　稽核檢查報告應包括以下基本內容：

　　1.稽核的目的、范圍、內容、方式和時間;

　　2.被稽核單位的基本情況;

　　3.內部控制制度的評價;

　　4.稽核中發現的問題;

　　5.稽核結論。

　　第十七條

　　被稽核單位、有關責任人對稽核檢查報告中所列事實、所作結論和處理意見如有異議，應自接到報告日起的五個工作日內，向稽核部門或總稽核提出書面陳述意見和復審要求。

　　未按期提出異議的，視同認可。

　　第十八條

　　被稽核單位應自接到報告日起的五個工作日內，根據報告中所列問題和意見應逐一檢查對照，提出限期整改措施，書面報送公司稽核部門。

　　根據整改措施的落實情況，稽核部門認為有必要時可進行后續稽核。

　　第十九條

　　對被稽核單位的稽核檢查和評價結論，作為對其進行管理分類評級的重要依據。同時，列入該部門年度綜合考核范圍。

　　第五章制度評審

　　第二十條

　　內控制度年檢的評審原則和要求，按照《證券公司管理辦法》、《證券公司內部控制指引》的相關規定為依據。評價的標準包括但不限于：制度體系的完整性、制度的合理性、制度的時效性等。

　　第二十一條

　　內控制度年檢的范圍，涵蓋公司各職能部門、分支機構的內控環境和內控管理的各項業務和行政管理制度。年檢的重點包括并不限于：部門基本管理制度、業務管理制度、崗位工作流程、決策監督與考核管理制度等。

　　第二十二條

　　內控制度年檢的程序，按照文本評審、檢查通報、限期整改、驗收通過的基本流程進行。

　　內控制度年檢每年進行一次，并提出年檢報告。

　　第六章離任審計

　　第二十三條

　　子公司負責人及財務部負責人、證券營業部負責人及財務部負責人離職前，必需進行離任審計。

　　離任審計范圍包括但不限于：財務會計責任、經營管理責任、財經法紀責任，以及其它及被審計人員在有關審計事項中的責任情況。

　　第二十四條

　　離任審計，可以由被審計人本人提出申請，或由主管部門委托，或根據公司授權決定進行。被審計人應在審計小組到達前五個工作日，向審計小組提交書面任期述職報告。

　　離任審計的工作程序，參照稽核檢查的程序規定。

　　第二十五條

　　離任審計報告的內容包括但不限于:

　　1.被審計人所在部門概況以及被審計人崗位任職基本情況。

　　2.被審計人任期內的主要經營目標與業績表現。

　　3.重要審計事項以及審計責任。

　　4.被審計人財務、會計責任與財經法紀責任的綜合評價。

　　5.有關工作移交事項的'說明。

　　第七章稽核問責制

　　第二十六條

　　實行稽核問責的范圍，是指對公司經營管理活動中的重大責任事故、重大損失案件、侵害公司利益的行為進行問責。主要包括：重大責任事故;濫用職權和管理失職行為;侵害公司利益的行為以及稽核中發現的重大問題。

　　第二十七條

　　問責的對象包括公司各級部門、分支機構、子公司和員工。問責事項的調查與處理實行專案負責制，由總稽核直接管理。

　　第二十八條

　　納入問責程序的責任事項，對相關部門和當事人的處理與處罰，以問責會議的形式進行。作出處分和處罰決定時，遵循多數通過的表決原則。

　　第八章處理與處罰

　　第二十九條

　　處理與處罰方式

　　(一)、對部門的處理處罰：

　　1、經濟處罰;

　　2、通報批評;

　　3、取消年度評獎資格;

　　4、建議作出人事調整;

　　以上四種方式可以單處或并處。

　　(二)、對責任人的處理與處罰：

　　1、經濟處罰;

　　2、通報批評;

　　3、警告;

　　4、降級;

　　5、撤職;

　　6、除名;

　　以上六種方式可以單處或并處。

　　第三十條

　　處分或處罰決定，按以下三重情形處理：

　　1.對常規稽核檢查中發現的違法、違規、違反公司制度的行為，由公司總稽核提出稽核處理建議，責成其主管部門作出處理并通報稽核部門。

　　2.對情節嚴重的并造成消極影響的,報經公司總裁同意,由稽核部門作出處理，處理結果上報董事長，并在全公司通報。

　　3.對嚴重超越決策權限、超越操作權限、違犯操作流程等，造成公司較大經濟損失等重大責任，依照稽核問責的處理程序進行。由公司人力資源總部作出處理并通報。

　　第三十一條

　　作出稽核事項調查處理過程中，應遵守公開、公正、嚴謹的原則，說明作出稽核處理決定的事實、理由及依據，充分聽取被稽核單位、有關責任人的陳述和辯解，不得因被稽核單位和有關責任人的辯駁而加重處罰。

　　第三十二條

　　被稽單位和有關責任人，違反本制度有關規定，阻撓、拖延提供稽核工作所需要的有關資料的，或者提供虛假資料、隱瞞事實真相的，或惡意攻擊、陷害稽核人員等行為，經查證屬實，可視其情節給予被稽核單位負責人和直接當事人經濟處罰、通報批評、辭退的處分。

　　第三十三條

　　稽核部門和稽核人員，違反本制度有關規定，對存在的問題故意隱瞞不報，損害了公司利益的，或假公濟私、蓄意打擊報復被稽核對象等行為，經查證屬實，可視其情節給予直接責任人經濟處罰、通報批評、調離稽核崗位、辭退的處分。

　　第九章

　　附則

　　第三十四條

　　公司稽核部門，負責定期組織、召開公司“稽核情況通報會”，就檢查中發現的有關問題和潛在的風險狀況，進行通報和提出警示。

　　第三十五條

　　稽核業務方案、工作報告、有關工作底稿和專項調查報告，是稽核業務的重要檔案，必須由專人管理，定期保存。

　　第三十六條

　　本規定自發布之日起實行。原湘財證券(稽)字[1999]第01號《稽核管理制度》同時中止執行。

　　第三十七條

　　本規定的解釋、修訂權屬稽核總部。

信用管理制度3

　　一、法律法規學習制度

　　二、信用管理機構、人員崗位責任制度

　　三、法人授權委托及合同簽訂前的評審制度

　　四、合同簽訂、履行、變更和解除制度

　　五、客戶授信與年審評價制度

　　六、客戶信用檔案建立與管理制度

　　七、應收賬款與商賬追收管理制度

　　八、失信違法行為責任追究制度

　　說明：

　　樣本供企業制訂信用管理制度時參考，企業可結合實際情況細化，但基本要點應當具有。信用評估時，要考核制度制訂和執行的具體情況，并以此確定企業信用管理水平。企業上報《江蘇省企業信用評估信息表》的同時，上報本公司制訂的制度。評估時要仔細檢查制度落實情況，并要求提供相應的證明資料。

　　法律法規學習制度：

　　一、定期組織合同法律法規的系統學習，制訂學法的內容、時間安排計劃表，組織人員學習，并做好每次學習記錄。

　　二、廠長、經理、各部門負責人必須帶頭參加合同法律法規的學習。信用管理人員、銷售、供應、財務等部門業務人員必須經過合同法規的系統培訓和考核，取得合格證書；專、兼職信用管理員還必須取得信用管理員培訓合格證書。

　　三、公司分管信用工作的負責人，部門分管信用負責人及信用管理員定期組織活動，結合信用管理中碰到的實際問題，學習新法規，解決新問題。組織研討會，案例分析會等，并做好書面記錄。

　　信用管理機構、人員崗位責任制度：

　　公司內部設立專門的信用管理機構，公司副總為信用管理機構的分管領導，任命信用管理機構負責人/經理，有專職（或兼職）的信用管理工作人員。

　　一、信用（合同）管理機構職能：

　　1、組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓信用管理人員

　　和業務人員，依

　　法保護本企業的`合法權益。

　　2、制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理

　　工作的考核。

　　3、對客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案，并進行動態化管理。

　　4、客戶授信管理：進行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統計分析。

　　5、應收賬款管理：控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，隨時將潛在的不良賬款進行技術處理，防范逾期應收賬款的發生。

　　6、商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的追賬隊伍，及時制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。 7、利用征信數據庫資源，幫助銷售部門開拓市場。

　　二、崗位責任制度：

　　1、法定代表人的主要職責：

　　加強信用管理工作，支持信用管理機構開展工作，解決信用管理工作中的重大問題；授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲；定期了解合同的簽訂、履行情況。

　　2、信用管理機構負責人的主要職責：

　　組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會；制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核；統一辦理授權委托書，嚴格管理本公司合同專用章的使用；制止公司或個人利用合同進行違法活動；日常監督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發生；建立標準的催賬程序；匯總、分析客戶信用數據，向有關部門提供咨詢服務；協調與供銷、財務、技術等部門的關系。

　　3、信用管理員的主要職責：

　　協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　　審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。

　　檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。

　　登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　　發現不符和法律規定的合同行為，及時向信用管理機構負責人或公司副總報告。

　　參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。

　　定期向信用管理負責人匯報信用管理情況。

　　負責客戶檔案管理與服務。

　　參與商賬追收。

　　配合有關部門共同搞好信用管理工作。

　　4、供銷部門的主要職責

　　依法簽訂、變更、解除本部門的合同。

　　嚴格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關方面會審。

　　對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。

　　在合同履行過程中，加強與其它各有關部門聯系，發生問題及時向信用管理機構信用管理員通報。

　　本部門合同的登記、統計、歸檔工作。

　　參加本部門合同糾紛的處理。

　　配合企業信用管理機構做好信用管理工作。

　　5、財務、技術部門的主要職責

　　加強與供銷等有關部門的聯系，及時通報合同履行中的應收應付情況。

　　做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。

　　解決合同履行中有關技術方面的問題。

　　依法簽訂、變更、解決技術合同。

　　本部門合同的登記、統計和歸檔工作。

　　配合企業信用管理機構做好信用管理工作。

　　三、信用管理員考核與獎勵

　　1、考核范圍：本公司專職或兼職信用管理員。

　　2、考評時間：公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各有關部門信用管理工作檢查基礎上進行考核。

　　3、考核內容：序號考核內容應得分

信用管理制度4

　　1目的

　　為了更好加強公司供應商及客戶信用資料的收集與管理，提供公司信用管理的水平。

　　2范圍

　　股份公司及所屬控投子公司。

　　3職責

　　信用管理工作領導小組負責信用管理方針和目標的制定與實施。相關部門負責配合實施。

　　4程序

　　4.1建立完整的信用檔案。檔案資料包括以下內容：

　　4.1.1基本資料，包括營業執照復印件、稅務登記證復印件、各種資質證書復印件、各種許可證書復印件、各種榮譽證書復印件等;

　　4.1.2反映客戶信用申請和相關調查的資料，包括信用申請表、現場調查表、客戶相關方調查表、資信調查報告或信用分析結論等;

　　4.1.3財務報表，包括資產負債表、利潤表和現金流量表;

　　4.1.4批準資料，包括每次授予額度后的授信額度表及通知函;

　　4.1.5賒銷后的管理資料，包括與客戶的通話記錄、催賬電話記錄、對賬單、付款承諾等;

　　4.1.6客戶其它相關資料，包括企業宣傳材料、網頁資料、名片等公開資料。

　　4.2公司所有客戶檔案都必須按部門編號。信用管理人員負責建立和保存信用管理臺帳和相關材料。

　　4.3根據本公司業務的.具體情況，當年和去年的信用管理檔案保存在各市場部門，前年的信用檔案必須移交到信用管理領導小組辦公室。信用管理領導小組辦公室主任對信用檔案資料核實后一個月內移交檔案室歸檔。

　　4.4建立完整的客戶信用資料，包括客戶基本資料(營業執照、稅務登記證、各種資質證書、許可證書、榮譽證書復印件)、客戶信用申請表、現場調查表、資信調查報告、財務報表(資產負債表、損益表和現金流量表)、授信額度批準表、客戶通話記錄、對賬單、付款承諾、其他客戶資料。

　　4.5移交到檔案室歸檔的客戶信用檔案的查閱需填寫《檔案查詢單》標明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途，由信用管理領導小組辦公室主任簽字后方可查詢。信用檔案的缺失以及涉及商業秘密內容的泄漏要追究相關當事人的責任。

　　4.6配備大專以上學歷，具有數據庫檢索服務的能力和經驗的人員專(兼)職檔案管理員。

　　4.7檔案管理員必須經過企業信用管理專業知識培訓，考核合格后方可上崗。

　　5發布、執行

信用管理制度5

　　一、為加強企業信用管理，健全企業信用管理機制，提高企業信譽，降低和減少企業經營風險，公司領導研究決定成立信用管理工作機構，并明確工作職責。

　　二、公司內部設立專門的信用管理機構，公司副總為信用管理機構的分管領導，任命信用管理機構成員。

　　三、信用管理機構職能：

　　1.組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓信用管理人員和業務人員，依法保護本企業的合法權益。

　　2.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核。

　　3.對客戶進行資信調查，建立客戶信用檔案，并進行動態化管理。

　　4.客戶授信管理：進行客戶信用審批，跟蹤客戶，定期對客戶的信用狀況統計分析。

　　5.應收賬款管理：控制應收賬款平均持有水平，日常監督應收賬款的賬齡，隨時將潛在的不良賬款進行技術處理，防范逾期應收賬款的發生。

　　6.商賬處理：建立標準的催賬程序和一支工作高效的.追賬隊伍，及時制定對逾期應收賬款處理的方案，并組織有效的追賬。

　　7.利用征信數據庫資源，幫助銷售部門開拓市場。

　　四、崗位責任制度：

　　1、法定代表人的主要職責：

　　a.加強信用管理工作，支持信用管理機構開展工作，解決信用管理工作中的重大問題;

　　b. 對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲;

　　c. 定期了解合同的簽訂、履行情況。

　　2、信用管理機構負責人的主要職責：

　　a.組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織信用管理研討會、案例評析會;

　　b.制定、修訂本公司信用政策、信用管理制度、辦法，組織實施信用管理工作的考核; c.制止公司或個人利用合同進行違法活動;

　　d.日常監督分析應收賬款的賬齡，防范逾期應收賬款的發生;

　　e.匯總、分析客戶信用數據，向有關部門提供咨詢服務;

　　f. 協調與供銷、財務、技術等部門的關系。

　　3、信用管理員的主要職責：

　　a.協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　　b.審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。

　　c.檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。

　　d.登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　　e.發現不符和法律規定的合同行為，及時向信用管理機構負責人或公司副總報告。 f.參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。

　　j.定期向信用管理負責人匯報信用管理情況。

　　h.負責客戶檔案管理與服務。

　　z.配合有關部門共同搞好信用管理工作。

　　4、供銷部門的主要職責

　　a.依法簽訂、變更、解除本部門的合同。

　　b.嚴格審查本部門所簽訂的合同，重大合同提交有關方面會審。

　　c.對所簽合同，認真執行，并定期自查合同履行情況。

　　d.在合同履行過程中，加強與其它各有關部門聯系，發生問題及時向信用管理機構信用管理員通報。

　　e本部門合同的登記、統計、歸檔工作。

　　f參加本部門合同糾紛的處理。

　　j配合企業信用管理機構做好信用管理工作。

　　5、財務、技術部門的主要職責

　　a.加強與供銷等有關部門的聯系，及時通報合同履行中的應收應付情況。

　　b.做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。

　　c.解決合同履行中有關技術方面的問題。

　　d.依法簽訂、變更、解決技術合同。

　　e.本部門合同的登記、統計和歸檔工作。

　　f.配合企業信用管理機構做好信用管理工作。

信用管理制度6

　　第一條：法律法規學習制度

　　1、定期組織合同法律法規的系統學習，制訂學習的內容、時間安排計劃表，組織人員學習，并做好每次學習記錄。

　　2、董事長、總經理、各部門負責人必須帶頭參加合同法律法規的學習。誠信管理人員、工程技術、經營、財務等部門業務人員及專職誠信管理員必須經過合同法規的系統培訓和考核。

　　3、公司分管誠信工作的負責人，部分分管誠信負責人及誠信管理員定期組織活動，結合誠信管理中碰到的實際問題，學習新法規，解決新問題。組織案例分析會等，并做好書面記錄。

　　第二條：誠信體系建設工作方案

　　一、誠信建設的指導思想：

　　按照社會主義市場經濟體制要求，開展誠信建設活動，建立良好的信用制度和誠實、守信的約束機制，提高企業誠信管理水平，增強企業防御市場風險和參與市場競爭的能力，為創造誠實、守信的社會氛圍和構建和諧社會作出努力。

　　二、開展企業誠信建設的主要內容：

　　1、依法經營，誠實守信，自覺維護建筑市場正常秩序，為用戶提供優質產品；

　　2、遵守《建筑法》《招投標法》和《合同法》，認真執行武漢市一系列有關建筑企業的行為規范，依法合理承攬工程任務，不違法轉包和分包工程業務；

　　3、承接工程不盲目壓價或無理抬價，工程預決算不弄虛作假，合理取費，據實決算；

　　4、做到文明施工，注重環境保護，抓好安全生產，自覺維護國家和人民生命財產安全；

　　5、加強質量管理，做到不擅自修改設計、不偷工減料、不無證上崗、不違規操作，保質如期完成施工任務，并認真執行回訪保修制度；

　　6、加強工程項目管理，認真貫徹執行建設部頒發的《建設工程項目管理規范》；

　　7、處理好企業的債權、債務，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時支付民工工資，及時償還拖欠的材料款及其他債務，在社會經濟活動中樹立良好的企業形象；

　　9、嚴格用工制度，關心職工生活，加強職業培訓教育，提高全員文化素質和業務素質。如期發放職工工資，為員工辦妥失業、醫療、養老等各種保險，做好企業穩定工作，確保社會穩定；

　　10、依法納稅，自覺維護國家利益。

　　三、開展企業誠信建設的方法：

　　1、宣傳發動，引導員工投入企業誠信建設活動中來。通過各種會議、講座和培訓，在企業中廣泛宣傳依法經營、誠實守信，增強企業全體員工的誠信意識，提高守信和維護自身合法權益的能力。

　　2、建章建制，加強企業誠信管理，建立和完善一整套從工程投標、施工管理、質量管理、竣工驗收、預決算管理、文明施工、安全生產、職工教育等制度，在企業內部建立誠信管理體制，增強企業守信自覺性。

　　3、建立企業內部征信機制，收集整理好企業日常發生的涉及企業各個方面的信息，用文字和表格形式加以集中，便于及時反映和宣傳企業，提高企業在社會中的形象和影響。

　　4、教育企業內部各級領導管理干部，充分重視企業誠信建設，要認識到誠信是生產力，良好的信譽是企業綜合素質的體現，是企業進入市場“通行證”，亦有利于提高企業的競爭力。

　　5、建立誠信建設自評自查制度，定期檢查誠信建設情況，總結經驗，找出存在的問題，及時改進，為創品牌企業作不懈的努力。

　　四、組織保障：

　�。ㄒ唬┙㈩I導機構

　　成立誠信管理部，公司分管經營副總為誠信管理部分管領導，負責企業誠信體系建設工作的組織領導和工作協調。商議、決定、協調處理企業誠信體系建設中的重大事項。

　�。ǘ┘{入財務預算

　　在充分利用現有資源的基礎上，本著精打細算、逐步投入的原則，編制工作經費計劃，納入財務預算，確保我企業誠信體系建設工作得以順利進行。

　　第三條：誠信管理機構、人員崗位責任制度

　　為了企業誠信工程建設方案的有效貫徹與執行，經研究決定成立誠信管理部，公司經營副總萬小啟為誠信管理部分管領導，任命鄢志剛為誠信管理部負責人，杜少芳、盧群為專職誠信管理工作人員。

　　一、誠信管理部職能

　　1、組織宣傳、貫徹合同法律法規條例，培訓誠信管理人員，依法保護本企業的.合法權益。

　　2、制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實施誠信管理工作的考核。

　　3、對客戶進資信調查，建立客戶信用檔案，并進行動態化管理。

　　4、處理好企業的債權、債務，依法追討工程拖欠款和工程墊資款等各種債權；及時支付民工工資，及時償還拖欠的材料款及其他債務，。

　　二、崗位責任制度

　　1、法定代表人的主要職責

　�。�1）加強誠信管理工作，支持誠信管理部開展工作，解決誠信管理工作中的重大問題；

　　（2）授權委托合同承辦人員對外簽訂合同；

　�。�3）對本公司合同承辦人員進行考核、獎懲；

　　（4）定期了解合同的簽訂、履行情況。

　　2、誠信管理部負責人的主要職責：

　　（1）組織合同法律法規的宣傳、培訓，組織誠信管理案例評析會；

　　（2）制定、修訂本公司誠信政策、誠信管理制度、辦法，組織實施誠信管理工作的考核；

　　（3）統一辦理授權委托書，嚴格管理本公司合同專用章的使用；

　�。�4）匯總、分析客戶信用數據，向有關部門提供咨詢服務。

　�。�5）協調與經營、財務、技術等部門的關系。

　　3、誠信管理員的主要職責：

　　（1）協助合同承辦人員依法簽訂合同，參與重大合同的談判與簽訂。

　�。�2）審查合同，防止不完善或不合法的合同出現，保管好合同專用章。

　　（3）檢查合同履行情況，協助合同承辦人員處理合同執行中的問題和糾紛。

　�。�4）登記合同臺帳，做好合同統計、歸檔工作，匯總合同簽訂、履行以及合同糾紛處理情況。

　　（5）參加對合同糾紛的協商、調解、仲裁、訴訟。

　�。�6）定期向誠信管理負責人匯報誠信管理情況。

　�。�7）配合有關部門共同搞好誠信管理工作。

　　4、工程技術部的主要職責

　　（1）參與公司重大合同的論證、洽談、起草和簽訂工作；

　　（2）負責編制投標文件、封標、開標，填寫《投標評審表》，收集保存評審記錄，對評審過程中提出的問題及時與顧客溝通。

　�。�3）負責評審工期的合理性、可行性；技術要點的合理性、可行性，施工技術措施實施的可行性；

　　（4）負責評審顧客對質量要求的標準和質量保證能力；

　　（5）負責評審材料、施工機具供應方式和保證能力；

　�。�6）負責評審工程設計變更條款和竣工結算方式。

　　5、財務部的主要職責

　�。�1）加強與工程技術部等有關部門的聯系，及時通報合同履行中的應收應付情況。

　�。�2）做好與合同有關的應收應付款項的統計、分析，提出處理建議。

　　（3）配合企業誠信管理機構做好誠信管理工作。

　　三、誠信管理員考核與獎勵

　　1、考核范圍：本公司誠信管理員。

　　2、考評時間：

　　公司每年年終組織一次考核評審活動，在對各有關部門誠信管理工作檢查基礎上進行考核。

　　3、考核內容

　　4、考核部門

　　誠信管理部為公司誠信管理員的考核評審工作的管理機構。

　　5、獎懲方法誠信管理員的獎勵等級設三等：即先進、優勝和表揚；獲獎者以精神獎勵為主，并分別給矛適當的物質鼓勵。

　　（1）獲先進名單從考核總分在95分以上都中產生；

信用管理制度7

　　摘要：簡要闡述了企業信用管理體系的重要性，分析了目前企業內部信用管理過程中主要存在經營管理目標偏差、基本管理職能欠缺、應收賬款管理滯后、信用管理方法落后等問題，提出了“建立合理的信用管理組織機構，改進銷售/回款業務流程，建立全過程信用風險管理制度”的基本解決方案。

　　關鍵詞：企業管理信用管理體系信用管理職能信用風險管理

　　一、企業信用管理體系的重要性

　　現代市場經濟的實質是以契約為基礎的信用經濟，信用經濟的主體是各式各樣的企業，企業信用管理制度是社會信用制度的重要組成部分。在市場經濟中，建立企業信用管理制度成為企業長期發展的核心和基礎，也是國內企業具備國際競爭力的根本保障，對企業自身的發展和社會信用制度的完善起著相當重要的作用。

　�。ㄒ唬┬庞檬鞘袌鼋灰谆顒拥幕厩疤�

　　規范有序的市場經濟活動需要建立一個能夠有效調動社會資源和規范市場交易的信用制度。良好的信用關系是企業正常經營與市場健康運行的基本保證。沒有信用，企業不可能正常經營；沒有信用，市場不可能健康運行；沒有信用，市場經濟不可能健康發展；沒有信用，宏觀經濟政策不可能順利實施。

　�。ǘ┬庞檬瞧髽I發展壯大的重要保障

　　市場經濟越發達，企業活動范圍越廣泛，信用就越重要。從企業整體看，信用是企業形成凝聚力并且發展壯大的基礎，沒有了信用，企業無法發展壯大；從企業融資看，信用是企業融資的重要條件，如果企業信用缺乏或者信用制度不健全，就不可能順利融資；從市場交易看，企業只有誠實守信，才能在市場樹立良好的形象，受到客戶和消費者的信賴和歡迎，才能贏得更廣闊的市場。因此，加強企業信用管理，改善企業信用狀況，提升企業信用等級，對于企業抵御市場風險，改善企業融資條件，提高企業整體素質和綜合競爭力，促進企業健康發展和做大做強，實現宏觀調控目標具有重要意義。

　　由此可見，企業有必要對信用管理體系進行改革或完善，一是企業外部信用體系的管理，二是企業內部信用體系的管理。這里筆者僅就企業內部信用管理體系提出個人的一點想法。

　　二、企業內部信用管理體系

　　隨著以解決產權問題為核心的法人治理結構的建立和完善，我國企業面臨的更為嚴峻和緊迫的問題是，基礎管理落后，無法適應當前買方市場和信用經濟的要求。特別是在電子商務飛速發展的今天，信用經濟更是成為當今世界的主流。

　　當前我國市場信用體制相對比較落后，使得很多在B2B平臺上開展的商務活動難以兌現，線下付款勢必存在著債務拖欠和應收賬款居高不下的問題，影響了企業發展。為了有效規避商務活動中的兌現風險。企業有必要建立和完善企業內部信用管理體系，這也是每個企業微觀經營管理機制改革的關鍵環節。

　�。ㄒ唬﹩栴}分析

　　在傳統經濟體制下，企業的經營管理是在計劃與行政管理之下進行的，企業之間（包括企業與銀行之間）的交易大多是在同一個所有者或管理者的統一安排下進行的，企業無須過多關心信用和風險問題。進入市場經濟體制后，企業變成了具有獨立法人資格、獨立自主經營的經濟主體。這時沿襲傳統管理體制的企業，其信用管理和風險控制能力的欠缺開始暴露出來，并逐漸成為制約企業健康、穩定發展的瓶頸。當前，我國大部分企業在信用管理方面存在著如下幾個方面的問題。

　　1、經營管理目標的偏差。近幾年來，我國許多中小企業在發展上大致都經歷了以下過程：初期資金高投入，銷售額高增長，后期則低回報，甚至出現經營危機。在買方市場和賒銷方式下，一個企業如果過份注重銷售業績的增長，雖然能快速擴大賬面銷售額，但其背后的財務狀況卻不容樂觀，應收賬款上升，銷售費用上升，負債增加，呆賬壞賬增加，利潤隨之下降。這些問題的根源就是企業經營管理目標的偏差。有的企業管理者為了應付上級主管部門業績考核，不顧企業長遠利益，一心追求眼前利潤；有的企業迫于市場競爭壓力，單純追求銷售額增長，偏離了最終利潤這一企業最主要的目標。企業經營管理目標發生偏差，使企業的信用大打折扣，信用管理自然名存實亡。

　　2、基本管理職能的欠缺。在我國企業現有的管理職能中，應收賬款的管理職能基本上是由銷售部和財務部這兩個部門承擔的。然而在落實應收賬款的過程中卻常常出現由于職責分工不清而導致兩個部門相互推托的現象，這樣就使得應收賬款的處理效率十分低下，甚至出現管理真空。基本管理職能存在欠缺，使這兩個部門由于管理目標、職能、利益和對于市場反應上的差異，都不可能較好地承擔起企業信用管理和應收賬款管理的職能。

　　3、應收賬款管理的滯后。我國絕大多數中小企業應收賬款管理的重點是如何“追賬”。有些企業的銷售人員、財務人員耗費大量精力參與討債，有些企業甚至專門成立了追賬機構，但收賬效果并不理想。主要原因是，這些企業忽視了交易之前和交易過程中的信用管理，將應收賬款管理的重點放在“事后收賬”，結果使應收賬款得不到合理的控制，還花費了數倍于應收賬款正常管理的成本，損失慘重。應收賬款管理明顯滯后，使企業一時無法收回賬款，使得各方面的資金周轉不開，影響了企業的正常發展，甚至面臨倒閉的境地。

　　4、信用管理方法的落后。在目前銷售業務管理和財務管理上，我國大多數企業還沒有很好地掌握或運用現代先進的信用管理技術和方法。比如對客戶的信用風險缺少評估和預測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學的決策依據。在銷售業務管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權力而不重職能，一旦出現風險問題又相互推卸責任。在賬款回收工作上更是缺少專業化的方法，在銷售提成的激勵下，業務人員拉到大量訂單之后寄希望于一些缺少專業技能的人員去收賬，企業最終只能品嘗大量呆賬造成的苦果。

　　（二）基本解決方案

　　企業要想從根本上解決以上信用管理方面存在的問題，應該從以下幾個方面著手。

　　1、建立合理的信用管理組織機構。目前我國企業在組織機構及其職能設置上不能適應現代市場競爭及信用管理的要求，主要表現在：企業最高管理決策層缺少對信用決策業務的領導和控制；信用管理職能劃分不清，大多是支離破碎地分布在銷售和財務部門，其結果往往是只重權力不重職能；部門內部管理目標、職責和權力不配套，而且部門問在信用管理上缺少協調和溝通；缺少獨立的信用管理職能和專業化分工

　　針對上述管理現狀及未來企業管理現代化的要求，提出如下解決方案：

　　（1）企業應當建立一個在總經理或董事會直接領導下的獨立的信用管理部門（或設置信用監理），有效地協調企業的銷售目標和財務目標；同時在企業內部形成一個科學的風險制約機制，防止任何部門或各層管理人員盲目決策所導致的信用風險。

　�。�2）將信用管理的各項職責在各業務部門之間重新進行合理分工，信用部門、銷售部門、財務部門、采購部門等業務部門各自承擔不同的信用管理工作，必須按照不同的管理目標和特點進行科學的'設計。例如，在傳統上銷售人員壟斷客戶信息的問題，必須通過各部門問在信息收集上的密切合作以及信用部門集中統一管理加以解決。

　　（3）一些企業已成立的追賬機構（如清欠辦）應劃歸信用部統一領導，更加專業化地開展工作。首先，在業務程序控制中強化信用風險控制環節，使各部門分工協作，盡量減少信用風險帶來的損失；其次，實現對客戶信用管理的職能化、專業化，主要是對客戶資信進行管理，對交易的事前、事中和事后各個階段、各個環節，全方位地進行客戶信息搜集、評估和監控；再次，在有客戶來訪時，信用管理部門負責將公司的信用情況向客戶進行說明展示，以促進有效銷售；最后，信用管理部門通過對各部門人員的培訓，形成企業內部對客戶信用風險的共識。

　　2、改進銷售/回款業務流程�，F代企業管理在傳統職能分工的基礎上，更加注重部門間的協調作用和流程設計。例如20世紀90年代中期開始的業務流程再造和ERP解決方案就充分體現了這種管理趨勢。銷售/回款業務流程是企業關鍵性的業務流程之一，最為重要而且復雜。企業實施信用管理，可以有效地將企業銷售和回款業務活動中的各個環節有機地結合起來，以流程設計的方法，跨職能部門地實現銷售業績增長和降低收賬風險這兩個最基本的目標，從而為企業帶來較大的利潤增長空間。（筆者在這里建議有條件的企業應用ERP專業管理軟件來實施對企業內各流程的掌控。）

　　實行全程信用管理模式需要建立和改進的業務流程包括如下一些基本項目：客戶開發與信息搜集業務流程；客戶信用評級業務流程；訂單處理與內部授信業務流程；銷售風險控制業務流程；款回收業務流程；債權處理業務流程。企業通過上述各項業務流程的建立和改進，將在銷售/回款這一企業最重要的價值鏈中獲得較大的增值，其中賣方（企業）信用控制能力的提高和買方（客戶）信用風險的降低是使各項業務流程得以改進的關鍵。比如某公司就是應用ERP管理軟件對信用實行良性管理。他們把事先想好的信用評估方式寫入程序，使其產生一個新的專門用于信用評估的程序，該程序包括企業所需要的客戶信用資信。

　　3、建立全過程信用風險管理制度。實際經營管理過程中，一些企業不能很好地實施信用管理，是因為缺少一套比較完整而科學的信用管理制度。比如，許多企業不斷頒布各種應收賬款的管理規定，但往往達不到預期的效果，以至于不得不朝令夕改，頭痛醫頭，腳痛醫腳，究其原因在于相關的規章制度沒有系統化的設計。企業可以從以下三個方面來制定信用管理制度方案。

　　（1）事前控制一一客戶資信管理制度�？蛻艏仁瞧髽I最大的財富來源，也是企業最大的風險來源。為了搞好企業信用管理，企業必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對客戶信用信息進行收集調查，實施風險評估，具有非常重要的作用，而這些工作都需要在規范的管理制度下進行。目前我國許多企業需要在五個方面強化客戶資信管理：客戶信用信息的搜集、客戶資信檔案的建立與管理、客戶信用分析管理、客戶資信評級管理以及客戶群的經常性監督與檢查。

　�。�2）事中控制——賒銷業務管理制度。企業在交易過程中產生的信用風險主要是由于銷售部門或相關的業務管理部門在銷售業務管理上缺少規范和控制而造成的。其中較為突出的問題是對客戶的賒銷額度和期限的控制。一些企業在給予客戶的賒銷額度上隨意性很大，銷售人員或者個別管理人員說了算，結果往往被客戶牽著鼻子走。實踐證明，企業必須建立與客戶之間直接的信用關系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況。因此，必須實行嚴格的內部授信制度，這方面的制度化管理應包括三個方面：信用政策的制訂及合理運用、信用限額審核制度以及銷售風險控制制度。

　�。�3）事后控制——應收賬款監控制度。關于應收賬款管理，許多企業已制訂了一些相應的管理制度，但是我們在實際經營管理中，這些制度還遠遠不能適應當前市場環境和現代企業管理的要求。存在的主要問題是缺少管理的系統性和科學性。改進這方面的管理主要應在如下四個方面制度化：應收賬款總量控制制度、銷售分類賬管理制度、賬齡監控與貸款回收管理制度以及債權管理制度。

　　三、結論

　　我國加入WTO已經快7個年頭了，如今的中國企業面對國內市場的逐漸開放，市場競爭的加劇，老的套路已經不能適應現在企業發展的需求。長期以來的“三角債”使很多企業嘗到了不講信用的苦果，并為此付出了沉重的代價。在剛進入21世紀的時候，中央開始重視誠信這一話題，提出了“建設社會主義信用國家”的口號，可見，講究誠信非常重要。而企業信用從某種意義上說代表著中國的信用，在網絡經濟飛速發展的今天，企業信用已經被越來越多的人們重視起來。完善的企業內部信用管理體系將是中國企業未來發展的關鍵。正所謂“人無信而不立”，企業無信，又談何發展壯大呢？從長遠看，企業只有解決了自己的信用問題，才能立足于國內市場，走向世界市場。

信用管理制度8

　　第一條為了保障我市農村信用社信貸資金的安全性、流動性和效益性，增強信貸從業人員的責任心、使命感和提高貸款營銷積極性，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《貸款通則》等有關法律法規規定，特制訂本指導意見。

　　第二條按照權、責、利相結合的原則，實行貸款授信、發放、管理、收回與信貸人員（主要包括各級信用社從事信貸業務的人員，含信用社主任、主管信貸的副主任）的經濟利益掛鉤的“四包一掛”制度，即包授信、包發放、包管理、包收回，績效工資與相關信貸資產的質量、數量掛鉤。

　　第三條本指導意見中“四包一掛”的考核范圍是：信貸人員主張辦理的客戶授信、發放貸款業務。

　　第四條包授信。信貸人員要對轄內優質客戶進行主動營銷，挖掘優質客戶資源，幫助客戶完善授信資料，使其納入農村信用社客戶評級授信范圍內。聯社應根據本轄經營實際情況對信貸人員制定授信客戶數量、質量最低任務等指標考核，并且制定具體辦法進行量化考核。

　　第五條包發放。

　　（一）在農村信用社上級規定的貸款范圍內，信貸人員在經過對客戶情況的詳細調查研究后，可根據情況發放農村小額貸款、公司類等形式的貸款。

　�。ǘ┍局岣哔J款營銷效率的原則，對信貸人員提出的授信業務及發放的“四包一掛”貸款，相關人員要及時審核并且提交信用社貸款審批小組集體審批。

　　（三）信用社主任對信貸人員主張發放的“四包一掛”貸款負有監督、管理責任。

　　（四）縣聯社應根據本轄農村信用社實際經營情況對信貸人員包發放的.貸款數量給予最低任務指標考核，并制定具體的考核辦法和考核指標。

　　第六條包管理。信貸人員對其主張發放的“四包一掛”貸款負有貸后管理的責任，應及時對客戶經營、貸款使用等情況進行了解回訪，按期進行貸后檢查，如發現影響貸款按期償還的風險因素，要及時向社主任和上級管理機關匯報，采取必要的資產保全措施。聯社要制定相關的管理考核辦法，確定具體的量化指標，考核信貸人員的管理質量。

　　第七條包收回。貸款責任人對其主張發放的“四包一掛”貸款的本息負有按期全額收回的責任。貸款到期后不能按期收回本息的2按所欠本金和利息的一定比例對信貸人員處以罰金，并簽訂限期清收責任書，到期仍不能收回的，按照不良貸款責任清收的辦法實行責任清收。

　　第八條績效掛鉤。

　�。ㄒ唬﹫猿重熑�、風險、利益相一致的原則，以信貸資產盈利水平、資產質量和人均利潤為核心進行考核，信貸人員收入水平與其擔負的職責、承擔的責任和風險相掛鉤。

　　（二）信貸人員績效薪酬冀獎勵：

　　1、對信貸人員主張發放管理的貸款本金、利息收回率達到任務要求、并達到規定的收回比例以后，聯社根據實際情況返還績效工資。收回率達到100％的，除全額返還本人的績效工資，并提高績效的工資檔次，給予鼓勵，連續兩年既能超額完成任務又能全部收回本息的，可評為優秀信貸員，享受提高0.2系數績效工資的待遇；本息收回率在98％以上的，返還本人全額績效工資，但未收回部分要實行責任清收；本息收回率低于98％的，按照一定比例扣發本人的績效工資，并實行未收回部分的責任清收。

　　2、根據信貸人員完成“四包”任務的情況確定對信貸人員個人專項獎勵。對超額完成縣級聯核定年度或季度“四包”任務的，按照客戶資源、利潤等其對信用社的貢獻度對信貸人員進行專項獎勵。如信貸人員所發放的貸款產生不良后又在時限內清收回的，可視清收情況適當降低獎勵比例。信貸人員專項獎勵基本同清非壓戶專項獎勵、攬儲專項獎勵基本一樣，由縣級聯社從工資總額中統一提取、按月考核、按季兌付。

　　3、對沒有完成核定“四包”任務的信貸人員，根據縣級聯社制定的辦法給予處罰或調離信貸人員隊伍。

　　第九條免責貸款。對“四包一掛”貸款出現以下情形的，經信貸人員申請、聯社審計稽核部門認定、聯社不良貸款責任認定委員會核準后，不予追究責任：

　　（一）有充足理由證明因宏觀經濟政策調整、自然災害等不可抗力因素產生的不良貸款；

　�。ǘ┴熑稳艘呀浾{離河北省農村信用社系統或已經死亡的；

　　（三）存在其他省聯社規定的免責情況，且經上一級責任認定機構認可的。

　�。ㄋ模└髀撋鐚π刨J人員形成的免責貸款要逐筆說明情況，并附有關資料上報辦事處。信貸人員按規定免除責任追究后，仍對“四包一掛”貸款負有清收管理責任。

　　第十條各聯社薪酬管理委員會或具體職能部門負責對信貸人員進行考核，按半年將考核結果報市辦事處備案。

　　第十一條本意見由河北省聯社__辦事處負責解4釋和修訂。

　　第十二條各聯社根據本轄情況制訂具體實施細則，并報市辦事處備案后施行。

　　第十三條本意見自發文之日起施行。

信用管理制度9

　　1.努力學習電子設備技術知識,掌握電子設備的原理及性能,不斷提高業務水平和解決實際問題的能力。

　　2.負責計算機及附屬設備的安裝、調試,按管理規定對計算機及附屬設備進行日常維護、定期維護,及時了解使用部門的設備運行情況,每半年對計算機設備例行保養一次。

　　3.負責轄屬電子設備的維修工作。

　　4.負責轄屬電子設備的登記、評測、報廢等綜合管理工作,對轄屬單位電子設備購置提出意見和建議。

　　5.負責中心機及附屬設備的檢測和維護,做好維護記錄,定期做好電子設備的.統計工作。

　　6.完成領導交辦的其他工作。

信用管理制度10

　　為提高企業信用管理水平，爭創"重合同守信用"企業，特制定如下信用管理制度：

　　一、信用評審管理制度

　　合同簽訂前實行評審制度。

　　（一）、評審內容

　　1、嚴格審查對方當事人的主體資格。

　　2、嚴格審查代理人的代理身份和代理資格。

　　3、嚴格審查對方當事人的履約能力。

　　4、仔細審查對方當事人提供的有關證明資料，必要時應到簽發部門進行驗證或進行實地考察，以防對方當事人偽造或變造證明材料。

　　二、企業授信評價管理制度

　　1、信用管理機構應加強與各業務部門的聯系溝通，及時掌握客戶的信用信息，對客戶實行分級管理，將客戶的信用等級分為A、B、C、D四級，分別制訂不同信用等級所對應的.信用額度、信用期限、信用折扣。

　　2、信用管理機構負責建立每位客戶包括名稱、住所、法定代表人、注冊資金、電話、信用標準（對客戶資信情況進行要求的最低標準）、信用等級內容的表單，并及時進行動態更新。

　　3、信用管理機構負責制定客戶信用申請表、客戶調查表、客戶信用審批表、回復客戶的標準信函等表格；受理客戶信用申請；采用對客戶進行走訪、調查、向有關部門收集客戶資信狀況資料等方式掌握客戶信息，填寫客戶調查表，對客戶進行信用評級，確定信用等級，并及時回復客戶。

　　4、對客戶實行跟蹤管理，補充客戶信用信息，每年末對客戶的信用狀況進行匯總分析，形成書面的年審評價報告，并根據年審報告及時調整客戶信用等級與授信額度。

　　5、對延遲付清款物的客戶，視情節輕重給予信用等級的降級處理；對惡意拖欠款物的客戶授信額度為0，要求采用即時清結的方式或列入黑名單，拒絕業務往來。

　　6、各業務人員應及時收集客戶信息并向信用管理機構反饋；信用管理機構應定期將客戶信用狀況評價結果反饋公司各相關部門。

　　三、失信違法行為追究制度

　　1、對方發生失信違法行為，可采取下列措施：

　　取消賒銷條件；停止供貨；

　　取消供貨資格；訴諸法律。

　　2、本企業發生失信違法行為的可能表現形式與糾正措施：

　　表現形式：

　　個人擅自以企業名義對外簽訂合同并違約或騙取款物；產品合格率未達標；拖欠貨款；其他。

　　糾正措施：及時書面告知對方，說明原由；依法賠償對方損失；撤消過錯當事人的職務、開除直至依法追究其法律責任。

　　四、企業信用檔案管理制度

　　1、合同承辦人辦理完畢簽訂、變更、履行及解除合同的各項手續后一個月內，應將合同檔案資料移交信用管理員。

　　信用管理員對合同檔案資料核實后一個月內移交檔案室歸檔。

　　2、建立完整的客戶信用資料，包括客戶信用申請表、客戶調查表、客戶信用審批表、回復客戶的標準函、客戶信用表單、授信資料、年審評價報告等，并附客戶概況、付款習慣、財務狀況、商賬追討記錄、往來銀行、經營狀況等調查原始資料。

　　3、客戶信用檔案的查閱需填寫查閱申請單標明查閱人、查閱客戶名稱、查閱用途，由檔案管理員填寫借閱時間、歸還日期。信用檔案的缺失以及涉及商業秘密內容的泄漏要追究相關當事人的責任。

信用管理制度11

　　（一）合同簽訂管理

　　１、合同承辦人簽約前必須對對方主體資格、代理身份、代理資格、履約能力及合同可行性進行審查，并收集整理相關資料，以備合同評審機構進行評審。

　�。�、訂立合同的主體，必須是法人或者是取得營業執照的非法人經濟組織。

　�。�、對外簽訂合同，應由法定代表人或法定代表人授權的代理人進行。未經授權，任何人不得對外簽訂合同。

　�。�、除及時清結者外，合同應當采用書面形式，合同文本國家或省已經發布示范文本的.，應當采用合同示范文本。各部門所需的合同文本由信用（合同）管理員統一購買或定制。

　　５、各部門的合同都應按統一規則編號。

　�。�、合同及其有關的書面材料，應當語言規范，字跡清晰，條款完整，內容具體，用語準確。

　�。�、訂立依法可以設定擔�；蛘邔Ψ疆斒氯说穆募s能力沒有把握的合同，應當要求對方當事人依法提供保證、抵押、留置、定金等相應形式的有效擔保。對方當事人提供的保證人，必須是法律許可的具有代為清償債務能力的法人、其他組織或者自然人。對對方當事人的保證人的主體資格和清償債務能力要參照本制度的規定進行審查。

　�。�、法定代表人或合同承辦人應當親自在合同文本上簽名蓋章。

　�。埂⒑炗喓贤�，應當加蓋單位的合同專用章。嚴禁在空白合同文本上加蓋合同專用章。

　�。保�、合同承辦人應將合同的副本一份及時送交本單位財務部門備案，作為財務部門收付款物的依據。

信用管理制度12

　　１、定期組織企業中層以上人員進行合同法律法規學習，每季度學習計劃不少于一次，時間不少于２個小時。并結合黨委、政府中心工作安排學習內容。

　�。病⑵髽I負責人、各部門負責人要帶頭參加法律法規學習。信用（合同）專兼職管理人員需經過合同法規培訓和考核，取得合格證書。

　　３、分管信用（合同）工作的負責人和信用（合同）管理有關人員要定期組織活動，結合工作中碰到的實際問題，學習新法規，解決新問題。

信用管理制度13

　　一個健全的企業信用管理制度體系應包括信用管理部門、信用管理職能、信用管理政策、客戶資信管理制度、應收賬款監控管理制度等。

　　1、信用管理部門

　　一個良好的信用管理部門應當符合以下標準：信用管理部門在利益上能獨立于銷售業績獎懲而提供自己的意見；信用經理在權責上能協調銷售經理與財務經理在管理理念上的沖突，信用管理人員在業務上能提供專業化的觀點和方法，信用管理部門的操作能被企業各相關職能部門所接受。

　　目前，國內企業的信用管理工作大多分散在財務或銷售部門，或直接由財務部門負責，或直接由銷售部門負責，因而缺少明確的信用管理目標和職能界定。為了強化信用管理工作，企業應根據具體情況，設立獨立的信用管理部門，從事專門的信用管理工作，并協調財務和銷售部門之間的關系。信用管理部門應由獨立的信用經理負責，同時企業還應設立一個由高層管理人員組成的信用監控委員會，負責領導和考核信用經理。此外，企業還應相應制定信用監控委員會、信用經理和信用管理人員的崗位責任制，以明確各自的職責。在實務中，可以考慮將信用管理部門設在銷售部門辦公，因為銷售人員和信用管理工作聯系非常密切，這樣做有助于提高工作效率。

　　2、信用管理職能

　　設立了獨立的信用管理部門就要明確其管理職能。信用管理部門的基本職能一般包括以下幾個方面：

　�、倏蛻粜畔⒐芾砺毮�。即全面收集并定期更新客戶的經營信息、財務信息和交易記錄；建立和維護能按多種方式檢索的客戶數據庫，并向企業相關管理人員以及財務和銷售等部門提供客戶信用信息的查詢服務和分析服務。

　�、诳蛻粜庞梅治雎毮�。即定期對客戶的資信狀況和信用額度做出科學的分析、評估和決策。

　　③應收賬款監控職能。即以賬齡分析為基礎，多角度分析欠款記錄跟蹤整體的欠款規模和各客戶的動態欠款水平，并以此為據調控企業整體的信用政策。

　�、芡锨焚~款追收職能，即通過債務分析技術對逾期賬款進行原因診斷和收款策略調整，以有效處理拖欠賬款。

　　3、客戶資信管理制度

　　客戶資信管理制度具體表現為客戶信用等級評估制度�？蛻糍Y信管理制度通過系統地建立客戶考核檔案，充分發揮信用管理人員的專業才能，使企業對客戶的信用管理逐步趨于科學化規范化，達到既從與客戶的交易中獲得最大收益，又將客戶信用風險控制在最低限度的目的。

　　4、信用管理政策

　　賒銷是市場經濟中企業為加強競爭擴大銷售，開拓市場而選擇的一種商業信用，而信用管理政策是企業信用管理制度體系中的'重要組成部分。企業在選擇信用管理政策時，一般需要考慮應收賬款占用水平，市場競爭程度，產品銷售狀況、信用管理能力及客戶的信用等級。信用管理政策一般由三個要素構成：

　�、傩庞脴藴收�。信用標準即評價、證實和判斷客戶信用狀況的標準，一般包括客戶的品質、償債能力、財務能力、提供的擔保品和經濟情況等五方面內容。

　　②信用條件政策，包括確定合理的信用期限政策和合理的現金折扣政策。

　�、凼召~政策。企業必須根據實際情況制定寬嚴適度的收賬政策。

　　5、應收賬款監控管理制度很多企業對應收賬款管理只注重事后的強行收賬，而缺少事前防范和事中控制。因此，企業必須建立一套行之有效的應收賬款監控管理制度，以科學手段防范交易風險，規范賒銷管理，控制應收賬款規模，加快資金周轉，提高市場競爭力。

　　應收賬款監控管理制度一般包括應收賬款的日常管理、賬齡管理、跟蹤管理和考核管理等內容。其中應收賬款的考核管理是應收賬款監控管理制度的重要環節。企業可根據實際情況對銷售人員制定一套應收賬款考核指標，如平均收賬期、應收賬款回收率、壞賬與銷售額的比率等，并對每項指標制定一個考核標準，依據考核標準確定不同的獎罰比率，進而確定對各個銷售人員的獎罰額度。

信用管理制度14

　　為認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：

　　一、各科室的包干經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批準報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字后，方可報銷。

　　二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受，并向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，并按國家統一的會計制度的規定更正、補充。

　　三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，并注明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。

　　四、報銷、借款單據經會計人員審核后，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。

　　五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的'，將依法追究責任。

　　六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，注明用途，差旅費借款后在回校后一周內必須報帳，購物的應在借款后30日內報帳，否則從本人工資中扣回。

　　七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各項目金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫后才能報銷。

　　八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號文件。

　　九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。

　　十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批后方可報銷。

　　集團企業員工報銷信用評級管理實施策略

　　1、個人日常費用和公司費用(包括勞務費，傭金等)須分開提交，以免因為個別費用問題造成相互影響，造成報銷的延遲；所有勞務費報銷，必須附該人員身份證復印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。

　　2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費，部門活動費，其限當月每人提交一次。

　　3、員工發生的手機費用應通過報銷系統中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網卡和公司行政部統一支付的辦公室電話費外，不得使用"辦公通訊費"科目；手機費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。

　　4、加班交通費報銷限于平時工作日晚21：00后，及周末或國家法定節假日發生，其他時間一律不予報銷。如為特殊情況，應在提交時注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發票逐張提交，不可合并計算。

　　加班餐費標準為每人每次20元，超過標準不予報銷。

　　如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數。

　　5、費用發票應開具公司全稱，如未填寫發票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補填或重開手續。另外，請根據個人或費用所屬公司，填寫相應發票客戶名稱；如發生票據丟失或提供不正規發票的，公司將不與報銷，損失由個人負擔。如果發現員工有意報銷不正規發票的，財務部將通知其部門總監及vp。

　　6、提交外幣發票的員工，請在費用描述中寫明原幣金額及匯率。

　　7、對于未按規定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務部不能保證在承諾時間內付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監同意后可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。

　　8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。

　　9、出差報銷單不要提交餐費補助項目，只需填寫出差天數項目，出差天數計算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機票，車票所標計時間為準)，餐費補助會和工資一起合并發放。

　　10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應付帳款會計處確認是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。

　　11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。

　　12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”(在費用報表的靠下的位置，內容包括報銷單所有審批人及審批時間)，并確保提交的費用報銷為“已審批”狀態(在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態為等待應付款管理系統審批)。以免造成報銷延誤；提交的“費用類型”與“費用描述”應保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向打印，附上原始單據，交財務部報銷。費用明細不可打印英文版或者erp自動發送的部門領導審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。

　　13、如對報銷制度有疑問，可點擊頁面右上角“報銷制度”查詢。

　　報銷單裝訂注意事項：

　　1、裝訂順序為：費用報銷單首頁→審批附注→原始單據。其中，原始單據應逐類、逐張按照費用提交時間順序粘貼，請不要用裝訂機整撂裝訂；

　　2、按照提交費用報銷的單據號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；

　　3、從erp系統中打印出來的單據應該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。

　　集團企業員工報銷信用評級管理實施策略

　　集團各部門、各子公司：

　　為提高辦公效率、優化工作職能，經集團公司領導研究決定，即日起關于集團辦公室相關費用報銷審批流程調整如下：

　　一、有關集團日常行政事務費用金額在20xx元以內的，由報銷人員、部門領導簽字，經財務審核，由分管副總夏守軍簽批后至財務報銷。金額在20xx元及以上的，需再經董事長簽批。

　　二、有關集團人力資源費用金額在20xx元以內的，由報銷人員、部門領導簽字、經財務審核，由分管副總余家林簽批后至財務報銷。金額在20xx元及以上的，需再經董事長簽批。

　　三、有關集團政策項目申報及資質申報費用，金額在20xx元以內的，由報銷人員、部門領導簽字，經財務審核，由分管副總朱杭斌簽批后至財務報銷。金額在20xx元及以上的，需再經董事長簽批。

　　四、有關特殊費用，由報銷人員、部門領導簽字、經財務審核后，經分管副總、董事長審批后方可至財務報銷。

信用管理制度15

　　第一章總則

　　第一條為加強職工管理，嚴明勞動紀律，維護工作秩序，特制定本制度。

　　第二條職工考勤工作由聯社和各信用社指定專人負責�？记谌藛T對職工出勤情況要認真記錄，如實反映，對考勤工作真實性負責。

　　第三條職工考勤內容包括出勤、休假、請假、加班、遲到、早退、脫崗和曠工，在考勤表中用不同符號表示。

　　第四條職工按照規定作息時間上、下班即為出勤。職工因公出差、外單位借用或經組織批準參加全脫產、半脫產學習，不能按時上下班的視為出勤。

　　第五條職工按照國家規定，享受法定節假日和公休日即為休假。法定節假日指元旦1天（1月1日）、春節3天（正月初一至初三）、“五一”勞動節3天（5月1日至3日）、國慶節3天（10月1日至3日），共10天；公休日指星期六、星期日。

　　第六條職工請假包括事假、病假、婚假、喪假、產假、計劃生育假、探親假。

　　第七條職工未按時上班即為遲到，提前下班即為早退。上班中途未經聯社領導同意擅自離崗即為脫崗。

　　第八條職工未請假或請假未準不上班、超假又未履行續假手續均為曠工。職工一月內遲到、早退（脫崗）每次罰款50元（遲到、早退、脫崗超過30分鐘按曠工處理），一月內累計達3次（早退、脫崗以抽查記錄為準）另扣工資500元。

　　第二章請假審批權限

　　第十條職工請假必須履行相關手續。請假人應填寫統一印制的一式兩聯的《職工請假審批單》，病假應附縣級醫院以上證明，按審批權限經聯社領導批準后，一聯由辦公室留存并作好登記，另一聯本人收執，待假滿結束，經辦公室簽字后送員工管理部門，作為計算工資、獎金、津貼發放的依據。

　　第十一條職工請假，如遇特殊情況本人不能親自履行者，可委托他人代替履行。

　　第十二條聯社職工（含中層干部）請假，由所在科室負責人簽注意見后（但科室負責人要安排好代班人員），報分管領導（或主要領導）審批，聯社班子成員請假一律由理事長審批。

　　信用社一般職工請假3天（含）以內由信用社主任審批；請假3天以上信用社主任簽注意見后報聯社主任審批。信用社主任請假一律報主任審批；超過3天以上報理事長審批。

　　第三章假期規定和加班報酬

　　第十三條事假。事假按天扣發工資100元。

　　第十四條病假。職工請病假在六個月以內（含六個月）的，按病假實有天數每天地扣發工資50元；超過六個月，從第七個月起只發基本工資和津貼。因公（工）負傷，治療期間工資照發。

　　第十五條婚假待遇。職工按國家法定年齡結婚，享受假期7天，按晚婚年齡結婚，享受假期17天，婚假期間，工資照發。

　　第十六條喪假。職工為其父母、配偶、子女以及岳父、岳母、公公、婆婆辦理喪事的享受假期7天，喪假期間工資照發。

　　第十七條產假。已婚女職工不足晚育年齡，經過批準生育第1胎子女者，以及按政策規定，經過批準安排生育第二胎子女者，產假為90天；已婚女職工在晚育年齡以上，經過批準生育第1胎子女者，產假100天（男職工護理假10天）。產假期間工資照發。

　　第十八條懷孕女職工流產休養假。已婚女職工計劃內懷孕發生流產，假期在30天以內，休養假期間工資照發。

　　第十九條女職工哺乳嬰兒的考勤。女職工哺乳（含人工喂養）不滿周歲的嬰兒，每天哺乳兩次，每次不超過30分鐘，視為出勤。

　　第二十條計生手術休養假。男女職工因做節育或絕育手術，休息時間超過7天和女職工計劃內懷孕，經醫院診斷需要保胎休息者，以及計劃外懷孕做了流產手術需要休養者，均執行病假規定。

　　第二十一條探親假。除見習生和1年內事假累計超過1個月、病假累計超過2個月或病事假相加累計超過1個半月的職工當年不能享受探親假外，凡距父母和配偶居住地在300公里以上的職工符合探親規定，分別享受未婚職工每年一次或已婚職工四年一次的探望父母假在20天內，以及每年一次的探望配偶假在30天內，探親假期間工資照發。

　　第二十二條休假。職工休公休假和法定節日假期間，工資照發。

　　第二十三條加班報酬。法定假日（全年共10天）經批準加班者，按日標準工資的300%計發加班工資，不再安排補休。經批準在其他時間加班，以及在外地出差、學習而占用了公休假的，按規定計發加班工資。雙休日按日標準工資的200%計發加班工資；其他時間加班按日標準工資的150%計發加班工資。

　　第四章假期計算與出勤考核

　　第二十四條職工請（休）假期間的法定節假日和公休日應包括在內，但在考勤計算假期時應予剔除。

　　第二十五條職工請（休）假期限末滿而提前到崗上班者，則按銷假時間計算實際假期。

　　第二十六條職工按政策規定享受的婚假、產假（含男職工的護理假）、探親假、計劃生育假（含男職工護理假），均應一次使用，未用完的不再調休，視為奉獻。

　　第二十七條職工出勤考核實行日考月清，職工民主監督。

　　第二十八條考勤情況由辦公室填寫統一印制的《農村信用社考勤表》，于每月的三十日前（假日順延）報送聯社員工管理部門審核留存，作為考核職工出勤情況的.依據。

　　第五章獎勵與處罰

　　第二十九條對遵守本制度，出滿勤、多出勤的職工，作為年終評選先進的重要條件之一。

　　第三十條對一年內事假累計超過一個月、病假累計超過兩個月或病事假相加累計超過一個半月的職工，除有特殊貢獻者外，一般不得評選為年度先進工作者。

　　第三十一條職工無論什么原因曠工，曠工1天，則扣工資300元。連續曠工時間超過15天，經過批評教育無效或一年內累計曠工超過30天，則按《企業職工獎懲條例》予以除名。