資產管理制度[精品]

　　在社會發展不斷提速的今天，接觸到制度的地方越來越多，制度是在一定歷史條件下形成的法令、禮俗等規范。那么制度的格式，你掌握了嗎？下面是小編精心整理的資產管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

資產管理制度1

　　一、為了規范我公司質量控制，保證執業質量，不斷提高執業水平，根據《國有資產評估管理辦法施行細則》、《關于資產評估報告書的規范意見》，制定本制度。

　　二、本制度所稱質量控制是指本公司為保證評估工作質量符合相關準則的要求而制定和運用的控制政策與程序。控制政策是指本公司為保證執業質量符合相關準則的要求而采取的基本方針及策略。控制程序是指本公司為貫徹執行質量政策而采取的具體措施及方法。

　　三、本公司的質量控制政策與程序分為兩個層次，一是對本公司評估工作的全面質量控制政策與程序;二是對各評估項目助理人員工作的質量控制程序。

　　四、本公司對所執行的獨立資產評估業務，實行質量控制。

　　五、本公司的注冊資產評估師無論對什么單位執行資產評估業務，都應遵守本制度，對業務質量進行控制，以保證評估質量達到相關準則的要求。

　　六、本公司對非評估業務的質量控制，參照本制度實行。

　　七、本公司實行法定代表人(首席注冊資產評估師)統一領導下的部門經理(注冊資產評估師)負責制，主管企業資產評估業務。

　　八、遵守執業道德規范，恪守獨立，客觀、公正原則，以應有的職業謹慎態度執行評估業務，出具評估報告。

　　1、注冊資產評估師在承接評估業務、執行評估程序、取得評估證據、形成評谷結論、出具評估報告時，都必須依法辦理，獨立自主，做到形式上和實質上獨立于外部組織和所服務的對象。

　　2、注冊資產評估師對有關評估事項的調查、判斷的意見表達，應以客觀事實為依據，實事求是，不摻雜個人的主觀意愿，不受他人的左右，不允許因個人偏見，影響分析、判斷的客觀性。

　　3、注冊資產評估師執行業務時，必須以正直、誠實的品質，正確對待利益各方，不允許犧牲一方利益而使另一方受益。

　　4、執行評估業務時，注冊資產評估師和其他執業人員如與客戶存在可能損害獨立性的利害關系，應向公司聲明，并實行回避。

　　5、注冊資產評估師在執行業務時，發現有關當事人有弄虛作假、營私舞弊等違法違紀行為，應在出具報告中予以指出，嚴禁為委托人出具假證明。

　　6、注冊資產評估師對在評估過程中知悉的被評估單位的資料和商業秘密應當保密，還應確保其業務助理人員，其他評估人員及本公司保守秘密，不得利用其為自己或他人謀取利益。

　　7、為維護整個職業界在社會公眾中的形象和信譽，在公平竟爭的環境下與同行保持良好的工作關系，公司不以不正當手段與同行爭攬業務;注冊資產評估師不以個人名義同時在幾家公司執業。

　　九、注冊資產評估師執行評估業務時，首先應了解客戶基本情況。確定接受客戶委托評估業務后，簽定評估業務約定書，委派注冊資產評估師及其他業務人員執行評估業務。

　　十、注冊資產評估師執行評估業務時，應按指定的工作任務，在了解被評估單位基本業務情況、評估風險水平的基礎上，編制評估計劃，對評估工作做出合理安排，并落實到每個執業人員。在計劃實施過程中，還可根據實際情況的變化，對計劃做必要的修改、補充，保證評估工作有組織、高效率的進行，實現預期目標。

　　十一、注冊資產評估師對被評估單位的相關內部控制制度要進行研究和評價，據以確定相關測試的.性質、時間和范圍。在評估過程中發現被評估單位的內控制度有重大缺陷的，應向被評估單位報告。

　　十二、注冊資產評估師在執行評估業務時，根據需要，可運用檢查、監督、觀察、查詢、函證、計算、分析性復核、現場勘查等方法，取得充分、適當的證據。

　　十三、注冊資產評估師必須將評估計劃及實施過程、結果和其他需要加以判斷的重要事項，作出評估工作底稿。

　　十四、注冊資產評估師在實施必要的評估程序后，以經過核實的評估證據為依據，形成評估結論，并依據相關準則的要求出具評估報告。

　　十五、本公司建立法定代表人、部門經理負責的分級督導制度，對各層次的評估工作進行指導、監督和復核。

　　法定代表人，對本公司全面質量控制制度、程序的執行情況進行監控。部門經理執行全面質量控制制度與程序中適用于評估項目的質量控制程序。

　　十六、督導人員對被分派工作的業務人員，應在考慮助理人員的專業勝任能力等因素，在工作責任、所實施的具體評估、資產評估程序及目標、被評估單位的業務性質和可能遇到的重大評估事項以及其他可能影響具體程序的有關事項進行指導。

　　十七、督導人員在評估期間應履行職責，包括監督工作進度;了解評估期間出現的重大評估問題，并及時提出處理意見;消除各執業人員之間的職業判斷分岐，必要時向有關人員以至向專家咨詢。

　　十八、督導人員應對助理人員的工作進行復核。通過復核，檢查助理人員完成的工作是否按評估計劃和評估相關要求進行;預定的評估程序和評估目標是否實現;工作過程及結果是否記錄;評估證據是否足以支持評估意見和評估結論等。

　　十九、督導人員對下列事項應及時復核：

　　1、具體評估計劃;

　　2、對固有風險、控制風險的評估，包括相關性測試結果對評估計劃所做的修改;

　　3、進行相關性測試取得的評估證據及形成的評估結論;

　　4、評估報告草稿。

　　二十、注冊資產評估師在實施評估業務過程中，必須認真運用所掌握的專門學識，技能和積累的實踐經驗，遵守職業技術標準和國家的有關法律、法規。

　　注冊資產評估師及其他業務人員，都必須隨著評估理論的更新、評估方法的進步，通過統一組織學習、培訓以及工作實踐、經驗交流、自學等方式，掌握和運用新知識、新技能、新法規、新經驗，不斷提高專業勝任能力和執業水平。

　　二十一、本制度從20xx年1月起實行。

資產管理制度2

　　為了加強學校資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，特制定如下管理制度：

　　一、學校資產管理實行總務處綜合管理，各處室歸口管理，使用單位具體負責的管理體制。總務處設資產管理員1名，負責管理學校財產的帳目，財產登記、清查、報損等工作，凡有資產的處室使用單位，應建立財產分戶帳，設兼職財產管理員1名，負責本處室的財產保管、使用、登記等工作。沒有財產的處室，應有專人負責保管本處室的辦公家具和借用手續。

　　二、分級分類設立財產帳，凡單位價值在500元以上的物品，列入學校一類資產帳，由財務室和資產管理員保管，凡單位價值在500元以下200元以上，且能使用一年以上的物品，列入學校二類資產帳，由學校管理員和各使用處室保管。

　　三、年級組長負責本年級組內辦公家具的管理和使用手續，辦公桌由使用自己保管，年級組長在每學期開始的兩個月內，應提供一份年級組任課老師人數及所在辦公室的名單，配合總務處清理本年級組內家具，年級組長換位，應辦理公物交換手續。

　　四、辦公室家俱由總務處統一安排使用，任何處室年級和個人不得隨意更換或占為私有，如發現私有辦公家俱要限期歸還，并據罰款。

　　五、學校配備給單身職工的.家具，只限本人使用，已領取結婚證書的教職工，在領取結婚證書后的三月之內，歸還所借全部行生活用具。逾期不還者，從工資中扣款。

　　六、教職工因調動離開學校，要按規定歸還在學校所借全部財產后，方可辦理離校手續。

　　七、教職工辦理退休手續前，應退還在學校所借辦公家具和生活用品或教學用品，如錄音機、計算機、圖書等。

　　八、新添固定資產類物品。由使用單位申請，分管校長和財務負責人審批后方可采購，購回后，學校財務管理員根據領導批條，查收后方可簽字報銷，登記上冊。

　　九、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用單位管理人員填寫報損申請表，處、組、室領導簽字證明后，由學校財務管理員核實，按規定辦理報損手續，已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者，根據情況由負責人賠償損失。

　　十、每學年由總務處組織專人對各處、室、組的資產帳、物和辦公家具保管情況進行一次清查、核對，如有特殊情況，財產保管員有權抽查各組、辦公室的財產、帳、家具等物。

　　十一、外單位贈送的物品和獎品，如屬一類資產應在一類資產帳上登記，交有關處室保管使用，一般物品不上資產帳，另立冊登記保管。

　　十二、教室公物管理，由各班班主任負責，政教處予以督促。每學年開學前，總務處配齊教室各類設備，登記立帳，各班班主任清查核實后，教室所有設施留有班級使用管理，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失，均由班級承擔賠償責任。

　　十三、獎懲辦法

　　（1）學校對認真負責地管理好本組財產管理、帳、物相符，積極配合學校搞好清查工作的責任人給予獎勵。

　　（2）對分管范圍內的財產不負責任或因管理不善，造成資產浪費、流失和被盜，視情節輕重對負責人給予批評、賠款，并追究責任。

資產管理制度3

　　第一條 公司的一切資產均為北京xx置業有限公司所有，必須納入公司賬內統一核算和監督。任何人或單位都不得保留賬外資產，以防流失。

　　第二條 財務部應做好流動資產的管理工作。流動資產是指可以在1年或者超過1年的一個營業周期內變現或耗用的資產，主要包括現金、銀行存款、短期投資、應收及預付款項、待攤費用、存貨等。

　　第一節 貨幣資金

　　第三條 公司在生產經營中取得的各項收入必須全部交到公司財務，及時入賬，任何部門、任何個人都不得以任何理由或者以任何形式截流或者挪用。

　　第四條 對公司的貨幣資金和其他流動資產必須加以嚴格的管理，貨幣資金的使用和流動資產處理必須按照規定的審批權限經有關領導簽字，否則不得支付和處理。

　　第五條 公司只有總經理和主管財務的副總經理有貨幣資金使用和流動資產處理的審批權.

　　第六條 為保證現金的安全，同時又不影響現金的合理使用，庫存現金量最高不得超過10000元。

　　對每筆超過___元的大額現金支出應提前三天通知財務部，以便財務部提前做好準備.

　　現金的收支范圍嚴格執行國家的現金管理規定。任何人均不能以未經批準或不符合財務要求的票據字條等充抵現金，更不能擅自挪用現金。不得坐支現金.

　　每筆現金支出都必須根據審核無誤并經主管財務的副總經理簽批的原始憑證支付，并編制記賬憑證。

　　每筆現金收入也必須根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

　　對發生的業務要逐日逐筆登記現金日記賬，做到日清月結，每日盤點現金，確保賬實相符，月末與總賬核對，保證賬賬相符。出現問題要查明原因，及時糾正。

　　對造成損失的責任人，依公司有關規定追究其責任。

　　第七條 除差旅費和必須以現金支付的1000元以內的采購款外，其他支出均不能借用現金，嚴禁因私借款。

　　借用現金應說明用途、歸還(或報銷)時間，且必須按期歸還(或報銷)。逾期不還者將從工資中扣除。

　　借用現金，申請人應填制現金借款申請表，寫明用途，由部門經理審核確認，經主管財務的副總經理批準簽字后方可領用。

　　第八條 認真做好銀行存款的管理，遵守銀行結算制度

　　第九條 支票的領取及管理

　　1、支票領取：

　　1) 凡領取支票，先填制支票申領單，寫明用途、金額、使用人等項，經有關財務人員審核、財務經理復核、主管財務的副總經理批準后方能領取。

　　2) 簽發支票的金額超過___元，在填寫申領單時，須提交符合審批程序的用款報告及附件(合同、采購單、計劃書等)。

　　3) 領取人應辦理登記手續，于領取后10日內報賬。

　　4) 對末及時報賬者財務人員應該及時督促，并有權不予簽發新支票。

　　5) 在支票有效期內未使用的支票，或因情況變化未使用的支票應及時退還財務部.對未及時歸還者財務部應及時督促，并不予簽發新支票.

　　6) 持票人應對支票妥善保管，如丟失，將由個人承擔經濟責任。

　　2、支票管理：

　　1) 所簽發支票應填寫日期、金額(限額)、用途，不準簽發空白支票。

　　2) 建立銀行支票使用登記簿，詳細登記每筆銀行支票的領用時間、號碼、用途、金額、領用人、收款單位等.

　　3) 出納人員應每日編制銀行存款變動表。準確掌握賬戶余額，不準發生空頭、透支資金。

　　4) 出納人員應于月末填制“銀行賬戶余額表”，送交財務經理批準后呈報主管財務的副總經理，并傳至總經理。月終前可根據公司資金變動的頻繁程度和公司業務的需要，按照主管財務的副總經理或總經理的要求臨時報送.

　　5) 按時于月末填制“銀行存款余額調節表”交財務部副經理(主管會計工作)審核，對未達帳項要認真查對，及時入賬。

　　6) 出納人員應及時申購支票，并妥善保管。

　　7) 公司財務專用章、法人章分專人妥善保管。

　　8) 作廢的支票，要及時注明“作廢”，并妥善保管，統一注銷。

　　第十條 采用銀行匯票，匯兌等其他結算方式的要嚴格按照《票據法》和銀行規定，按照本制度規定的內部申請、審批程序和銀行的結算制度辦理。

　　第十一條 每日的銀行收付業務應根據審核無誤的原始憑證逐筆登記銀行存款日記賬并結出余額，定期與銀行對賬單核對并編制銀行存款余額調節表，月末與總賬核對。必須保證賬賬、賬實相符。

　　第二節 應收及預付款管理

　　第十二條 應收賬款的管理規定如下：

　　應收款的發生：公司在決定提供信用于客戶之前，應對該客戶的資信情況進行詳細調查，并按相應的權限批準信用額度，最終由總經理決定是否對客戶提供商業信用。

　　計財部應認真登記客戶往來臺帳，按照應收單位、部門或個人分別核算，及時核對、催收應收款項。應根據客戶的欠款情況，分析其信譽程度，及時采取相應的措施收回欠款。

　　所有應收帳項均按帳齡基準記存。公司負責應收賬款的財務人員必須經常核查所有應收帳項(至少每月一次)，確定每項賬款的可收性，并每月編制帳齡賬目分析，財務經理審核。此分析將作為設立壞帳準備及壞帳確認的基準。

　　公司應根據經驗確定其本年度每月壞帳應計項目。該應計項目將作為計提壞帳準備的基礎，并每半年進行調整，以反映目前狀況。

　　公司負責應收賬款的財務人員應經常與信用客戶保持聯系，按期填制并發送催帳通知單，與業務人員合作進行賬款的催收，對業務人員催收賬款進行督促和監督。

　　所有被視為無法收回的應收賬款將根據實際金額計入壞帳損失。壞帳確認還應考慮以下條件：

　　1) 債務人破產或死亡，以其破產或遺產清償后，仍然不能收入回;

　　2) 債務人逾期末履行償債義務超過三年仍不能收回。

　　公司財務經理應每季檢查應收賬款，100萬元以下的壞賬經主管財務的副總經理和總經理雙簽批準后，可作為壞帳處理。100萬元以上的壞帳，應由董事會確定后才可進行處理。所有處理的壞帳，均應撰寫情況摘要匯總到董事會。

　　公司對應收款項的管理應遵循“誰經辦，誰負責，及時清理”的原則。財務部定期考核應收賬款周轉率、應收賬款回收期等指標，確定獎懲措施。

　　其他應收款的管理將比照上述應收賬款的管理執行。

　　第十三條 預付款和定金，必須要根據合同辦理，由經辦人申請，各部門經理審核確認，經財務部門核對無誤，金額在___元以內的，由主管財務的副總經理審批;___萬元以上的報公司總經理加簽。

　　第十四條 預付款和定金應按對方單位或個人設明細帳進行明細分類核算.定期檢查預付款和定金，監督合同的履行.

　　第三節 存貨管理

　　第十五條 存貨，是指企業在日常生產經營過程中持有以備出售，或者仍然處在生產過程，或者在生產或提供勞務過程中將消耗的材料或物料等，包括各類材料、商品、在產品、半成品、產成品等。

　　第十六條 工程物資的管理

　　1、工程物資的采購：

　　1) 工程物資的采購，根據工程計劃和預算，編制總體采購計劃，報公司領導審核后執行.

　　2) 每月初，有關部門根據年度計劃、上月工程物資的實際消耗情況、工程進度變化情況及合理的需要量制定月度采購計劃，嚴禁無計劃盲目采購。

　　3) 工程物資的采購必須由專人負責，采購員應根據經審核過的計劃及采購清單實施采購。

　　2、工程物資的入庫：

　　1) 工程物資購進后，必須認真驗收，嚴把質量關、價格關、數量關，經檢驗質量合格、數量無誤后，方能辦理入庫手續。

　　2) 工程物資入庫驗收，發現采購不合格或不符要求的，由采購人員直接負責;驗收入庫后發現問題的，由保管員負責。

　　3) 工程物資驗收時發現短缺、毀損等數量、質量上的問題，應查明原因，落實責任，其中應由運輸部門負責的，要填制工程物資短缺毀損清單，由運輸部門鑒證后，連同工程物資一并送交倉庫。對于數量尚未點清，驗質尚無結果的工程物資應單獨保管，不得領用。

　　4) 工程物資經驗收后，保管員應填制收料單，一式三聯，第一聯材料采購部留存，用以考核工程物資采購計劃執行情況;第二聯隨同發票送交財務部門報賬;第三聯倉庫留存。

　　5) 采購人員向財務部門報賬時，原始單據和入庫手續必須齊全，否則財務人員有權拒絕報賬。

　　3、工程物資的領用：

　　1) 工程物資的領用必須按領料單的要求嚴格填寫，領料單如有缺項，保管員有權拒絕發貨，倉庫材料核算人員有權拒絕受理，并通知領用人補填完整。

　　2) 領料批準權限，按各級領導的審批權的規定辦理。

　　4、工程物資的庫存管理：

　　1) 倉庫必須建立收、發、退料責任制，嚴格執行驗收，規范計量工具、量尺過磅、點數、估堆、驗質、上架、入庫、立卡等管理制度，做到賬賬相符、賬實相符、賬證相符。

　　2) 建立工程物資管理臺賬，進行數量、金額核算，設立核算人員，認真填寫收、發、退料憑證，做到真實可靠。

　　3) 倉庫根據收、發、退料單登記材料明細賬，并于月底報送財務部門，與財務部門核對無誤。

　　5、工程物資的盤點清查制度：

　　1) 為了不影響財務核算工作，倉庫應在每月25日結賬，編報工程物資變動表、支出清單并附收、發、退料憑單及時送交財務部門。每月25日結賬時，要做好收、支、結存的盤點工作，核對庫存數，從量上查明盤盈、盤虧數，報送財務部門。

　　2) 建立工程物資定期清查制度，采用實地盤點的方法，用點數、過磅或測量等方法點清數量。盤點后，編制庫存物資盤點表，將倉庫工程物資卡片所列的結存數和盤點的實有數相核對，對于賬實不符的材料，應切實查明原因，分清責任。工程物資要求每季度清查一次。

　　3) 財務必須認真做好原始憑證的審核工作，合理組織工程物資的總分類核算和明細分類核算，做到帳帳相符、賬證相符、賬實相符，保證帳、卡、物、資金四相等。

　　4) 做好工程物資的索賠工作。

　　6、工程物資的稽核：

　　1) 財務部應設置專職的.審計人員(在公司的中、遠期規劃中，視公司的發展狀況，成立獨立的內部審計機構)，對工程物資業務進行核查，對工程物資資金的利用效益進行分析。

　　2) 審計人員應參與工程物資的盤點，現場觀察存貨的流動與控制。在調查過程中，還應聽取生產技術人員、工程師及有關專家的意見。因為有些工程物資的專業技術性強，相應的管理措施也很有專業技術性，不了解這些情況，就很難對工程物資的內部控制制度做出判斷。

　　3) 工程物資資金利用效益的考核是通過對材料會計核算反映的存貨資金使用情況的計算、檢查、分析(如計算工程物資周轉率、周轉天數等指標)，以加強工程物資的管理，合理使用資金，加速資金周轉，提高資金利用效率。

　　第十七條 低值易耗品

　　1. 根據公司的情況，規定20xx以下，使用年限較短，不作為固定資產核算的各種用具、物品以及在經營中使用的包裝物、周轉材料等，為低值易耗品。

　　2. 低值易耗品在購買之前應根據需要填寫購買申請單，經有關部門審核，公司領導批準，方能選購。一次性購買低值易耗品金額在5萬元以下的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管副總經理審批;一次性購買低值易耗品金額在5萬元以上的，由申請部門的部門經理同意、歸口管理部門審核，主管財務的副總經理及公司總經理雙簽批準。

　　3. 非生產用低值易耗品實行歸口管理，計算機類低值易耗品由信息資源部管理，其他非生產用低值易耗品由行政管理部負責管理.

　　各歸口管理部門在低值易耗品的日常管理中應進行以下工作：

　　1) 參與供應商的選擇評價

　　2) 參與品種、型號、規格、價格的選擇

　　3) 負責驗收

　　4) 提出轉移、報廢處理意見及參與清理

　　5) 參與組織資產清查等

　　4. 非生產用低值易耗品由行政管理部統一購買.

　　5. 為了加強對在用低值易耗品的管理，應按使用單位和部門設置低值易耗品登記簿。

　　6. 使用部門向倉庫領用低值易耗品，應填制一式三份的領用憑證，一份留存倉庫，作為登記“庫存低值易耗品卡片”的依據：一份交給使用部門為實物管理的依據。一份交給會計部門作為記賬的依據;除此以外，各部門應建立“低值易耗品卡片”由歸口管理部門保管，控制各使用部門在用低值易耗品。

　　7. 要建立以舊換新的賠償制度，并及時按照制度的規定辦理憑證，進行會計處理，按各使用部門設置在用低值耗品明細賬(包括數量和金額)，定期與實物核對.在用低值易耗品以及使用部門退回倉庫的低值易耗品，應加強實物管理，并在備查簿中進行登記。

　　8. 公司的低值易耗品報廢時，應由負責使用部門及時填制低值易耗品報廢單，填明報廢低值易耗品的數量和原價。入庫殘料按照規定作價。由于員工丟失損壞，照章應由員工賠償的，還要注明應由員工賠償的金額和員工姓名及簽章，會計部門應根據報廢單進行查審核對，并計算報廢低值易耗品的已提攤銷額和應補提的攤銷額。

　　9. 所有離開公司的人員，應辦理低值易耗品的退庫手續，同時，管理低值易耗的人員應監督低值易耗品的實物管理。

　　第十八條 存貨應當定期盤點，每年至少盤點一次，盤點情況如與賬面記錄不符，應當于查明原因后，按時進行會計處理，一般在年終結賬前處理完畢。

　　第十九條 盤盈的存貨，應當相應沖減有關成本費用;盤虧或毀損的存貨，在扣除過失人或者保險公司賠款和殘料價值后，應當相應計入有關成本、費用，其中，由于自然災害造成的凈損失，計入營業外支出。

　　財務部應于每會計年度末對比存貨的賬面價值和現行市價，若賬面價值低于現行市價，則應計提存貨跌價損失準備。

　　第二十條 及時辦理竣工決算，正確核算完工產品成本.對產成品的入庫、出庫及時進行核算，確保回款的及時性，隨時掌握產成品庫存狀況.

　　第二十一條 出租開發的房屋、建筑物按竣工決算成本入賬，在使用期限內分期進行攤銷。建立出租開發產品臺帳或卡片賬，定期進行盤點，至少每年一次，評估出租開發產品的使用狀況，正確、及時掌握資產的現實價值。

　　第二十二條 對工程支出進行明細分類核算，準確核算在建工程成本。

　　預算內工程支出由主管財務的副總經理批準。

　　預算外工程支出由總經理會同主管財務的副總經理批準。

資產管理制度4

　　為了加強學校資產的管理，做到合理使用，杜絕流失，減少浪費，特制定如下管理制度：

　　一、學校資產管理實行總務處綜合管理，各處室歸口管理，使用單位具體負責的管理體制。

　　二、總務處設資產管理員，負責管理學校財產的帳目，財產登記、清查、報損等工作。凡有資產的處室使用單位，應建立財產分戶帳，設兼職財產管理員，負責本處室的財產保管、使用、登記等工作。

　　三、辦公室家俱由總務處統一安排使用，任何處室年級和個人不得隨意更換或占為私有，如發現私有辦公家俱要限期歸還，并據罰款。

　　四、教職工因調動離開學校，要按規定歸還在學校所借全部財產后，方可辦理離校手續。

　　五、教職工辦理退休手續前，應退還在學校所借辦公家具和生活用品或教學用品，如錄音機、計算機、圖書等。

　　六、自然損壞和損耗須報損的物品，由使用單位管理人員填寫報損申請表，處、組、室領導簽字證明后，由學校財務管理員核實，按規定辦理報損手續。已報損的物品集中在學校倉庫，由學校統一處理，屬人為損壞或因保管不妥而損壞或丟失者，根據情況由負責人賠償損失。

　　七、每學年由總務處組織專人對各處、室、組的'資產帳、物和辦公家具保管情況進行一次清查、核對，如有特殊情況，財產保管員有權抽查各組、辦公室的財產、帳、家具等物。

　　八、教室公物管理，由各班班主任負責，政教處予以督促。每學年開學前，總務處配齊教室各類設備，登記立帳，各班班主任清查核實后，教室所有設施留有班級使用管理，如因管理不善或其它人為造成損壞或遺失，均由班級承擔賠償責任。

　九、獎懲辦法

　　（1）學校對認真負責地管理好本組財產管理、帳、物相符，積極配合學校搞好清查工作的責任人給予獎勵。

　　（2）對分管范圍內的財產不負責任或因管理不善，造成資產浪費、流失和被盜，視情節輕重對負責人給予批評、賠款，并追究責任。

資產管理制度5

　　(一)根據學校的實際情況，授權總務處具體負責固定資產的管理。由財產保管員設置固定資產登記簿(固定資產卡片)。

　　(二)固定資產的核定：一般設備單位價值在500元以上、專用設備單位價值在800元以上，使用期限在一年以上的固定資產；或單位價值雖未達到規定標準，但是耐用時間在一年以上的大批同類物資應作為固定資產管理。自制、調入、捐贈的資產符合上述條件的也應作為固定資產管理。

　　(三)固定資產的申報：根據學校各組室的工作需要，須事先就所需添置的固定資產的項目、使用的效益等方面提出書面申請，報校長室審核批準，確定經費來源。經審查批準后方可進入下一程序。

　　(四)固定資產的購置：按區政府采購辦有關文件要求，固定資產的購置分集中采購與分散采購，凡屬集中采購的設備，按區政府采購辦要求、方式，進入規范、嚴格的招投標程序，中標確定后才能進行購置；凡屬分散采購的設備，應由校務會、總務處及提出申請的組室等方面人員組成集體評議小組，確定固定資產的購置環節的各項工作。購置的固定資產在接收時，應由財產保管員進行驗收，并報總務處負責人審核。經審核同意后，在固定資產登記簿(固定資產卡片)上進行登記。

　　(五)固定資產的'領用：使用部門負責人在固定資產領用單上簽名，該組室的使用人員也須在固定資產領用單上簽名。

　　(六)固定資產的轉移：固定資產在本單位的使用部門之間發生轉移時，財產保管員應同時調整固定資產登記簿（固定資產卡片）上的相關內容，并做到帳帳相符，帳實相符。

　　(七)固定資產的使用：固定資產必須正確使用，妥善保管。如不慎造成固定資產損壞的，應根據實際情況由使用人承擔相應的賠償責任。

　　(八)固定資產的修理：使用部門必須事先就所需修理的固定資產的項目提出申請，經過檢驗、確認、審批手續，才能進行修理。其中，提請修理部門和實施修理的單位或個人應相互分離，或至少應有其他方面的監督；修理完工必須辦理驗收交接手續，由固定資產管理部門、使用部門、修理單位分別驗收簽字。

　　(九)固定資產的檢查：固定資產管理部門原則上每6個月會同會計對固定資產進行清查盤點，保證賬、簿(卡)物相符。如有不符，查明原因上報單位領導及時進行處理。

　　(十)固定資產的核銷：固定資產發生報廢與核銷時，使用部門應填寫書面申請報告，根據固定資產報廢與核銷金額的大小，經財產保管室審核后，分別報總務處負責人、校長、國有資產管理部門、財政部門審批。接批復后，會計人員按規定進行及時賬務處理，并通知財產保管員在固定資產登記簿(固定資產卡片)上注銷該資產。轉出、贈送他人的固定資產手續比照執行。

　　(十一)固定資產管理中的其它事項參照上級有關文件執行。

資產管理制度6

　　一、目的

　　加強固定資產管理，合理使用固定資產，維護固定資產的安全與完整，防止資產流失，提高固定資產的使用效率。

　　二、適用范圍：

　　公司各部門。

　　三、定義及分類：

　　1、本作業指導書所稱的固定資產，是指公司擁有所有權（不含小區配套的設施設備）、使用期限超過一年的房屋建筑物、機器機械、運輸工具以及其他與經營生產有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品部門在20xx元以上并且使用年限超過兩年的應作為固定資產管理。屬于生產經營主要設備、能獨立運行操作、部門價值在800元以上、使用期限超過兩年的小型物品也應作為固定資產進行管理。

　　2、固定資產按其用途分為五類，即：1、房屋建筑屋，2、機器設備（各類機器機械設備、通訊設備、監控設備、制冷設備、廚房設備等），3、交通運輸設備（各類交通及運輸車輛），4、辦公設備（電腦網絡設備、音像設備、辦公家私、其它辦公設備），5、其它。

　　四、管理部門及職責：

　　1、固定資產一級管理部門：

　　綜合部是固定資產主管部門，負責對公司的固定資產管理情況進行檢查監督，負責固定資產檔案的建立，組織年度固定資產的核查工作，負責制定各類固定資產的管理辦法和實施細則。

　　綜合部負責職責固定資產購買前的初審、驗收、登記、調配、核查及報廢處理工作，各二級管理部門及時向公司綜合部報送固定資產變動的檔案資料及固定資產報廢單，每季度至少上報一次固定資產變動情況。

　　2、固定資產二級管理部門：

　　固定資產二級管理部門為具體使用固定資產部門，部門負責人為第一責任人，辦理購買、報廢固定資產申請手續。根據"誰使用、誰保管"原則，固定資產具體使用人為直接責任人，正確使用，做好維修保養工作。公共設施設備由部門負責人指定直接責任人，責任人離職時必須辦理固定資產交接手續。

　　五、固定資產管理：

　　1、固定資產登記、辦公設備的標識

　　綜合部建立固定資產檔案，各級固定資產管理部門應建立臺帳，按類別（五大類）分別編號，逐欄登記每一項固定資產的.詳細情況，新購、調配增減、報廢固定資產及時登記入帳，做到帳實相符。固定資產編號采用7位數字和字母混合組成，格式同下圖辦公設備標簽中編號格式。因辦公設備中同類型同型號設備較多（如電腦），為了便于區別和管理，貼標簽于明顯位置進行標識。

　　辦公設備標簽：

　　使用（保管）人

　　類別

　　設備名稱欄填寫設備名稱關鍵詞的漢語拼音前兩個音節首字母（大寫），如：辦公設備為打印機(Dangyinji)，此欄填寫DY。

　　流水號：一個部門同種設備記錄序號從1起逐個增加。

　　2、固定資產的申購：

　　2.1需求部門（固定資產二級管理部門）填報《采購申請單》報固定資產一級管理部門，填寫申請單時須在備注欄說明資金來源。

　　2.2受理申購的固定資產一級管理部門首先根據職責范圍內的現有資產分布及使用情況，盡可能通過調配內部閑置設備給予解決，如無可能，則提出意見報公司總經理審批。

　　2.3《采購申請單》若獲批準，則轉采購部門購買；若不獲批準，則轉回申請部門。

　　固定資產購回后，由領用部門簽收，簽收單一式二份，使用部門、采購部門各一份，并據此各自登記臺帳，建立固定資產管理檔案。財務部門根據合法的收據及固定資產領用明細表作帳務處理。

　　2.4二級管理部門于下月5號前向公司綜合部報送增置固定資產的檔案資料，綜合部建立該固定資產的檔案。

　　流程圖：責任部門(人)

　　申請部門

　　是固定資產一級管理部門

　　退回

　　否

　　公司總經理

　　否

　　通過

　　采購部門

　　采購部門、申請部門

　　采購部門、使用部門、

　　固定資產二級管理部門

　　綜合事務部

　　3、固定資產調配：

　　3.1一級管理部門管理權限內內部固定資產調配時，由一級管理部門開據《固定資產內部調配單》一式三份，調入、調出部門和財務部門各一份，據以登記固定資產臺帳及作帳務處理。

　　3.2調出二級管理部門于下月5日前將固定資產調配資料報與公司綜合事務部歸檔管理。

　　4、固定資產報廢：

　　4.1固定資產使用達到報廢期限后，由使用部門填寫《固定資產報廢申請表》一式三份報固定資產一級管理部門。

　　4.2由固定資產一級管理部門、財務部門分別簽署意見后報公司領導審批。

　　4.3使用部門、固定資產一級管理部門、財務部門根據審批表意見各自作帳務處理。

　　4.4固定資產二級管理部門每月5號前向公司綜合事務部報送上月固定資產報廢單。

　　4.5公司綜合事務部歸檔處理。

　　責任部門(人)

　　使用部門

　　固定資產一級管理部門及財務部門

　　公司總經理

　　原使用部門、固定資產一級管理部門及財務部門

　　固定資產二級管理部門

　　綜合事務部

　　5固定資產核查

　　5.1每年年底由公司綜合事務部組織財務部門、二級固定資產管理部門人員對各部門固定資產進行全面核查，并向總經理提交盤點報告。

　　5.2責任人離職辦理交接手續時，二級固定資產管理部門對其管理職責內的固定資產進行核查。

　　5.3經核查發現固定資產缺失，責任人應承擔相應責任，對購置價在五萬元以下且沒有購買保險的固定資產，若因管理不善而導致毀損的，由責任人按凈值賠償。

資產管理制度7

　　第一章 總則

　　考核目的

　　第一條、為加強本部門管理，建立強有效的激勵機制，充分調動員工積極性，為人員調配、薪資調整、人事異動、培訓及獎金分配提供依據，保證部門總體目標的實現，實現部門高速、穩健運作，為員工穩步發展創造一個良好的環境，特制定本制度。

　　考核意義

　　第二條、考核是為了促進考核者與被考核者之間的工作交流和思想交流，使溝通與反饋形成制度。考核有利于考核者及時發現工作中存在的問題，有利于部門從總體上把握員工目前的工作現狀與思想現狀，獎優罰劣，合理分配，從而充分開發人力資源優勢，進而完成本部門管理目標。

　　適用范圍

　　第三條、本制度適用于部門全體在崗員工（部門負責人由公司上級進行考核）。

　　第四條、試用員工工作標準遵照本制度規定的各項考核要求執行。

　　考核原則

　　第五條、務實原則：務實是考核工作成績的標準。

　　第六條、量化和主觀評價相結合的原則：本考核制度盡量采取量化的方式對崗位職責及崗位質量職能進行分解，不可量化如工作態度、職業行為準則的執行情況等盡量用事實進行說明，并按照一定標準折算成分數。

　　第七條、公正原則：考核者與被考核者對考核過程中所反映的事實應采取客觀公正的態度，盡量降低考核過程中人為因素的影響，部門負責人對各組的考核公正性進行監督。

　　第二章 考核執行體系

　　對象分類

　　第八條、根據本部門各崗位工作職責特點，將考核對象分為三類：

　　1、 文職級員工（指助理、技術工程師）

　　2、 組長級員工（指各組長和各組指定負責人）

　　3、 技術級員工（指值班員、維修員）

　　考核內容

　　第九條、考核內容包括工作業績、工作態度、行為規范執行情況三方面。其中，工作業績考核得分所占比重為80%，工作態度考核得分所占比重為20%，行為規范考核得分所占比重為10%。

　　業績考核重點

　　第十條、1、文職級員工業績考核重點突出崗位質量職能、成本控制執行情況及工作效率、工作完成質量方面；2、組長級員工的業績考核重點突出小組管理效果、月度重點工作計劃完成情況及與相關單位的協作配合方面；3、技術崗位員工業績考核重點突出崗位質量控制、生產效率方面、及臨時工作任務完成情況；

　　工作態度考核重點

　　第十一條、工作態度考核采用問卷調查的形式，主要從紀律性、責任心、協作性、主動性四個方面進行綜合評價。各級員工的工作態度由各員工直接上級評價、部門負責人審核，部門負責人的工作態度由廠長直接評價得出。

　　行為規范考核重點

　　第十二條、 主要以《職業行為準則》中的自19條為主要考核重點，以勞動紀律監察結果及各單位反饋信息為依據進行考核。

　　考核方法

　　第十三條、考核采用分層次、交叉監督的方法，即由被考核者的直接上級對其工作績效、工作態度進行檢查評定，并結合與其崗位有業務聯系的其它員工反饋的信息評價其工作執行情況(如管理職務的管理行為及工作方法須參考被管理者的'意見進行考核)，行為規范執行情況根據勞動紀律監察結果得出。

　　第十四條、部門負責人將隨時對考核者的客觀性、公正性進行檢查，并將結果記錄在冊，作為對考核者的工作評價內容之一。

　　第十五條、工作業績和工作態度的考核的扣分和加分項均需提供具體事實或現象說明,考核結果需知會當事人。考核時需附有當事人簽名和確認。

　　考核標準

　　第十六條、考核標準見各崗位績效評定標準、工作態度評定標準、行為規范評定標準。

　　考核執行時間

　　第十七條、考核周期：工作業績和工作態度實行每月考核一次、行為規范實行每季度綜合考核一次。

　　考核組織

　　第十八條、部門負責人負責考核制度的起草、修訂、解釋工作；考核反饋信息、數據的統計整理工作；考核執行過程監察工作；考核申訴意見的處理工作。

　　第十九條、部門每一位員工既是被考核者，也是考核執行人,有權對下屬員工和業務聯系較緊的其它員工的工作業績和表現進行評定,同時也有義務接受直接上級和其它員工的考核與監督.

　　第三章 考核結果應用

　　考核結果體現形式

　　第二十條、考核結果以考核分數形式體現，即考核分數=總分100-扣分項+加分項。

　　結果應用

　　第二十一條、當月考核結果與考核獎金掛鉤，其具體實施為：

　　1、 考核分在95分（含95分） 以上的，不扣當月考核獎金。

　　2、 考核分在95到85分（含85分）的，每多扣一分，扣5元考核獎金（即實際考核獎金=每月考核獎金-（95-實得考核分）*5元）。

　　3、 考核分在85到70分（含70分）的，扣除當月考核獎金的50%。

　　4、 考核分在70分以下的，扣除當月全部考核獎金。

　　5、 考核分超過100分的，每多一分，獎勵5元。

　　第二十二條、員工的考核結果為人員調配、薪資調整、人事異動、培訓及獎金分配提供依據，詳細情況另定。

　　反饋與申訴

　　第二十三條、考核者須將考核結果反饋給被考核者，內容包括肯定成績，指出不足、改進建議等；反饋是雙方的，尤其是進行考核溝通時，考核者應留出充分的時間讓被考核者發表意見。

資產管理制度8

　　一、固定資產的標準

　　固定資產是指使用期限超過一年的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具以及其他與生產經營有關的設備、器具、工具等。不屬于生產經營主要設備的物品，單位價值在XXXX年元以上，并且使用期限超過2年的，也應作為固定資產管理。

　　二、管理分工

　　為了更好的利用固定資產，實行固定資產統一管理，加強對固定資產的維修與保養，建立崗位責任制和操作規范，按照集中領導、統一管理的原則以固定資產的類別確定分工管理如下：

　　2、1資產管理部作為固定資產的主管部門，應建立健全固定資產的明細帳卡。

　　2、2、辦公室負責辦公室電腦桌椅主機顯示器鍵盤鼠標耳機機柜路由器交換機等設備的維護與使用管理。

　　三、主管部門的職責

　　建立固定資產明細帳，固定資產的領用、調出、報廢必須經主管部門及總經理批準，未經批準，不得擅自調動、報廢，更不能自行外借和變賣。

　　3、1隨時掌握固定資產的使用狀況。

　　3、2各固定資產使用部門負責本單位的設備管理工作，應設置專職或兼職的設備管理員，各生產班組要設置工人設備管理員，每臺設備要明確使用、保管、維護的責任者。

　　3、3負責監督配合使用單位做好設備的使用和維護，確保設備完好提高利用率，并定期組織設備的清點，保證帳、卡、物三相符。

　　3、4負責固定資產的管理，搞好固定資產的分類，統一編號，建立固定資產檔案，登記賬卡，負責審批并辦理驗收、調撥、報廢、封存、啟用等事項。

　　使用部門嚴格執行技術操作規程和維護保養制度，確保設備的完好、清潔和安全使用。

　　3、5嚴肅財經紀律，對違反固定資產管理制度，擅自贈送、變賣、拆除固定資產的行為和破壞固定資產的現象，要嚴格追查責任，視情節給予處罰。

　　四、管理事項

　　4、1由于業務發展需要，各單位購置固定資產必須提前向主管部門提出申請，報經總經理批準后，需填寫“固定資產購置申請表”（參考附表），由相關部門負責購置。

　　4、2購進設備后，由相關單位開箱檢查、驗收，設備安裝完畢后填“固定資產入庫驗收單”（參考附表）報主管部門。主管部門根據“固定資產使用保管登記表”（參考附表）建立固定資產卡片，并通知使用單位。

　　4、3自建項目完工時，由基建部門辦理“基建項目完工單”，報主管部門。

　　五、調撥轉移

　　5、1凡列入公司的固定資產未經公司主管領導和總經理批準，任何單

　　位不得擅自調拔、轉移、借出和出售。

　　5、2公司內部設備的調撥與轉移，填寫“固定資產轉移單”（參考附表），必須通過主管部門辦理資產轉移手續，同時由調出、調入單位的雙方領導及經辦人簽字后，由財務部門辦理轉帳手續，并通知相關的資產管理人員進行賬、卡交接。

　　5、3公司對外的設備調撥和轉移一般實行有償價調撥方式，設備主管部門根據設備的使用年限、折余價值、新舊程度按質論價，原則上調出設備的價值不得低于設備的折余價值，對外處理設備必須由主管部門提出處理價值，報總經理簽字方可處理，辦理有關財務手續。

　　5、4未經主管部門同意，各使用部門無權辦理設備轉移及處理，一經發現，將追究部門及經辦人的責任。

　　六、報廢封存

　　6、1公司的固定資產報廢處理時，須使用部門提出申請，填寫“固定資產報廢申請表”（參考附表）一式三份，由財務部門將其凈損失上報總經理批復后，辦理報廢相關手續。

　　6、2凡符合下列條件可申請報廢：

　　6、2、1超過使用年限，主要結構陳舊，精度低劣生產率低，耗能高，而且不能改造利用的。

　　6、2、2不能動遷的設備，因工房改造或工藝布置改變必須拆除的。

　　6、2、3腐蝕嚴重無法修復或繼續使用要發生危險的。

　　6、2、4絕緣老化，磁路失效，性能低劣無修復價值的。

　　6、2、5因事故或其他自然災害，使設備遭受損壞無修復價值的。

　　6、3凡經批準報廢的固定資產不能繼續在生產線上使用，主管部門與使用部門要及時作價處理。處理后的固定資產由主管部門和使用部門一起辦理固定資產的注銷手續，對外處理報廢固定資產時由主管部門提出處理意見，總經理批準，變價收入上交財務部。

　　6、4凡停用三個月以上的固定資產由使用部門封存、保管。

　　6、5閑置設備和封存設備啟封后，由使用部門填寫啟封單，主管部門同意后，方可使用。

　　六、清查

　　6、1為了保護固定資產的安全與完整，各部門必須對固定資產進行定期清查、盤點，以掌握固定資產的實有數量，查明有無丟失、毀損或未列入帳的固定資產，保證賬實相符。

　　6、2固定資產每年至少清查一次。遇有下列情況，應當對有關固定資產進行全部或部分的臨時清查：

　　（一）直接經管固定資產的.人員調動工作；

　　（二）因機構、業務變動，辦理財產交接；

　　（三）固定資產發生非常損失事故；

　　（四）單位負責人根據工作需要決定進行的臨時抽查。

　　6、3根據固定資產清查的范圍和任務，成立由資產管理部門、財務部門、使用部門、技術人員和實物保管人員參加的清查小組。組長由主管固定資產的公司領導擔任。

　　6、4對固定資產進行清查以前，財務部門必須檢查有關財產增減變動的憑證是否齊全，如有尚未入賬的會計事項，應當及時入賬，主動與固定資產管理、倉庫以及其他有關部門核對各項固定資產的收、付記錄，做到清查前的賬目相符。

　　6、5經管固定資產的人員，在清查以前，應當將所經管的固定資產進行整理，對尚未點驗入庫和應當調撥出庫的固定資產，盡可能做好入庫和出庫手續，避免發生重點、漏點等差錯。

　　6、6固定資產清查應當逐一點清實物，包括查明固定資產的實有數與賬面結存數是否相符，固定資產的保管、使用、維修、報廢和轉讓等情況是否正常等等。發現沒有入賬的固定資產，應當查明原因，及時入賬。在清查中發現毀損情況，應當查明毀損的程度、原因和責任以后，在清查表內加以注明，并提出處理意見。

　　對租賃、代管的固定資產，都應當進行清查，并分別填制清查表。

　　6、7對固定資產清查以后，根據清查的結果填制清查表單。清查表單經過審核無誤以后，由參與清查的人員和經管財產的人員共同簽名蓋章。

　　清查表單應當由資產管理部門留存一份，送交財務部門一份。

　　6、8財務部門根據清查表格與固定資產賬簿記錄進行核對。如發現盤存數與賬存數不一致的時候，應該及時查明原因，必要時進行復查或由經管財產的人員做出書面報告。

　　6、9對清查出的固定資產短缺和溢余，經查明核實以后，經資產清查小組審核，報公司領導集體審批。財務部門根據審查核實后的清查表和審批意見，按照會計制度的規定，做賬務的調整，使賬簿記錄與實際盤存的資料一致。

　　七、盤點

　　7、1財務部會同固定資產管理部門對固定資產每年進行一次盤點，填寫“固定資產盤點統計表”（參考附表），做到帳實相符，保持帳、物、卡一致。

資產管理制度9

　　固定資產是企業的主要生產資料，是企業資產的主要組成局部及生產活動的主要手段。其數量、功能、配置結構、技術狀況決定著企業生產經營的規模和競爭能力。為標準固定資產的管理行為，特制定本制度。

　　一、固定資產的界定

　　凡使用年限在一年以上，單件價值在20xx元以上的資產為固定資產。

　　〔一〕符合以下情況之一者，應列入固定資產。

　　1、生產機械、電器設備、工藝管線、地下電纜、儀表、房屋、建筑物、工器具、專用設備以及非生產用設備等。

　　2、凡屬在設備內部或外部隨機安裝的電機、工藝儀表，不管規格大小、價值多少，均隨主機列入固定資產。

　　3、獨立使用或備用的電機，功率在7KW以上者列入固定資產。

　　4、有些設備、工具、器具等專用設備，生產的主要設備，使用年限又較長、數量較多，雖然價值缺乏規定金額，也可列入固定資產。

　　5、由基建完工交付使用的；由專用資金購進的；由專項貸款購進的；由外單位有償〔無償〕撥入的；經批準盤盈估價的。

　　6、未使用〔備用或暫時不用〕，不需要的，封存的也應列為固定資產。

　　〔二〕有以下性質之一者不列入固定資產：

　　1、使用年限較短、數量較多、更換又比擬頻繁的。如：玻璃器具、工具性質的儀表，為生產購置或自制的專用工具、模具和卡具。

　　2、同一規格、型號的低值易耗品，雖單價到達固定資產標準，也不能列為固定資產，可按低值易耗品處理。

　　3、機械內部和外部原裝置的7KW以下電機、工藝儀表、需更新或新安裝的.不再增減固定資產原值，可按低值易耗品處理。

　　4、新建交付使用的設備中，包括在設備價值內的一次性使用的各種填充物。如：包括塑料填料、分子篩、樹脂、木材制品、觸媒、催化劑、液壓油、潤滑油、變壓器油等。應從設備價值中扣除，作流動資金管理。

　　二、固定資產管理職責的劃分

　　機動部、財務部和各單位應明確職責，共同管理和維護好固定資產，建立固定資產賬冊、固定資產卡片，各存一份。

　　〔一〕機動部職責：

　　1、負責固定資產管理制度的貫徹實施。

　　2、統一全公司固定資產的登記、編號，掌握固定資產的變動情況。指導分廠、工段搞好基層設備管理工作。

　　3、辦理固定資產的調撥、報廢、封存和變賣審批手續，并辦理對閑置固定資產的維護、利用和處置工作。

　　4、監督設備的維護、保養，保證設備的正常運行。

　　5、掌握和分配平衡大修費、更新費的使用。

　　6、每年會同財務部組織對全廠各單位固定資產清查和查定工作。

　　〔二〕財務部職責：

　　1、監督固定資產管理制度的貫徹實施。

　　2、建立健全固定資產的帳目，負責折舊費核算，掌握固定資產增減變動、封存、報廢等情況。

　　3、按制度規定，正確、及時地提取根本折舊和大修基金。

　　4、參與報廢、調撥、封存、變賣固定資產設備的審查工作。

　　5、同機動部一道，組織對全公司各單位固定資產的年度清查、核定工作。

　　〔三〕各使用單位職責：

　　1、認真做好基層固定資產管理工作，準確無誤地建立健全固定資產賬冊和固定資產卡片，并由專人保管。

　　3、負責設備的維護、保養，保證設備的正常運行。

　　4、及時辦理增減固定資產手續。

　　三、新增固定資產的辦理程序

　　〔一〕對于房屋建、構筑物應按以下要求辦理固定資產手續：

　　1、有房屋建、構筑物的施工設計圖、施工組織設備方案、批準施工報告〔經主管領導、部門簽字立項〕、竣工圖、施工費用結算書〔包括單項、分項工程質量評定、材料試驗報告〕、施工驗收證明書等。

　　2、施工結束，資料齊全，由施工單位提出申請，工程部組織施工單位，公司有關部門和使用單位共同進行全面驗收，并向使用單位移交全部資料〔正本〕。使用單位向機動部申辦此工程固定資產落戶。凡缺少施工設計圖、施工組織設計方案、批準施工報告〔需經主管領導、部門簽字立項的〕、竣工圖、施工費用結算〔包括單項、分項工程質量評定、材料驗收報告〕，施工驗收證明書〔參加驗收單位和使用單位負責人簽字〕不予驗收和辦理固定資產落戶手續。

　　3、逐項填寫“固定資產申報表〞、“固定資產卡片〞、“固定資產移交證明書〞，由機動部、財務部辦理固定資產落戶手續，使用單位相應建卡、建檔。

　　〔二〕對于機械設備、電氣設備、儀表、工業管線、電纜等應按以下要求辦理固定資產手續：

　　1、機械設備、電器設備、儀表等應有設備出廠合格證、設備使用說明書設備銘牌標志和試驗、試車、試壓記錄、整體及易損件圖紙，安裝、設計、施工圖紙。對壓力容器，高、中壓管道，除應具有設計、施工圖外，還應有無損檢測記錄、試壓記錄以及竣工圖、設備安裝施工結算書、工程驗收證明書。

　　2、安裝施工完畢、資料齊全〔正本〕，應由安裝、施工單位公司工程管理部門提出驗收申請，由工程主管部門組織有關單位和使用單位共同進行全面驗收。使用單位向機動部申辦此項工程資產落戶。凡缺少設備出廠合格證；設備使用說明書；設備銘牌標志和試驗、試車記錄；整體及易損件圖紙；安裝、設備、施工圖紙；壓力容器和高、中壓管道檢測、試壓記錄；竣工圖；設備安裝施工結算書；工程驗收證明書〔參加驗收單位和使用單位負責人簽字〕，不予驗收和辦理固定資產落戶手續。

　　3、逐項填寫“固定資產申報表〞、“固定資產卡片〞、“固定資產移交證明書〞,由機動部、財務部辦理固定資產手續，使用單位相應建卡、建檔。

　　5、參加并支持機動部、財務部對全年本單位固定資產清查、核定工作。

　　四、固定資產的報廢與更新

　　〔一〕凡符合以下情況之一的設備，應當報廢更新：

　　1、經過預測，大修后技術性能仍不能滿足生產要求，不能保證產品質量的。

　　2、設備老化，技術性能落后、能耗高、經濟效益差的。

　　3、在修后雖能恢復精度，但不如更新經濟的。

　　4、嚴重污染環境，危害人體平安和健康，又不能進行改造或改造又不經濟的。

　　5、國家有關部門公布不能繼續使用的，已經淘汰的。

　　〔二〕固定資產報廢的程序：

　　1、使用單位提出書面申請，并填寫“固定資產報廢技術鑒定審批表〞，上報機動部。

　　2、機動部組織有關部門進行技術鑒定，提出意見匯總報主管副總審批，

資產管理制度10

　　第一條無形資產是公司的重要資源,是指企業長期使用但是沒有實物形態的資產,包括專利權、商標權、著作權、土地使用權、非專利技術、商譽等。

　　第二條自行創造或外部購入的無形資產歸公司所有,經董事長審批后,可向外轉讓無形資產的所有權或使用權,公司商標權歸屬公司。

　　第三條無形資產計價:購入的無形資產,按實際成本記帳;接受投資取得的無形資產,按照評估確認或者合同約定的價格記帳;自行開發并按法律程序取得的無形資產,按依法取得時發生的注冊費、聘請的律師費等費用,作為無形資產的實際成本。

　　第四條無形資產的攤銷

　　1、無形資產從開始使用之日起,按照預計使用期限內分期平均攤銷,未攤銷余額在會計報表中列示。

　　2、若預計使用期限超過了相關合同規定的受益年限或法律規定的有效年限的,無形資產攤銷年限按以下方法確定:

　　1、法律、合同或者申請書分別規定了有效期限和受益年限的,以法定有效年限與合同或申請書中規定的受益年限中較短者作為上限。

　　2、法律中規定了有效年限,合同或者申請書中未規定受益年限的,以法定有效年限為準。

　　3、法律中未規定有效年限,合同或申請書中規定受益年限的,以合同或申請書規定的`受益年限作為上限。

　　4、法律、合同或者申請書均未規定有效期限和受益年限的,以10年作為上限。

　　5、攤銷年限一經確定,不得任意變更。

　　第五條無形資產可使公司在競爭中處于特殊的有利地位,可得到額外經濟利益,應對無形資產進行維護和提高。

　　1、專利權或商標權到期前,應辦理相應法定手續得以延期使用;

　　2、非專利技術應有相應的保密措施,嚴防非專利技術泄密給公司造成損失;

　　3、專利權、著作權或商標權受到侵犯,應及時加以制止;制止無效,應進行法律訴訟,以維護無形資產不受侵犯。

　　第六條長期待攤費用是指已經支出但攤銷期限在1年以上(不含)的各項費用,包括固定資產修理支出、租入固定資產的改良支出以及攤銷期限在1年以上的其他待攤費用。

　　第七條在籌建期間內發生的費用,包括人員工資、辦公費、培訓費、差旅費、印刷費、注冊登記費以及不計入固定資產價值的借款費用等,應當在開始生產經營的當月一次性計入損益。

資產管理制度11

　　設備動力部部長崗位職責

　　職責描述:

　　1、制定部門各項規章制度、管理制度、設備安全操作規程,負責安全培訓教育,6S管理和企業文化培訓;

　　2、強化設備動力部所屬人員專業技術知識特殊工種、專業技術的課題培訓,強化持證上崗、動火作業的特殊要求,安全防火、防爆、應急措施課題的培訓;

　　3、設備動力部組織實施公司的工程建設管理,協調組織圖審、工程變更、工程進度表計劃和實施,圖紙修改和文明施工的各項制度的建立、執行和核查工作,建立獎懲制度;

　　4、根據公司及生產要求,制定設備的制造及改造計劃,把關方案策劃、可行性分析、技術指導等工作;

　　5、全面統籌規劃企業的技改計劃,提高自動化率,降低能耗;

　　6、負責公司內部工程的日常監督,為工程的招投標、監理、驗收提供合理化建議;

　　7、建立、健全和完善公司設施設備、工程建設、固定資產、色標管理、認證文件、備品備件管理、閑置設備和設備報廢等檔案文件;

　　8、配合生產部、EHS部等其他部門工作的協調溝通,負責公司水電氣洽談事務,保障公司水電氣的`供應;

　　9、加強對部門員工的溝通協調工作,準確掌握員工的動態,建立部門的規章制度、管理制度,負責對部門人員工作效能的考核,建立合理有效的獎懲制度并監督實施,大力開展實施QC活動;

　　10、負責保障公司所有設施設備的運轉正常;

　　11、負責儀器儀表使用、校驗、檢驗、檢修,設備的維修保養工作計劃的編寫并監督相關人員計劃實施情況考核;

　　12、完成上級領導交辦的其他工作。

　　任職要求:

　　1、本科及以上學歷,機械、電氣相關專業,年齡40歲以下;

　　2、5年以上相關工作經驗,至少2年以上化工或制藥企業管理經驗,有GMP相關知識,設備制造、維修,設計等相關知識的培訓;

　　3、熟悉土建工程圖紙,建設結構,質量監控,工程管理,施工程序等系統建設規范及要求;對自動化控制系統和設備維修,機械制造,管理有一定的專業知識和工作經驗;

　　4、熟悉CAD制圖,建筑,管道,電氣制圖專業知識;機械加工件制圖。及一定藥品管理生產知識;

　　5、具備較強的管理能力;文字表達能力,責任感,工作能力;有良好的敬業精神和職業道德操守,有很強的感召力和凝聚力。

資產管理制度12

　　一、總則

　　為規范我園財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據國家有關法規，結合本園特點，制定本制度。

　　幼兒園財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;堅持勤儉辦學的方針;正確處理事業發展需要和資金供給的關系，社會效益和經濟效益的關系，國家、集體和個人三者利益的關系。幼兒園財務管理的主要任務是：合理編制學校預算;加強核算，提高資金使用效益;加強資產管理，防止國家資產損失;建立健全財務規章制度;對我園經濟活動進行財務控制和監督;定期進行財務分析，如實反映我園財務狀況。

　　二、財務管理

　　1、會計人員必須持證上崗，并應當具備必要的專業知識和專業技能，熟悉國家有關法律、法規和國家統一會計制度，遵守職業道德并嚴格執行。按規定參加會計繼續教育業務培訓。

　　2、會計工作崗位配備專職會計人員，會計一名，出納一名，并由會計負責全校的資金統籌，監督財經紀律、會計制度、法律、法規執行情況。

　　3.會計人員工作調動時，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，做好移交清冊，并必須有監交人員負責監交，交接雙方和監交人員須在清冊上簽名蓋章。為保證會計資料記錄的連續性，接替人員在一年度內不得自立新帳。

　　4.各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。不得將預算內收入列為預算外，或長期留作暫存。更不得將收入不入帳，不得設帳外帳，不得私設小金庫。

　　5、學校的支出應當嚴格執行國家有關財務規章制度規定的開支范圍及開支標準，要分清資金渠道，按用途辦理支出，不得互相擠占移作他用，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮出最大的經濟效益。

　　6、各項支出應按實際發生數列支，不得虛列虛報，不得以計劃數和預算數代替，學校支出須使用合法票據。

　　7、嚴格審批制度，做到由部門請購，園長審批，然后由總務后勤組織采購、入庫、驗收的程序，再由需求人用領物單等一系列手續，做到先入庫再使用的原則。

　　8、專項經費必須專款專用，單獨核算，專項結報。不得擠占和移作他用。

　　三、固定資產管理

　　幼兒園固定資產是國家財產，是保證教育、教學工作，滿足師生生活所必須的.物質基礎。幼兒園應加強對固定資產的使用管理，充分發揮其作用。

　　1.幼兒園固定資產的管理必須貫徹“統一領導，分工負責，管用結合，合理調配，物盡其用”的原則，建立健全管理和使用制度，充分發揮固定資產的作用。

　　2.堅持誰使用誰負責保管，誰損壞誰負責賠償的原則，保管責任到人。做到室室有人管、物物有人管。

　　3.資產管理員對固定資產進行分類編號，設總賬、卡予以登記。記好財產、物資明細賬。定期與財務部門和各級使用部門保管員核實，做到帳物相符，帳帳相符。

　　4.一個季度或半年開展一次資產清查，摸清家底。期初、期末、每季要求各責任人填寫資產情況表進行登記、自查，后勤組對全校資產進行現場核查，發現問題及時提出整改意見。如發現錯登漏登，問清情況后當場糾正補登，確保資產清查結果的真實完整、準確無誤，真正做到“見物做點、以物對賬、以賬查物、是賬就清、不重不漏、不掩不蓋、不留死角。”對已無法維修的并已超過使用年限的固定資產進行清理報廢，并將需報廢的資產進行整理、清點，堆放在固定地點以便裝備中心回收。發現非正常損壞或遺失，及時向校領導匯報追究責任。

　　5.做好平時財產的保養工作。強化維修管理意識，對學校各項設施設備定期檢修，防止小故障不維修，日后大修理增大支出。對不同的資產分別采用日常維修、定期維修和重點維修。延長促用壽命，使財產的使用價值得以提高。每學期末利用寒暑假聯系廠家或相關維修人員對資產設備進行維修維護。

　　6.妥善保管庫存財產。設立儲藏室堆放庫存財產，使財產堆放有序，防止霉爛變質，做好防火、防潮、防盜工作。

　　7.凡是領取物品和借用學校財物，進行登記或填寫借條，辦領取手續，學期結束交還入庫。凡丟失或損壞固定資產者進行賠償。

資產管理制度13

　　學校固定資產管理制度

　　搞好資產管理制度是學校管理工作中的重要環節之一，它可以延長其使用壽命，更好地為教學服務。同時，也可以使有限的資金較好地發揮作用，達到勤儉辦事的.目的。為此，根據我校實際情況，特制定如下制度。

　　1、建立固定資產帳，給固定資產管理提出正確的數據。

　　2、每年年終對固定資產進行一次檢查，查使用情況，查管理情況，查帳、卡、物三相符。

　　3、每年假期對固定資產進行一次保養、維修，以延長其使用壽命。

資產管理制度14

　　第一章總則

　　第一條為規范資產處置管理，確保集團資產的安全完整和保值增值，進一步提高資產使用效率，根據xxxx集團有限公司《章程》和xxxx集團公司《資產處置管理暫行辦法》的有關規定，制定本辦法。

　　第二條企業資產處置應堅持公開、公平、公正和競爭、擇優的原則，按照有關法律、法規的規定進行，那企業應按所處置資產價值的大小、實行分級審批，明確處置權限，規范審批程序。

　　第三條本辦法適用于xx集團公司及其全資、控股、參股的成員企業（簡稱“成員企業”）；xx集團公司資產處置管理職能部門負責企業資產處置的日常管理工作。

　　第二章資產處置的內容和方式

　　第四條本辦法所稱資產處置，是指資產占用單位轉移、變更和核銷其占有、使用的資產部分或全部所有權、使用權，將企業擁有所有權、使用權的法人財產向xxxx集團公司（含成員企業）外進行處置的行為。

　　資產處置主要包括：

　　1．土地使用權、房屋、倉庫、堆場、其他專用設施、大型設備等固定資產；

　　2．對xxx集團公司（含成員企業）外企業的長期股權投資（不包括證券、債券投資）；

　　3．知識產權等無形資產，主要包括：

　　（1）已注冊的商號、商標、專利權、品牌；

　　（2）特許權、總經銷（總代理）權；

　　（3）雖未注冊，但有較大影響力的品牌、商號、商標、商譽等；

　　4．根據國家政策法規、xxxx集團公司相關規定及企業實際情況需要處置的其他資產。

　　第五條資產處置的主要方式有：轉讓、出售、置換、報廢等。

　　第三章資產處置程序

　　第六條處置資產應遵循下列程序：

　　1．立項。對資產處置行為進行可行性研究分析，說明該項資產的歷史沿革、現狀情況、處置理由、方式和預期目標等。

　　2．報批。各成員企業應當按本辦法的規定，將擬處置的'資產編制可行性研究報告（方案）報集團公司進行前置審批，獲批準后按所在企業章程規定的程序決策。

　　3．評估。原則上應當對所處置資產委托社會中介機構進行評估，對于企業實際擁有但沒有納入賬內核算的專利權、非專利技術、商標權、著作權、特許權、商譽等無形資產，應同其他資產一并納入評估范圍評估作價。

　　4．處置。應通過拍賣、招投標、協議轉讓等方式進行資產處置，并按相關規定及時辦理產權登記變更等相關手續。

　　5．歸檔。處置完畢后，有關中間環節的審批材料、合同、票據等材料應按照《檔案管理辦法》的規定保存。

　　第四章資產處置審批權限

　　第七條處置資產報批權限價值的確定，原則上以經社會中介機構評估的價值為準，但評估價值小于賬面價值的，以賬面價值為準；無法評估的，以賬面價值為準。

　　第八條xxxx集團公司資產處置權限。在《固定資產管理試行辦法》中已有規定的從其規定，金額較大的資產處置按下列權限和程序辦理：

　　1．處置價值3萬元以下的資產，由相關部門提出意見，報分管總經理審批；

　　2．處置價值3萬元(成員企業5萬元)以上（含）、100萬元以下（不含）的資產，由相關部門提出可行性研究報告，經公司辦公會議或專題會議討論通過后，由董事長審批；

　　3．處置價值100萬元以上（含）、500萬元以下（不含）的資產，經公司辦公會議討論通過，報省xxx集團公司前置審批同意后，由董事長審批；

　　4．處置價值500萬元以上（含）、1000萬元以下（不含）的資產，經公司辦公會議討論通過，報省xxx集團公司前置審批同意后，由董事會審議批準；

　　5．處置價值在1000萬元以上（含）的資產，經公司辦公會議討論通過，報省xxx集團公司按有關程序審批同意后，經公司董事會通過，提交股東會最終審議批準。

　　第九條成員企業資產處置權限

　　成員企業（含下屬公司）的資產處置，按如下權限和程序處置，即凡處置單位價值在30萬元以上的，均須提交集團公司前置審批后方可按規定的程序審批處置。處置資產單位價值在30萬元及以下的程序和權限由成員企業自行確定。

　　第十條浙江xxxxx有限公司控股企業視同浙江xxxx集團有限公司控股企業。

　　第五章其他

　　第十一條如未按本辦法規定處置資產的，視情節輕重，追究分管領導和直接責任人的相關責任。

　　第十二條本辦法自20xx年1月1日起試行，經公司董事會、股東會審議通過后正式印發執行；省xx集團公司另有規定的，從其規定執行。成員企業要根據本辦法制訂相應的管理辦法，報集團公司備案

　　第十三條本辦法由xxxx集團公司資產處置管理職能部門負責解釋和完善。

資產管理制度15

　　1目的

　　為了加強醫院固定資產的管理，規范固定資產的采購、入庫及日常維護管理行為，使醫院各類固定資產得以有效利用，保障醫院業務工作正常運行，制定本制度。

　　2范圍

　　本制度適用于單位價值在1000元以上或使用期限在2年以上的辦公設備、用品，醫療設備的管理。

　　3原則

　　3.1預算管理原則

　　3.2節約使用原則

　　3.3按需采購原則

　　4職責

　　4.1財務部

　　4.1.1組織制定年度固定資產的采購預算。

　　4.1.2負責資產的計價折舊等賬務核算，及時掌握增減變動情況，建立《固定資產明細帳》，確保賬賬相符。

　　4.1.3負責審核采購是否在預算內，采購過程中資金運用是否合理。

　　4.1.4會同院辦（人事行政部）定期對資產進行盤點。

　　4.2院辦（人事行政部）

　　4.2.1對采購申請進行審核，組織辦公資產的采購并對采購過程進行控制和監督。

　　4.2.2建立資產使用臺帳，對資產的保管和使用進行指導和監督。

　　4.2.3每半年組織一次資產盤點，做到帳實相符。

　　4.2.4對需清理的固定資產提交處理意見，經總經理批準后進行清理。

　　4.3 網絡管理部門（人員）

　　4.3.1負責醫院計算機及網絡設備的配置規劃，提出采購計劃及費用預算。

　　4.3.2協助院辦（人事行政部）進行計算機及網絡設備的.采購。

　　4.3.3負責計算機及網絡設備的日常維護及保養，協同院辦（人事行政部）進行計算機及網絡設備的使用管理。

　　4.4藥械部

　　4.4.1負責對醫療設備進行詢價及性能比對，申報采購費用預算，組織采購。

　　4.4.2負責對醫療設備日常使用與保養情況進行檢查與監督。

　　4.4.3負責醫療設備售后服務及其它事項的對外聯絡。

　　4.5使用部門負責人

　　4.5.1負責提出本部門年度采購計劃。

　　4.5.2協助藥械部進行專業醫療設備和儀器的采購。

　　4.5.3指導并監督下屬人員合理使用資產。

　　4.6保管人或使用人

　　4.6.1保證資產及附屬配件、資料的完整（設備說明書、使用手冊等資料管理見《儀器設備檔案管理制度》），合理使用資產，并作好日常維護保養工作。

　　5工作程序

　　5.1采購

　　5.1.1部門提出采購申請，院辦（人事行政部）應對庫存情況進行核對，可內部調整使用的應以內部調配為主，確需購入的按正常審批程序購入。

　　5.1.2采購申請的審批：各部門物品的采購采用預算管理制度，超出年度預算的采購項目，需經總經理批準。財務部應對部門資產采購進行預算審核。

　　5.1.3預算內采購的審批：單位價格在1000元以下（含）且總價為20xx（含）元以下的物品由總經理批準后交院辦（人事行政部）采購；單位價格在1000元以上3000元（含）以下且總價為10000元（含）以下的物品，經執行董事審批后交院辦（人事行政部）采購；單價在3000元以上、總價為10000元以上的物品，經董事長審批后方可采購。

　　5.1.4專業醫療設備和儀器由使用部門協同院辦（人事行政部）采購。

　　5.2入庫

　　5.2.1采購人員在院辦（人事行政部）專人處辦理驗收及入庫手續。

　　5.2.2專業設備和儀器經申請部門驗貨后，方可辦理入庫手續。

　　5.2.3采購人員憑入庫單到財務部辦理報銷。

　　5.2.4院辦（人事行政部）建立固定資產臺賬。

　　5.2.5財務部對固定資產進行賬務處理。

　　5.3領用

　　5.3.1使用人在出庫單上簽字領用。

　　5.4管理

　　5.4.1使用

　　5.4.1.1使用人要愛護使用固定資產，發現資產破損或故障時及時通知院辦（人事行政部）報修。如因疏忽造成資產損失或重大事故，相關責任人及保管或使用人員應負相應的賠償責任。

　　5.4.1.2保管或使用人員在使用過程中應注意對設備的檢查，如發現實際情況與原配置不符時，應立即以書面形式上報院辦（人事行政部），并協助調查。任何人私自拆換部件，造成與原設備檔案不符的，由責任人承擔賠償責任，未查明責任人的，保管人應負相應的賠償責任。

　　5.4.2調撥院辦（人事行政部）統一對各部門的資產進行調配，各使用部門或使用人之間的資產轉移，必須通過院辦（人事行政部）完成。由原使用人或使用部門至院辦（人事行政部）辦理入庫，而后重新辦理現使用部門的調入手續。各部門及員工不得隨意變更使用人，如發現員工擅自挪用他人或其他部門物品，醫院將根據雙方責任，對資產使用保管人及擅自挪用人員予以處罰。

　　5.4.3盤點

　　院辦（人事行政部）、財務部每半年組織一次資產盤點及清查工作，并共同對盤點結果進行處理。

　　5.4.4報廢

　　由院辦（人事行政部）、財務部清理報廢。原值在5000元（含）以上的報董事長（執行董事）審批，5000元以下的由總經理審批。

　　6資產編號管理

　　6.1醫院所有資產應按照統一的規則編號，應保證編號的唯一性。

　　6.2資產建帳、建卡時需將編號登記在冊，并要求在固定資產的明顯位置上留有編號，以便盤點。

　　6.3資產的編號規則

　　資產編號共8位，前四位為商品類別編號，后四位為流水號。編號規則見《固定資產類別編碼表》表樣，醫院根據實際情況對固定資產進行編號。

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