分公司管理制度15篇【通用】
在社會(huì)發(fā)展不斷提速的今天，越來越多人會(huì)去使用制度，制度是國家法律、法令、政策的具體化，是人們行動(dòng)的準(zhǔn)則和依據(jù)。那么制度怎么擬定才能發(fā)揮它最大的作用呢？下面是小編精心整理的分公司管理制度，供大家參考借鑒，希望可以幫助到有需要的朋友。
分公司管理制度1
為了規(guī)范公司的費(fèi)用報(bào)銷、付款和借款管理，公司執(zhí)行先申請(qǐng)、再執(zhí)行、后報(bào)銷或請(qǐng)款的管理模式及公司各項(xiàng)費(fèi)用額度控制和例外支出申請(qǐng)審批制度。
一、費(fèi)用管理原則
1、費(fèi)用報(bào)銷必須嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度辦理，任何人報(bào)銷費(fèi)用必須手續(xù)齊全，符合程序；
2、報(bào)銷費(fèi)用的票據(jù)必須有經(jīng)辦人簽字，注明時(shí)間和用途，并附有原始單據(jù)、入出庫等相關(guān)單據(jù)；
3、不得報(bào)銷與工作無直接關(guān)系的個(gè)人用品及工作無直接關(guān)系的費(fèi)用支出，如特殊原因購買的辦公用品，個(gè)人離職時(shí)應(yīng)收回，無法收回的應(yīng)按新舊程度按購買價(jià)折價(jià)扣回；
4、當(dāng)期費(fèi)用須當(dāng)期報(bào)銷；
5、費(fèi)用在一定的合理額度范圍內(nèi)控制使用，額度的依據(jù)是工作量、銷售額、工作職務(wù)、員工人數(shù)等。
二、費(fèi)用報(bào)銷、資金支付審批權(quán)限
1、公司的支出審批根據(jù)'適當(dāng)授權(quán)、分級(jí)分項(xiàng)控制'的原則進(jìn)行管理；
2、公司的費(fèi)用報(bào)銷、借款、工資發(fā)放、付款等支出由被總公司授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，超過授權(quán)范圍的，由被總公司授權(quán)人審核后，報(bào)送總公司審批；
3、各部門所發(fā)生的費(fèi)用等各項(xiàng)支出必須由部門主管進(jìn)行審核后，送到財(cái)務(wù)部審核后，方可送到被授權(quán)人及總公司進(jìn)行逐級(jí)審批；
4、公司被授權(quán)人的借款、報(bào)銷、請(qǐng)款的審批人為上一級(jí)有審批權(quán)限的主管或總公司總裁；
5、有審核、審批權(quán)限的被授權(quán)人、應(yīng)在財(cái)務(wù)部門簽留字樣備案。
三、費(fèi)用報(bào)銷、請(qǐng)款、借款流程
（一）費(fèi)用報(bào)銷流程及規(guī)定
1、公司員工因公借款或報(bào)銷，經(jīng)辦人統(tǒng)一填制、整理好借款單、費(fèi)用報(bào)銷單、車票、采購申請(qǐng)單、驗(yàn)收單、發(fā)票等單據(jù)（要求單據(jù)按照類別及時(shí)間順序整理分類），并在全部原始憑證后簽名，先由各部門主管簽署審核意見后送到公司財(cái)務(wù)部審核，然后送往被授權(quán)人、總公司審批后，出納方可給予辦理借款或報(bào)銷；
2、員工出差應(yīng)填寫'出差申請(qǐng)單'，并按規(guī)定程序報(bào)批后，可據(jù)此辦理借款申請(qǐng)及辦理機(jī)票、客房等事項(xiàng)預(yù)訂工作，借款申請(qǐng)經(jīng)審批后，方可到財(cái)務(wù)部門預(yù)借差旅費(fèi)；
3、員工出差返回、采購、招待完畢后，須及時(shí)整理好有關(guān)費(fèi)用單據(jù)，填寫'費(fèi)用報(bào)銷單'，并附上相關(guān)單據(jù)，并于出差返回或事務(wù)辦理完畢后3日內(nèi)將報(bào)銷單據(jù)交部門主管審核，再送財(cái)務(wù)部，延期遞交的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕受理，一切費(fèi)用由經(jīng)辦人自行承擔(dān)。
（二）員工差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
1、本地差旅
（1）報(bào)銷市內(nèi)交通車（船）費(fèi)時(shí)，應(yīng)在報(bào)銷報(bào)告附件上注明每次行程的事由、起迄點(diǎn)及費(fèi)用；
（2）嚴(yán)格控制市內(nèi)的的士費(fèi)報(bào)銷。市內(nèi)辦事搭乘的士，應(yīng)說明事由并事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，方予報(bào)銷。如沒有分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，凡搭乘'的士'的費(fèi)用一律不予報(bào)銷。對(duì)弄虛作假者，一經(jīng)查出，將從嚴(yán)處理；
（3）本地出差員工派用公司車輛的，不再報(bào)銷相關(guān)的交通費(fèi)；
（4）現(xiàn)金報(bào)銷實(shí)行周報(bào)制度，即上周發(fā)生的各項(xiàng)現(xiàn)金報(bào)銷費(fèi)用，應(yīng)及時(shí)整理并于本周星期三前辦理報(bào)銷手續(xù)。一般不允許跨月報(bào)銷；
（5）本地出差，無法在用餐時(shí)間（參照公司的作息時(shí)間表）前趕回的，每人每餐補(bǔ)助10元，不再報(bào)銷其他餐費(fèi)。如無經(jīng)審批的出差申請(qǐng)單，不發(fā)補(bǔ)助，也不報(bào)銷相關(guān)費(fèi)用。
2、外地差旅
（1）出差審批
所有需要到外地出差的員工，必須填寫'出差申請(qǐng)單'經(jīng)部門主管審核后，由分公司經(jīng)理批準(zhǔn)，方可出差；'出差申請(qǐng)單'：在出差前必須把手續(xù)完備的申請(qǐng)表存根聯(lián)交給考勤部門考勤，而保留財(cái)務(wù)聯(lián)直到報(bào)銷為止；
（2）出差交通費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)
分公司要求各出差員工盡可能選擇最經(jīng)濟(jì)的交通工具，限制員工隨意乘坐飛機(jī)、火車軟臥。分公司負(fù)責(zé)人以下的出差員工需要乘坐飛機(jī)、火車軟臥，應(yīng)事先經(jīng)總公司總裁的批準(zhǔn)。
a、機(jī)場(chǎng)至市區(qū)往返應(yīng)乘坐大巴，并根據(jù)發(fā)票報(bào)銷；
b、公司到外地及返回，應(yīng)乘坐大巴或火車，如需要乘坐飛機(jī)，應(yīng)在出差申請(qǐng)單上注明從哪里到哪里需要乘坐飛機(jī)，報(bào)送總公司總裁審批；
c、外地出差的市內(nèi)交通費(fèi)報(bào)銷額度：
各出差人員，應(yīng)提供外地出差的市內(nèi)交通車票，車票總額在每日市內(nèi)交通限額與實(shí)際在外出差天數(shù)的乘積范圍之內(nèi)，據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過部分由個(gè)人承擔(dān)。
兩人或兩人以上一同出行的，乘坐公交車的，交通費(fèi)可以按同行人數(shù)計(jì)算；同坐出租車的，只能按照較高級(jí)別的一人額度計(jì)算，超過部分，由同行人員共同分擔(dān)；同行人，分開乘坐的，按照各自的額度報(bào)銷。
d、外地出差人員住宿費(fèi)用報(bào)銷額度：
一般員工住宿條件為公寓、招待所、普通飯店、賓館，部門主管級(jí)別住宿條件不超過三星級(jí)酒店，分公司負(fù)責(zé)人可以據(jù)實(shí)選擇。如果開會(huì)需要，由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排住宿，造成超出標(biāo)準(zhǔn)的，須說明原因，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人審批后方可報(bào)銷。
如果是兩人或兩人以上人員出差同一地區(qū)，應(yīng)盡量安排至少兩人住同一房間。不同級(jí)別的員工合住房間，適用其中較高級(jí)別員工的住宿標(biāo)準(zhǔn)。不論是否合住房間，盡可能按人分別付款，分別開具住宿發(fā)票，以便準(zhǔn)確核算部門費(fèi)用。
公司將外地出差區(qū)域劃分以下三類地區(qū)：
一類地區(qū)：包括北京、上海、廣州、深圳、天津、重慶等。
二類地區(qū)：上述一類地區(qū)之外的省會(huì)城市和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)城市（包括國家規(guī)定的十四個(gè)經(jīng)濟(jì)開放城市）。
三類地區(qū)：其他地區(qū)。
各地區(qū)，各級(jí)別員工的住宿費(fèi)報(bào)銷限額如下：
出差員工盡可能入住公司指定的代理訂房或與公司有優(yōu)惠協(xié)議的酒店，住宿費(fèi)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，到外地參加會(huì)議、培訓(xùn)等活動(dòng)，統(tǒng)一安排住宿的，住宿費(fèi)可以據(jù)實(shí)報(bào)銷。
3、出差人員伙食補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)
補(bǔ)貼天數(shù)的計(jì)算辦法：出發(fā)當(dāng)天，以機(jī)票/車票時(shí)間為準(zhǔn)，在12點(diǎn)前出發(fā)的算1天，12點(diǎn)半后出發(fā)的'算半天，返程到達(dá)當(dāng)天不計(jì)算補(bǔ)貼天數(shù)，即算頭不算尾。
出差人員趁出差之便，經(jīng)上級(jí)主管批準(zhǔn)并通知考勤部門就近回家探親、辦事，其間的交通費(fèi)自理，并且該期間視同請(qǐng)假，不享受出差補(bǔ)貼。
除以上規(guī)定外，出差人員不享受任何其他出差補(bǔ)貼。
4、出差分公司所在地區(qū)以外的員工移動(dòng)話費(fèi)，享有話費(fèi)報(bào)銷額度的，按照額度范圍內(nèi)報(bào)銷，并提供正式發(fā)票，不享有話費(fèi)報(bào)銷額度的，按每人每天10元進(jìn)行補(bǔ)貼；
5、特殊情況
若有特殊情況而不能按照公司差旅報(bào)銷管理規(guī)定或者公司差旅報(bào)銷管理規(guī)定沒有涉及的事項(xiàng)進(jìn)行的費(fèi)用報(bào)銷的情形，應(yīng)以合理為原則，事先取得分公司負(fù)責(zé)人的批準(zhǔn)，方可辦理相關(guān)報(bào)銷手續(xù)。
（三）員工差旅費(fèi)報(bào)銷具體規(guī)定：
1、住宿費(fèi)及交通費(fèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況需總裁批準(zhǔn)方可報(bào)銷）；
2、伙食補(bǔ)貼按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)和出行時(shí)間計(jì)算領(lǐng)取，不得報(bào)銷與此相關(guān)的費(fèi)用。如果出差參會(huì)，由會(huì)議主辦方統(tǒng)一安排膳食并已包含在會(huì)務(wù)費(fèi)中報(bào)支的，不得享受伙食補(bǔ)貼；
3、差旅期間發(fā)生的日常交際應(yīng)酬費(fèi)用須事先告知分公司負(fù)責(zé)人，事后報(bào)銷交際應(yīng)酬費(fèi)用時(shí)，須注明應(yīng)酬原因與事由等相關(guān)內(nèi)容，并單獨(dú)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報(bào)銷。應(yīng)酬發(fā)生在用餐時(shí)間，也不得享受伙食補(bǔ)貼；
4、本地出差不享受住宿補(bǔ)助；
5、員工出差返回后應(yīng)于7個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷，未按規(guī)定時(shí)間報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中直接扣回該員工預(yù)借的差旅費(fèi)；逾期報(bào)銷的（在1個(gè)月內(nèi)），須書面注明原因，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷；
6、超過1個(gè)月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。有關(guān)人員偏離正常出差行駛路線或擅自改變出差申請(qǐng)單上批準(zhǔn)的方式與路線造成的費(fèi)用，一律由本人自行承擔(dān)；
7、財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)有疑問的出差費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)向員工出差居住地酒店直接核實(shí)，如有虛假行為，公司將按情節(jié)輕重及公司規(guī)定對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行處罰；
8、報(bào)銷外地差旅費(fèi)者，必須在費(fèi)用報(bào)銷單附上相應(yīng)的出差申請(qǐng)表'財(cái)務(wù)聯(lián)、'出差工作總結(jié)'、考勤部門出具的出勤情況表及按照時(shí)間順序分門別類整理好的相關(guān)原始單證，并用附表詳列每天行程及出差期間工作內(nèi)容，送部門主管審核后，轉(zhuǎn)送財(cái)務(wù)部審核，最后由財(cái)務(wù)統(tǒng)一呈報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。
（四）員工借款管理規(guī)定
公司員工因工作、生活原因需要借款，履行以下規(guī)定：
1、員工生活費(fèi)借款
員工因家庭、生活原因需要借款的，應(yīng)填寫'借款單'，報(bào)部門主管審核后，送工資核算員審核后送被分公司負(fù)責(zé)人審批，出納方可辦理借款手續(xù)。出納將在借款當(dāng)月或次月發(fā)放該員工的工資時(shí)扣回。借款原則不超過未發(fā)工資60%，特殊原因借款數(shù)額超過員工未發(fā)放工資時(shí)，借款人應(yīng)找擔(dān)保人，并要求擔(dān)保人在借款單上簽字確認(rèn)。
2、員工差旅借款
（1）員工差旅借款執(zhí)行'前款不清，后款不借'的原則；
（2）員工因公出差需要借款時(shí)，必須根據(jù)審批后的出差申請(qǐng)單，填寫'借款單'，報(bào)部門主管審核后送分公司負(fù)責(zé)人審批，財(cái)務(wù)方可給予辦理借款手續(xù)；
（3）員工出差返回公司后，應(yīng)在7天內(nèi)根據(jù)公司費(fèi)用報(bào)銷管理規(guī)定及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，沖銷差旅費(fèi)借款，否則，財(cái)務(wù)部門將先行從出行員工的工資中扣除借款。
3、其他事項(xiàng)借款
（1）允許分公司各專職司機(jī)借用備用金1000元，原則上要求各司機(jī)每周匯總報(bào)銷一次，若經(jīng)常跑長途，發(fā)生費(fèi)用超過備用金額，也可在累計(jì)發(fā)生費(fèi)用超過備用金時(shí)，及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，并年底或離職前結(jié)清備用金借款。若車輛需要進(jìn)行較全面的保養(yǎng)、維護(hù)所需金額超過備用金時(shí)，單獨(dú)辦理借款手續(xù)，執(zhí)行'專款專用'原則，若車輛在屬于公司定點(diǎn)維護(hù)，按月結(jié)算的維修單位維護(hù)，不得另行辦理借款手續(xù)；
（2）因工傷需要，由行政部門負(fù)責(zé)辦理借款及報(bào)銷結(jié)算手續(xù)；
（3）因應(yīng)酬需要，根據(jù)審批后的費(fèi)用申請(qǐng)辦理借款手續(xù)；
（4）各營業(yè)終端需要交納的各種稅費(fèi)，由經(jīng)辦人員根據(jù)有關(guān)的合同協(xié)議的規(guī)定事先辦理借款，接著辦理各營業(yè)終端的支付事宜，然后按費(fèi)用報(bào)銷流程辦理報(bào)銷手續(xù)；
（5）各營業(yè)終端，由各收銀員借款人民幣500元，作為各營業(yè)終端流通備用金；
（6）因其他事項(xiàng)需要借款的，以有審批權(quán)限公司領(lǐng)導(dǎo)的審批手續(xù)辦理借款事宜；
（7）、各項(xiàng)借款和備用金在春節(jié)放假前全部結(jié)清，未結(jié)清者不予發(fā)放工資，合理的備用金春節(jié)完上班后再辦理備用金借款手續(xù)予與付款；
（六）領(lǐng)用公司物資，各部門應(yīng)先向公司物資保管部門查詢相關(guān)辦公用品庫存情況，若有庫存，各部門需要填寫領(lǐng)料申請(qǐng)單，報(bào)部門主管審批后到物資保管部門領(lǐng)用。物資保管應(yīng)根據(jù)領(lǐng)料申請(qǐng)單或生產(chǎn)指令單，填寫領(lǐng)料單（存根聯(lián)、倉庫聯(lián)、財(cái)務(wù)聯(lián)），并要求領(lǐng)料人簽字后發(fā)料；若無庫存，應(yīng)填寫物資采購申請(qǐng)表，送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，轉(zhuǎn)交給采購部進(jìn)行采購。采購部參照公司采購管理規(guī)定執(zhí)行；
（七）關(guān)于通訊，分公司將根據(jù)各部門各人員崗位特點(diǎn)給每個(gè)員工制定通訊費(fèi)報(bào)銷額度。員工申請(qǐng)?jiān)捹M(fèi)報(bào)銷，應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上話費(fèi)發(fā)票，送部門主管和財(cái)務(wù)審核后送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，在額度范圍內(nèi)，分公司據(jù)實(shí)給予報(bào)銷；超出額度的，分公司原則上不給予報(bào)銷，情況特殊需要報(bào)銷的，員工還應(yīng)填寫費(fèi)用支出申請(qǐng)表，送給公司領(lǐng)導(dǎo)審批，審批后，分公司方可據(jù)實(shí)給予報(bào)銷，否則分公司將按額度給予報(bào)銷；
（八）關(guān)于公司車輛使用，對(duì)于日常的油費(fèi)、過路費(fèi)、停車費(fèi)、洗車費(fèi)等費(fèi)用，要求公司司機(jī)一周填寫一次費(fèi)用報(bào)銷單，并附上派車單、發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負(fù)責(zé)人審批，后給予報(bào)銷；對(duì)于需要支付車輛保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)，公司司機(jī)應(yīng)事先填寫費(fèi)用支出申請(qǐng)單，送分公司負(fù)責(zé)人審批后辦理借款手續(xù)，出納方可付款。借款之日起一周內(nèi)，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負(fù)責(zé)人審批，出納方可給予報(bào)銷；
（九）關(guān)于郵寄費(fèi)，分公司原則上長期與一家快遞公司合作，按月結(jié)算，各部門收到上述快遞公司送來或要求快遞分公司送出的郵件時(shí)應(yīng)及時(shí)填寫郵件接收發(fā)送單，月末匯總后三日內(nèi)將匯總表、郵件接收發(fā)送單送到公司財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部與快遞公司進(jìn)行結(jié)算；對(duì)于其他零星的郵寄，經(jīng)辦人員應(yīng)在郵寄后三天內(nèi)，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，并附上發(fā)票等相關(guān)單據(jù)，送分公司負(fù)責(zé)人審批，后給予報(bào)銷。
（十）工資結(jié)算
1、對(duì)于新招聘人員，人事部門，應(yīng)將該員工的待遇情況，及時(shí)書面通知工資結(jié)算人員；
2、提成人員工資，各營業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)上報(bào)各員工的提成計(jì)算表上報(bào)給公司工資結(jié)算人員；
3、考勤部門和各營業(yè)終端主管應(yīng)及時(shí)將各員工的出勤情況及時(shí)報(bào)送給工資結(jié)算員；
4、根據(jù)公司規(guī)定對(duì)于員工進(jìn)行的獎(jiǎng)懲，由各部門主管上報(bào)給行政主管審批后進(jìn)行公告，并報(bào)送給工資結(jié)算員；
5、工資結(jié)算員，應(yīng)按照規(guī)定的期限上報(bào)工資匯總表及明細(xì)表，并附上新增人員待遇通知書、獎(jiǎng)懲單據(jù)，交給財(cái)務(wù)審核，再上報(bào)給分公司負(fù)責(zé)人審批。出納再根據(jù)審批后的工資表，按規(guī)定時(shí)間發(fā)放工資。各部門要積極配合工資結(jié)算人員工作，及時(shí)做好各自的資料報(bào)送工作，不要隨意找借口搪塞，影響公司員工工資的按時(shí)發(fā)放；
6、對(duì)于開除的員工，由行政部門安排相關(guān)部門及時(shí)辦理好該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給分公司負(fù)責(zé)人審批，出納再給予結(jié)算工資；
7、對(duì)于擅自離職的員工，相關(guān)部門應(yīng)及時(shí)向行政管理部門進(jìn)行匯報(bào)。行政部門應(yīng)進(jìn)行查證，屬實(shí)的，應(yīng)及時(shí)安排相關(guān)部門辦理該人員的離廠手續(xù)，并通知工資結(jié)算員，結(jié)該員工未結(jié)算工資，后轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；
8、員工因合同到期或者辭職獲批準(zhǔn)后，辦理了辭職和離廠手續(xù)。行政部門，應(yīng)通知工資結(jié)算人員結(jié)算該人員工資，并交給出納簽字，并注明該員工的借款情況，并交給財(cái)務(wù)審核和分公司負(fù)責(zé)人審批，出納再給予結(jié)算工資；
9、分公司核算員計(jì)算工資后，報(bào)給財(cái)務(wù)審核，然后報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批；
10、公司部門主管及以上級(jí)別人員的待遇，應(yīng)上報(bào)總公司人力中心審核，并報(bào)總公司財(cái)務(wù)中心備案；
11、其他合同和公司制度未規(guī)定的員工過節(jié)費(fèi)、各種補(bǔ)貼、津貼、獎(jiǎng)金等福利待遇，由分公司擬定申請(qǐng)，并上報(bào)總公司總裁審批后實(shí)施。
（十一）其他報(bào)銷事項(xiàng)
分公司臨時(shí)發(fā)生的需要支付的無法預(yù)測(cè)的財(cái)務(wù)制度沒有規(guī)定的其他事務(wù)，公司要求各部門執(zhí)行'先申請(qǐng)，后執(zhí)行'的審批制度，由經(jīng)辦人員事先填寫費(fèi)用申請(qǐng)單，報(bào)送分公司負(fù)責(zé)人審批后執(zhí)行。執(zhí)行之后，在財(cái)務(wù)規(guī)定的報(bào)銷時(shí)間內(nèi)，經(jīng)辦人員應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單、附上發(fā)票、送貨單、驗(yàn)收單、收款收據(jù)、審批后的費(fèi)用申請(qǐng)單等有關(guān)單據(jù)，報(bào)部門主管和財(cái)務(wù)審核后，送公司領(lǐng)導(dǎo)審批，出納方可給予辦理報(bào)銷手續(xù)。若經(jīng)辦人需要借款，按照財(cái)務(wù)規(guī)定借款流程實(shí)施。
四、付款申請(qǐng)
（一）現(xiàn)金采購
采購員根據(jù)審批后的采購申請(qǐng)單以采購備用金或借款進(jìn)行采購后，交給公司指定人員進(jìn)行驗(yàn)收，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上采購申請(qǐng)單、供應(yīng)商送貨單、發(fā)票、驗(yàn)收單等，在采購?fù)瓿珊笠恢軆?nèi)送部門主管和財(cái)務(wù)審核及公司領(lǐng)導(dǎo)審批。
（二）預(yù)付及月結(jié)采購
1、需要預(yù)付的采購，采購員根據(jù)審批后的采購申請(qǐng)和采購合同、協(xié)議等條款填寫付款申請(qǐng)單，并附上審批后的合同、協(xié)議、采購申請(qǐng)單復(fù)印件、收款賬戶、付款委托書（收款單位與合同簽署單位不一致時(shí)提供），送部門主管和財(cái)務(wù)審核后，送審批權(quán)限的分公司負(fù)責(zé)人審批后，轉(zhuǎn)給出納付款。采購物資驗(yàn)收合格后，采購員根據(jù)合同協(xié)議的要求及與供應(yīng)商的對(duì)賬單，填寫付款申請(qǐng)單，參照預(yù)付款辦理流程執(zhí)行，并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票；
2、月結(jié)或先發(fā)貨后付款的采購，采購員根據(jù)合同、協(xié)議的要求及與供應(yīng)商對(duì)賬情況，填寫付款申請(qǐng)單，參照預(yù)付款流程辦理付款手續(xù)，并負(fù)責(zé)催討稅務(wù)發(fā)票。
五、報(bào)銷手續(xù)及要求
1、各分公司經(jīng)營發(fā)生的各項(xiàng)對(duì)外資金支付，包括原材料、存貨采購，支付的貨款及運(yùn)雜費(fèi)，按合同規(guī)定支付的預(yù)付貨款款等支出，由資金使用部門提出申請(qǐng)并經(jīng)部門主管簽字后，送財(cái)務(wù)部門審核用款的，屬正常用款的由主辦會(huì)計(jì)簽字后，報(bào)分公司負(fù)責(zé)人審批使用。對(duì)有問題的開支，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕支付；
特別提示：不能用收到的銷售款（包括承兌匯票等）直接支付費(fèi)用。收到的貨款應(yīng)先交存入貨款戶，支付的費(fèi)用款等按規(guī)定辦理。否則按違規(guī)處理！
2、一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)報(bào)銷，要有經(jīng)手人（申請(qǐng)人）、部門主管簽字；采購物品，除經(jīng)手人（申請(qǐng)人）、部門主管簽字外，還要有驗(yàn)收人或證明人簽字；日常辦公物品、低值易耗品、各類業(yè)務(wù)推廣、業(yè)務(wù)宣傳、企業(yè)宣傳項(xiàng)目等的采購或者維修申請(qǐng)固定資產(chǎn)的物品，金額較大的（超過20xx元或it電子設(shè)備超過1000元），必須附上經(jīng)總公司董事長或總裁審批的請(qǐng)購單'或經(jīng)批準(zhǔn)的報(bào)價(jià)單'、'合同'（批準(zhǔn)文件必須作為報(bào)銷附件，為必要條件），辦理完入庫手續(xù)后有經(jīng)手人（申請(qǐng)人）、驗(yàn)收人、部門主管及分公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，方可報(bào)銷；
3、分公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理和部門主管的簽字批準(zhǔn)權(quán)限，根據(jù)公司統(tǒng)一的授權(quán)政策執(zhí)行；
4、新開店必須嚴(yán)格按先申請(qǐng)后開支原則。裝修、房租、購買固定資產(chǎn)必須事先申請(qǐng)，經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準(zhǔn)的裝修預(yù)算、合同、固定資產(chǎn)購買預(yù)算作為支出申請(qǐng)必備附件，特殊情況電話等口頭申請(qǐng)的，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦書面手續(xù)，沒有書面批準(zhǔn)文件的不得開支，已開支的責(zé)任人負(fù)相應(yīng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任；
5、分公司單次費(fèi)用超過20xx元的應(yīng)事先申請(qǐng)，經(jīng)總公司董事長或總裁書面批準(zhǔn)后方可列支，批準(zhǔn)文件作為開支必備附件之一；
6、報(bào)銷購物發(fā)票，如果未能在發(fā)票上列明物品明細(xì)，則無論金額大小，都要有購物清單。如對(duì)方單位確實(shí)不能提供清單的，需由經(jīng)手人（申請(qǐng)人）根據(jù)購物單價(jià)、購物數(shù)量等補(bǔ)列購物清單，經(jīng)驗(yàn)收人、部門主管核對(duì)無誤并簽字后憑正式發(fā)票、送貨單和自制購物清單報(bào)銷；
7、各部門報(bào)銷招待餐費(fèi)，須列明用餐的人員、時(shí)間和事由，嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)后招待的流程，報(bào)銷單據(jù)應(yīng)為正式發(fā)票并附詳細(xì)菜單；
8 、因公出差的，必須附上經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的出差申請(qǐng)單'，本地出差，由部門主管批準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)后出差的流程。交通費(fèi)用憑乘車人、部門主管簽字報(bào)銷，每次報(bào)銷的車票要求在背后寫清楚起止地點(diǎn)和時(shí)間，經(jīng)手人（申請(qǐng)人）須將車票按金額整理、粘貼匯總，填寫總金額。報(bào)銷住宿費(fèi)用，應(yīng)提供正式的酒店住宿發(fā)票和清單。市內(nèi)交通費(fèi)不得超過報(bào)銷限額。未經(jīng)批準(zhǔn)改變行程產(chǎn)生的費(fèi)用不予報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)支應(yīng)嚴(yán)格按公司標(biāo)準(zhǔn)列支；
9、嚴(yán)禁報(bào)支非公務(wù)活動(dòng)產(chǎn)生的費(fèi)用，分公司為個(gè)人充值的電話費(fèi)、交通卡等限公務(wù)活動(dòng)中使用，發(fā)現(xiàn)非公務(wù)活動(dòng)中使用的，一律按違規(guī)金額5倍扣回；
10、公務(wù)活動(dòng)中個(gè)人違法、違章、違規(guī)等罰款不得報(bào)銷；
11、合理的費(fèi)用支出應(yīng)取得對(duì)方的手續(xù)完整（包括對(duì)方公章、經(jīng)辦人、收款人、收款人聯(lián)系方式、聯(lián)系電話等）正式發(fā)票，不得用自己填寫的收據(jù)或白條代替，特殊原因不能取得票據(jù)的僅限于低于100元并寫明原因，分公司負(fù)責(zé)人審批后報(bào)銷；高于100元的未取得對(duì)方的手續(xù)完整的發(fā)票無論何種原因都不能報(bào)銷列支；
12、分公司對(duì)外簽訂的合同、協(xié)議等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)文書應(yīng)全部報(bào)一份分公司主辦會(huì)計(jì)，作為費(fèi)用支出審核依據(jù)，未將手續(xù)完備的合同、協(xié)議未報(bào)主辦會(huì)計(jì)備案的主辦會(huì)計(jì)有權(quán)拒絕退回處理；分公司主辦會(huì)計(jì)應(yīng)妥善保管相關(guān)文書，定期交總公司財(cái)務(wù)留檔，作為總公司審計(jì)公公司費(fèi)用合理性的依據(jù)，不得擅自丟棄、銷毀等；
13、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核財(cái)務(wù)開支的必要性、真實(shí)性、合理性、合法性；
14、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真審核支出手續(xù)的完整性（包括支出憑證、經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算、申請(qǐng)單、合同、協(xié)議書面依據(jù)等）；
19、情況特殊需要特別處理的費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)，必須經(jīng)常董事長或總裁書面簽字認(rèn)可。任何口頭通知都不得作為財(cái)務(wù)部執(zhí)行的依據(jù)。
六、費(fèi)用報(bào)銷單填列規(guī)范。
1、費(fèi)用報(bào)銷單必須用藍(lán)、黑水筆或藍(lán)、黑書鋼筆書寫，不得使用圓珠筆等，用膠水粘貼附件，不得使訂書針、大頭釘、回形針串別。不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)部門作退回處理；
2、報(bào)銷的原始發(fā)票原則要求是正規(guī)發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）及白條不予報(bào)銷；特殊原因無法取得，需寫明原因，領(lǐng)導(dǎo)審批；發(fā)票級(jí)次：增值稅發(fā)票—普通發(fā)票—正式收據(jù)；特別提示：能索取正式發(fā)票（增值稅發(fā)票、普通正式發(fā)票）不索取用小票、收據(jù)等不規(guī)范發(fā)票報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部門有權(quán)退回；
3、原始單據(jù)不得涂改，挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始單據(jù)有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開或者更正，更正處應(yīng)當(dāng)加蓋開出單位的公章；
4、票據(jù)背后寫明經(jīng)辦事由、經(jīng)手人、證明人、經(jīng)辦日期；
5、費(fèi)用報(bào)銷申請(qǐng)單只能用公司統(tǒng)一印制的規(guī)范的單據(jù)填寫，不得用復(fù)印件填寫；
6、借款原則：前款不清，后款不借；
7、報(bào)銷單據(jù)使用說明
單據(jù)名稱
使用說明
出差申請(qǐng)單
外地出差申請(qǐng)
差旅費(fèi)報(bào)銷單
差旅費(fèi)報(bào)銷（車、船、飛機(jī)票、住宿費(fèi)等）。
費(fèi)用報(bào)銷單
非差旅費(fèi)的日常費(fèi)用的報(bào)銷。
原始憑證粘貼單
對(duì)小票較多，按類別分層次粘貼。
付款申請(qǐng)單
原輔材料付款申請(qǐng)；外協(xié)加工付款申請(qǐng)；服裝、配件加工付款申請(qǐng)等；
借款單
分公司管理制度2
1、適用范圍xx股份有限公司分公司，各子公司可參考執(zhí)行。
2、目的為了使全公司人事管理的導(dǎo)向保持一致，同時(shí)讓分公司人事管理部門及最高負(fù)責(zé)人能充分自主地行使人事管理權(quán)力，特?cái)M定此管理辦法。
3、管理辦法
3、1人事任免、招聘及定崗定編管理辦法部門經(jīng)理（含部門經(jīng)理，若未設(shè)部門經(jīng)理級(jí)別，則指部門主管級(jí)別）級(jí)別或相當(dāng)于同等級(jí)別以上人員的任免、增員、招聘、崗位異動(dòng)或工資調(diào)整需報(bào)總部人力資源部復(fù)核，呈總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。主管級(jí)別人員的任免、增員、招聘、崗位異動(dòng)或工資調(diào)整需報(bào)總部人力資源部備案。所有財(cái)務(wù)崗位人員、倉庫管理員的任免、增員、招聘、崗位異動(dòng)或工資調(diào)整需報(bào)總部人力資源部和財(cái)務(wù)部復(fù)核，呈總經(jīng)理審批方可執(zhí)行。分支機(jī)構(gòu)每季度末需按要求制定“人員定崗定編計(jì)劃”，由總部人力資源部匯總，報(bào)總經(jīng)理審批。和2項(xiàng)以外，在定崗定編計(jì)劃內(nèi)的人員招聘由各分公司自行招聘。
3、2薪酬管理辦法定薪：分公司人事負(fù)責(zé)人需按總部總經(jīng)理簽發(fā)的《薪酬等級(jí)圖》和《薪酬標(biāo)準(zhǔn)》確定新員工薪資。正常情況下，按崗位對(duì)應(yīng)等級(jí)工資的第一檔試用，轉(zhuǎn)正后不能超過第三檔。（詳見《薪酬管理規(guī)定》）。原則上不可脫離上述標(biāo)準(zhǔn)給新員工定薪，屬特殊希望對(duì)您有幫助，謝謝
引進(jìn)人才、待遇要另行設(shè)定的，需報(bào)總部人力資源部復(fù)核，總經(jīng)理審批。更：各分支機(jī)構(gòu)的《薪酬等級(jí)圖》和《薪酬標(biāo)準(zhǔn)》每年末由各自人事負(fù)責(zé)部門進(jìn)行修訂，修訂后的文件需報(bào)總部人力資源部復(fù)核，總經(jīng)理簽發(fā)。薪：原則上參照文件《薪酬管理制度》執(zhí)行。
3、3績(jī)效管理司根據(jù)各自的經(jīng)營目標(biāo)自行確定部門績(jī)效指標(biāo)和員工績(jī)效指標(biāo)（總部企管部和人力資源部提供協(xié)助）。最終確定的指標(biāo)報(bào)人力資源部備案。位財(cái)務(wù)部員工的考核權(quán)50%歸屬所屬單位的相關(guān)負(fù)責(zé)人，另外50%歸屬總部財(cái)務(wù)部相關(guān)負(fù)責(zé)人；下屬單位人事部員工的`考核權(quán)70%歸屬所屬單位的相關(guān)負(fù)責(zé)人，另外30%歸屬總部人力資源部相關(guān)負(fù)責(zé)人。考核指標(biāo)由兩個(gè)機(jī)構(gòu)單獨(dú)與員工確定，最后得分按考核權(quán)重進(jìn)行加權(quán)。
3、4培訓(xùn)管理辦法各分公司自行擬定年度培訓(xùn)計(jì)劃和培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算，報(bào)總部人力資源部復(fù)核，經(jīng)總經(jīng)理審批后執(zhí)行。總部統(tǒng)一組織的全公司范圍內(nèi)的培訓(xùn)，計(jì)劃和預(yù)算由總部人力資源部制定。
3、5培訓(xùn)會(huì)制度公司人力資源管理系統(tǒng)每個(gè)月中下旬例行召開培訓(xùn)會(huì)，由總部人力資源部負(fù)責(zé)組織，各單位人事負(fù)責(zé)人或相關(guān)代表參加。
3、6工作計(jì)劃與總結(jié)每月末各單位人事負(fù)責(zé)人做好該單位當(dāng)月的人事工作總結(jié)和下月的工作計(jì)劃，交總部人力資源部匯總備案，以便統(tǒng)一協(xié)調(diào)相關(guān)資源，督促落實(shí)各項(xiàng)工作的完成情況。
3、7任職調(diào)查與任職報(bào)告下屬單位若要提拔員工任經(jīng)理級(jí)別及以上級(jí)別的職務(wù)，需提前一個(gè)月將此員工的工作報(bào)告和各級(jí)主管評(píng)價(jià)希望對(duì)您有幫助，謝謝
報(bào)總部人力資源部，總部人力資源部收到之后將安排專人對(duì)此員工作任職調(diào)查，然后再將各類信息匯總提交總經(jīng)理審批，審批同意后，下屬單位方可發(fā)任職試用公告。員工至試用公告之日開始在新崗位試用，試用期一般為六個(gè)月，在試用期間每三個(gè)月需交一份任職情況報(bào)告給總部人力資源部。任職情況報(bào)告將作為轉(zhuǎn)正定級(jí)評(píng)價(jià)的依據(jù)之一。六個(gè)月后由員工本人提交轉(zhuǎn)正申請(qǐng)，經(jīng)本公司負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總部人力資源部復(fù)核及總經(jīng)理審批同意后，下屬單位方可發(fā)正式任命公告。
分公司管理制度3
一、主持人：由會(huì)議發(fā)起部門主持。
二、召集：由發(fā)起部門通知行政辦公室，再由行政辦公室通知相關(guān)人員。
三、考勤：無故不得遲到早退、不得缺席，若有特殊的事情，必須得到主持人同意，否則按公司《考勤制度》執(zhí)行。
四、紀(jì)律：會(huì)議期間不得私下交頭接耳，不得瞌睡，不得嬉戲，不得吵鬧，不得吸煙。違者警告處分。
五、記錄：由行政辦公室記錄并報(bào)相關(guān)部門備存。
六、會(huì)議制度由會(huì)議主持人監(jiān)督執(zhí)行。
分公司管理制度4
分公司物資的采購,執(zhí)行先申請(qǐng)后執(zhí)行的原則,物資需求部門應(yīng)事先填寫采購申請(qǐng)單,報(bào)送公司分管部門審批后,轉(zhuǎn)交采購部門采購。
一、商品采購
1、各營業(yè)終端根據(jù)銷售、庫存情況填寫采購申請(qǐng)單,報(bào)送分公司領(lǐng)導(dǎo)審批,超過一定金額的采購送總公司總裁審批;
2、采購部門根據(jù)審批后的采購申請(qǐng)單整理、匯總后采購;
3、采購部門聯(lián)系供應(yīng)商,進(jìn)行詢價(jià)、洽談、簽訂采購合同,上報(bào)審批,最后下單采購;
4、采購商品送到營業(yè)終端后,各營業(yè)終端倉管員應(yīng)及時(shí)根據(jù)供應(yīng)商的隨貨同行單和分公司的發(fā)貨單驗(yàn)收商品,并簽字。直營店倉管員再根據(jù)隨貨同行單、分公司發(fā)貨單、驗(yàn)收情況登記庫存商品進(jìn)銷存表,而后將簽字后的分公司發(fā)貨單每周整理一次寄給采購部,加盟店將簽字確認(rèn)后的分公司發(fā)貨單傳真給采購部。采購部再根據(jù)直營店或加盟店簽收的情況在供應(yīng)商的送貨單上簽收,復(fù)印一份留存,一份傳真給供應(yīng)商,而后將原件轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)入賬;
5、各營業(yè)終端若發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問題或供應(yīng)商隨貨同行單、分公司發(fā)貨單與實(shí)際商品不相符的`,應(yīng)及時(shí)通知采購部門,得到處理意見后辦理入庫;
6、采購部門根據(jù)采購合同,填寫付款申請(qǐng)單,報(bào)部門主管審核后,轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)審核,然后報(bào)送給有審批權(quán)限的公司領(lǐng)導(dǎo)審批;
7、采購部門負(fù)責(zé)取得供應(yīng)商發(fā)票,并轉(zhuǎn)交給財(cái)務(wù)。
二、其他物資采購
1、分公司購置固定資產(chǎn)(單價(jià)在20xx以上或it設(shè)備單價(jià)在1000元以上)的采購申請(qǐng)單,應(yīng)上報(bào)總公司領(lǐng)導(dǎo)審批方可采購。固定資產(chǎn)采購之后,分公司行政人員應(yīng)驗(yàn)收、登記,收取保修卡等相關(guān)資料,并督促相關(guān)人員填寫設(shè)備驗(yàn)收和領(lǐng)用單,附在報(bào)銷或付款申請(qǐng)單后。固定資產(chǎn)領(lǐng)用人發(fā)生變更的,行政部門應(yīng)負(fù)責(zé)監(jiān)督固定資產(chǎn)移交,并填寫移交單,報(bào)送一份給財(cái)務(wù)部備案;
2、其他零星的采購均需填寫采購申請(qǐng)單,報(bào)送審批后方可采購;
3、所有的采購均要有相關(guān)人員的驗(yàn)收,并注明收到商品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量、日期等信息,并簽名;
4、采購人員根據(jù)手續(xù)完整的單據(jù),填寫費(fèi)用報(bào)銷單或付款申請(qǐng)單,辦理報(bào)銷或付款手續(xù)。
分公司管理制度5
在國家“廠網(wǎng)分開”的政策實(shí)施以后，近年來各大發(fā)電公司打破地域限制，紛紛走出家門，跨地區(qū)建電廠，各發(fā)電集團(tuán)規(guī)模急劇擴(kuò)張，于是許多新電廠如雨后春筍般發(fā)展起來。其主要特點(diǎn)包括跨流域廣，涉及的行業(yè)較多，前期(或基建期)項(xiàng)目多且所處發(fā)展階段不同，地區(qū)差異大，母公司對(duì)各子公司的控制情況各異。
以上種種新情況，也給發(fā)電集團(tuán)財(cái)務(wù)部門帶來不少新問題。本文將主要探討分公司制度下的經(jīng)營，特別是財(cái)務(wù)管理模式。
一、分公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)的主要工作
在分公司管理模式下，分公司統(tǒng)管所屬各電廠的財(cái)務(wù)工作，分公司財(cái)務(wù)不插手各電廠具體財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，更不能沉溺于日常業(yè)務(wù)的處理之中不能自拔。具體業(yè)務(wù)由各電廠財(cái)務(wù)自己去辦，分公司財(cái)務(wù)主要負(fù)責(zé)以下幾方面的工作：
(1)負(fù)責(zé)組織各電廠預(yù)算編制、預(yù)算審批，并監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，并依據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行績(jī)效考核；
(2)負(fù)責(zé)與電網(wǎng)協(xié)調(diào)，統(tǒng)一行動(dòng)，及時(shí)回收電費(fèi)；
(3)負(fù)責(zé)全分公司范圍內(nèi)貸款合同的審批簽訂工作；
(4)負(fù)責(zé)全分公司范圍內(nèi)的資金調(diào)度管理工作；
(5)負(fù)責(zé)全分公司統(tǒng)一財(cái)務(wù)制度的制定及監(jiān)督執(zhí)行工作；
(6)負(fù)責(zé)組織全分公司范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)告編制、審批工作；
(7)負(fù)責(zé)全分公司財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作檢查及審計(jì)工作；
(8)負(fù)責(zé)全分公司范圍內(nèi)的財(cái)務(wù)分析工作；
(9)負(fù)責(zé)全分公司范圍內(nèi)財(cái)務(wù)人員的考試考核工作。
二、分公司的資金管理模式
根據(jù)分公司發(fā)展歷程，分公司的資金管理可分三個(gè)階段：
(一)分公司籌備階段
此時(shí)不僅分公司本身還處于籌備階段，其所屬的項(xiàng)目公司還都處于電力建設(shè)前期階段，主要表現(xiàn)在沒有獨(dú)立的資金來源，前期費(fèi)主要由母公司代墊或者是就近的一個(gè)已投產(chǎn)的發(fā)電廠代墊；財(cái)務(wù)人員較少或不設(shè)財(cái)務(wù)，從代墊款的電廠借款后，支付各種前期費(fèi)用，然后憑報(bào)銷單據(jù)回有關(guān)電廠財(cái)務(wù)記賬，沖銷借款；沒有工商執(zhí)照，沒有國稅、地稅的稅務(wù)登記，由于處于籌備階段，所以一般不能取得工商執(zhí)照，因?yàn)榘础豆痉ā酚嘘P(guān)規(guī)定，籌備處是不能核準(zhǔn)登記的。正是基于以上原因，以及母公司工資，保險(xiǎn)等管理的實(shí)際需要，分公司人員的各種工資，工資附加費(fèi)由有關(guān)電廠代管。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，醫(yī)療保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)，住房公積金、企業(yè)年金等(簡(jiǎn)稱“五險(xiǎn)兩金”)由有關(guān)電廠核算，按屬地原則繳納。
這樣情況下，會(huì)產(chǎn)生種種弊端，其一是分公司資金調(diào)度受電廠限制，不能獨(dú)立運(yùn)作、自主調(diào)度資金，常常出現(xiàn)資金調(diào)度不及時(shí)情況。其二是資金管理與前期工作進(jìn)展脫節(jié)，無法真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)的核算監(jiān)督職能。其三是分公司支出，由有關(guān)電廠代墊，這樣處理的合理合法性受到質(zhì)疑。其四是如果分公司及各項(xiàng)目部不能完全獨(dú)立核算，由有關(guān)電廠代墊費(fèi)用，代為核算，不符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的'“會(huì)計(jì)主體”假設(shè)。
(二)分公司所屬項(xiàng)目核準(zhǔn)，正式成立公司，即處于基建階段
在此階段，分公司已經(jīng)至少有一個(gè)項(xiàng)目公司獲得國家發(fā)改委核準(zhǔn)，取得工商登記，正式動(dòng)工，就可以取得銀行借款了。工程建設(shè)，需要大量的建設(shè)資金，除了用資本金以外，其余建設(shè)資金全部靠貸款解決。所屬項(xiàng)目公司有了資金來源，就相當(dāng)于分公司有了自己的資金來源，可自主調(diào)度資金。
(三)電力項(xiàng)目投產(chǎn)后，即進(jìn)入生產(chǎn)階段
在此階段，分公司下屬的項(xiàng)目公司投產(chǎn)發(fā)電，資金來源除了資本金及銀行貸款以外，資金來源方面又增加了電費(fèi)收入，分公司根據(jù)需要，負(fù)責(zé)與電網(wǎng)的協(xié)調(diào)工作，催收電費(fèi)，設(shè)立電費(fèi)專用賬戶，每月收回的電費(fèi)先在電費(fèi)戶歸集，然后再根據(jù)需要撥付各電廠(或項(xiàng)目公司)，按照資金計(jì)劃(或預(yù)算)及貸款合同，歸還銀行長短期借款。如果資金還有剩余，可通過和銀行做工作，提前歸還一部分長期借款、這樣可以減少企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，降低資金使用成本，增加企業(yè)利潤總額及凈利潤。
三、分公司的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置及核算方法
分公司體制下，分公司不是法人，只是一級(jí)派出機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)管理境內(nèi)各發(fā)電公司。我們常說“企業(yè)管理以經(jīng)營管理為核心，經(jīng)營管理又是以財(cái)務(wù)管理為核心”，因此我們?nèi)粝雽?shí)現(xiàn)分公司的管理職能，必須在分公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下開展各電廠的經(jīng)營管理工作。要實(shí)現(xiàn)分公司對(duì)各電廠經(jīng)營工作的領(lǐng)導(dǎo)，就必須施行分公司對(duì)各電廠(項(xiàng)目籌備處)財(cái)務(wù)工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。我們不妨建立一種“大財(cái)務(wù)”管理方式，即各電廠在分公司的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，執(zhí)行分公司統(tǒng)一的財(cái)務(wù)規(guī)定，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)一編制預(yù)算及依據(jù)預(yù)算完成情況進(jìn)行績(jī)效考核。
這種財(cái)務(wù)管理體制，主要的優(yōu)勢(shì)就是：
首先是各電廠的財(cái)務(wù)工作由分公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)各發(fā)電廠能實(shí)施有效的監(jiān)督和監(jiān)控。在該體制下，各電廠的主要財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，都在分公司財(cái)務(wù)的實(shí)時(shí)監(jiān)控之下，可以充分發(fā)揮分公司的管理效能，加強(qiáng)內(nèi)部控制，極大的減少各電廠的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
其次是能夠整合企業(yè)資源，更好的發(fā)揮整體實(shí)力。統(tǒng)一調(diào)度資金，提高資金的使用效率，降低企業(yè)財(cái)務(wù)費(fèi)用，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
最后是可爭(zhēng)取合并計(jì)算增值稅，合理降低分公司稅負(fù)。除國務(wù)院另有規(guī)定外，企業(yè)之間不得合并交納企業(yè)所得稅。按企業(yè)所得稅法有關(guān)規(guī)定，以企業(yè)為單位繳納企業(yè)所得稅，分公司一般不能合并交納所得稅，但特殊情況，國務(wù)院另有規(guī)定，就可以這樣處理。分公司可以向所在省(市)稅務(wù)局申請(qǐng)，請(qǐng)求其所屬所有企業(yè)匯總繳納企業(yè)所得稅，這樣如果部分電廠有虧損情況，按盈利企業(yè)和虧損企業(yè)的應(yīng)納稅所得額合計(jì)金額計(jì)算應(yīng)納稅額，這樣盈虧相抵后計(jì)算的應(yīng)納稅額，小于單個(gè)企業(yè)交納的所得稅合計(jì)，可以合理降低整個(gè)分公司的稅負(fù)。特別是分公司所屬企業(yè)，多元化經(jīng)營涉及行業(yè)較多，個(gè)別企業(yè)受國家宏觀政策影響出現(xiàn)虧損時(shí)，分公司合并繳納所得稅，比各企業(yè)分別計(jì)算繳納所得稅，可以依法合理降低分公司整體稅負(fù)。目前已有某國有大型化工企業(yè)取得此項(xiàng)優(yōu)惠政策，其所屬所有境內(nèi)子公司合并計(jì)算交納企業(yè)所得稅。
四、分公司的財(cái)務(wù)人員人事管理模式
(一)實(shí)施內(nèi)部正常輪換制度
在分公司范圍內(nèi)，財(cái)務(wù)干部正常交流，對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行正常換崗，既能提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)能力，又能減少舞弊的發(fā)生。
分公司管理制度6
總 則
第一條 目的： 為了適應(yīng)公司發(fā)展需要，強(qiáng)化總公司及分公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作，健全內(nèi)部管理機(jī)制，保證公司財(cái)產(chǎn)的安全，完整，規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)行為，提高經(jīng)濟(jì)效益。根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》以及公司業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 適用范圍：本制度適用于分公司或辦事處。
第三條 分公司是總公司派出的，代表總公司實(shí)施產(chǎn)品推廣和銷售行為的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)享有相對(duì)獨(dú)立的市場(chǎng)推廣自主權(quán)。
第四條 總公司為整個(gè)公司資金結(jié)算和會(huì)計(jì)核算的中心，承擔(dān)辦理企業(yè)(含分支機(jī)構(gòu))設(shè)立、章程修訂、合同管理、銷售業(yè)務(wù)管理、擁有企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的全部債權(quán)并承擔(dān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過程中的相應(yīng)民事責(zé)任。
第五條 分公司負(fù)責(zé)人(經(jīng)理)是本單位財(cái)務(wù)管理的主要責(zé)任人，直接對(duì)總公司負(fù)完全責(zé)任，嚴(yán)格執(zhí)行總公司的經(jīng)營方針和管理制度。
第六條 分公司財(cái)務(wù)人員由總公司直接任命或委派，是分公司執(zhí)行總公司財(cái)務(wù)管理制度的直接管理責(zé)任人，對(duì)分公司的各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)負(fù)直接管理責(zé)任，對(duì)分公司一切違規(guī)違紀(jì)行為享有絕對(duì)否決權(quán)，并有責(zé)任向總公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。
管 理 目 標(biāo)
第七條 強(qiáng)化監(jiān)控力度，簡(jiǎn)化核算程序，貫徹執(zhí)行“收支兩條線”和對(duì)公司資金運(yùn)營實(shí)行全過程控制的管理原則。通告全員職責(zé)透明度，實(shí)行層層責(zé)任到人。注重會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，營造公正、廉潔、向上的工作氛圍。
一 般 原 則
第八條 會(huì)計(jì)核算遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，執(zhí)行本制度和總公司的銷售管理政策。
第九條 財(cái)務(wù)管理模式是以實(shí)行“資金收支兩條線”，實(shí)行對(duì)資產(chǎn)全過程運(yùn)行控制管理為原則、以總公司全面核算為主、分公司輔助核算、數(shù)量統(tǒng)計(jì)為必要補(bǔ)充的集中核算制。
第十條 會(huì)計(jì)記賬采用保持與總公司平行記賬的借貸復(fù)式記賬和單式序時(shí)分類記賬相結(jié)合的記賬方法，記賬本位幣為人民幣。
第十一條 會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制的一般原則。
會(huì) 計(jì) 基 礎(chǔ) 工 作 管 理
第十二條 會(huì)計(jì)記錄必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)及證明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生的有限憑證為依據(jù)，如實(shí)的反應(yīng)公司財(cái)務(wù)狀況。做到內(nèi)容真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、項(xiàng)目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。
第十三條 會(huì)計(jì)記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。
第十四條 原始憑證的規(guī)范：
1、 原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、數(shù)量、單價(jià)和金額。
2、 從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個(gè)人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。
3、 自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對(duì)外開出憑證，必須加蓋公司公章。
4、 一式數(shù)聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫，并連續(xù)按序號(hào)填寫。不能跳頁，若要作廢時(shí)，應(yīng)當(dāng)注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。
5、 提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。
6、 凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金的必須相符。購買實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收人員簽字證明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。
7、 原始憑證不得涂改、挖補(bǔ)。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開具單位重開或者更正。
銀 行 賬 戶 的 管 理
第十五條 銀行賬戶的設(shè)立：
1. 分公司設(shè)立賬戶，只能使用總公司指定的賬戶，用于分公司貨款的收取及解繳總公司，賬戶一經(jīng)確定，不得隨意更改。
2. 收入賬戶只能收入款項(xiàng)，除向總部解繳賬款外，不得支取任何款項(xiàng)。
3. 費(fèi)用賬戶只能用于支取分公司日常所需費(fèi)用開支，包括零星采購。
倉 庫 管 理 制 度
分公司所有銷售產(chǎn)品的主要部分由總公司集中采購，其他產(chǎn)品配件等的零星采購可由分公司自行采購，所有采購的實(shí)物都必須辦理入庫手續(xù)。
第十六條 倉庫單據(jù)管理：
一、材料倉使用單據(jù)主要有：《入庫單》、《出庫單》、《報(bào)廢單》、《退貨單》、《退倉單》，所有材料的進(jìn)出都要用相關(guān)單據(jù)來反映流動(dòng)情況。
1. 《入庫單》：辦理入庫時(shí)，首先要取得送貨單位的.有效單據(jù)作為入庫憑證(如發(fā)票，收據(jù)，送貨單,采購合同)，同時(shí)入庫單上要寫明送貨單位，送貨日期，及實(shí)物名稱，單價(jià)，數(shù)量，總金額等相關(guān)信息，如生產(chǎn)使用的實(shí)物，應(yīng)該同時(shí)注明完整的項(xiàng)目名稱。凡是在外采購的物品，一律都要在倉庫辦理入庫手續(xù)后方可使用，包含辦公用品的采購，不同類型的物品應(yīng)分單入庫(如生產(chǎn)，辦公)
2. 《出庫單》：所有實(shí)物辦理入庫后，在領(lǐng)用時(shí)必須開具此單，領(lǐng)用時(shí)，倉管應(yīng)在出庫單上寫明項(xiàng)目名稱或用途，領(lǐng)用人，領(lǐng)用日期等相關(guān)信息，領(lǐng)用人領(lǐng)取物品時(shí)首先應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字同意，倉庫才準(zhǔn)許辦理出庫單。
3. 《退貨單》：所購物品出現(xiàn)質(zhì)量問題或是采購數(shù)量超計(jì)劃時(shí)，將物品退還給送貨單位時(shí)開具退貨單，同時(shí)送貨單位在退貨單上簽字，確認(rèn)退貨。
4. 《退倉單》：領(lǐng)用人在倉庫領(lǐng)出物品后，因質(zhì)量問題或者與實(shí)際需求不符合時(shí)，可以將物品退到倉庫，倉管開具退倉單，經(jīng)辦人簽字確認(rèn)退倉。
5. 《報(bào)廢單》：一般適用于領(lǐng)用人領(lǐng)用的低值易耗品類，需要換新的時(shí)候(如生產(chǎn)用工具，辦公用具)，使用報(bào)廢單時(shí)，經(jīng)辦人員應(yīng)事先找品質(zhì)人員鑒定該物品是否不能在使用，鑒定是否屬于報(bào)廢范圍，對(duì)于確實(shí)不能再使用的物品才準(zhǔn)許做報(bào)廢處理。
二、成品倉使用單據(jù)主要有:《成品入庫單》、《成品出庫單》、《成品調(diào)撥單》、《成品退貨單》
1. 《成品入庫單》：所有產(chǎn)品在生產(chǎn)完成后應(yīng)及時(shí)辦理成品入庫，入庫單上應(yīng)該寫明完整的項(xiàng)目名稱，實(shí)物名稱，數(shù)量等相關(guān)信息。倉管，經(jīng)辦人在入庫單上簽字，確認(rèn)入庫。
2. 《成品出庫單》：所有產(chǎn)品在出庫前先辦理出庫單，出庫單上應(yīng)寫明項(xiàng)目名稱，貨物名稱，數(shù)量等相關(guān)信息，出庫單上應(yīng)有倉管，經(jīng)辦人員的簽字，有必要時(shí)可以同時(shí)寫上送貨車輛的車牌號(hào)，以備查。
3. 《成品調(diào)撥單》：主要適用于成品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移，由當(dāng)前管理的倉庫轉(zhuǎn)到其他管理場(chǎng)所，所有成品需要內(nèi)部轉(zhuǎn)移時(shí)必須開具此單，不能在沒有單據(jù)的情況下隨意轉(zhuǎn)移產(chǎn)成品，調(diào)撥單上應(yīng)寫明調(diào)撥的地點(diǎn)，時(shí)間及事由，同時(shí)必須有倉管及調(diào)撥相關(guān)人員的簽字。
4. 《成品退貨單》:當(dāng)成品發(fā)到現(xiàn)場(chǎng)，出現(xiàn)質(zhì)量問題或者人為損壞，客戶要求退貨，且無法修復(fù)的情況下使用此單，并確定責(zé)任歸屬，退貨時(shí)應(yīng)有總經(jīng)理審批后方可接受退貨，作為退貨處理。
第十七條 倉庫賬務(wù)設(shè)置及其他要求：
1. 倉庫記賬員必須按公司要求，采用《材料入庫明細(xì)表》、《材料出庫明細(xì)表》、《材料進(jìn)銷存匯總表》、《成品入庫明細(xì)表》、《成品出庫明細(xì)表》、《成品進(jìn)銷存匯總表》及其他相關(guān)附表等完善材料及成品的賬務(wù)核算，分公司會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)倉庫的各明細(xì)賬，進(jìn)銷存匯總表，對(duì)各貨物的總額進(jìn)行核算。
2. 所有賬表應(yīng)按月份逐筆登記，明細(xì)要求應(yīng)和各單據(jù)的信息一致，包括單據(jù)發(fā)生日期，發(fā)生內(nèi)容，備注說明，單據(jù)編號(hào)等信息。所有信息應(yīng)和單據(jù)核對(duì)清楚，保證原始數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，避免錯(cuò)登，漏登或多登。
3. 分公司倉庫每月末應(yīng)對(duì)倉庫進(jìn)行盤點(diǎn)，《盤點(diǎn)表》由倉管員填寫并簽字，交財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)復(fù)核，分公司負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。分公司會(huì)計(jì)必須客觀、仔細(xì)核對(duì)盤點(diǎn)實(shí)際庫存與賬面結(jié)存，如有不相符的，應(yīng)及時(shí)查明原因，書寫盤點(diǎn)報(bào)告和《差異明細(xì)表》，經(jīng)倉管、會(huì)計(jì)及分公司負(fù)責(zé)人簽字后，報(bào)總公司審查、批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。
4. 盤點(diǎn)表是分析盤點(diǎn)差異原因、明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任和調(diào)整賬務(wù)記錄的原始憑證，制作一式三份，即倉管員、分公司會(huì)計(jì)各一份，另一份寄回總公司備案，以備查。
固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理
第十八條 資產(chǎn)的定義：
分公司的各項(xiàng)有形資產(chǎn)根據(jù)其價(jià)值大小、所用年限以及資產(chǎn)取得方式分為固定資產(chǎn)和低值易耗品。
固定資產(chǎn)是指價(jià)格在兩千元以上且使用時(shí)間超過一年或價(jià)格在兩千元以下，但使用時(shí)間超過一年的交通工具、辦公用品、通訊設(shè)施等資產(chǎn)，包括利用分公司費(fèi)用等購置的。
低值易耗品指單位價(jià)值在兩千元以下或單位價(jià)值超過兩千元但使用時(shí)間不到一年的各種資產(chǎn)。
第十九條 資產(chǎn)分類：
不論固定資產(chǎn)還是低值易耗品，均按以下用途進(jìn)行分類：
1. 交通工具，指汽車，摩托車等代步工具。
2. 通訊設(shè)施，指?jìng)髡鏅C(jī)，電話機(jī)等通訊工具及設(shè)施。
3. 辦公設(shè)施，指電腦、空調(diào)、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、照相機(jī)、攝像機(jī)、辦公家具等。
4. 工具備件，指維修用工具、備件等。
5. 生活設(shè)施，指用于員工日常生活的各種生活設(shè)施，如冰箱、微波爐等。
6. 其他資產(chǎn)：不屬于以上幾類的其他類型的各種資產(chǎn)。
第二十條 固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提：
1. 折舊方法：
分公司的各類固定資產(chǎn)均按’“ 平均年限法”計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。
2. 折舊年限：
參照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的實(shí)際情況，規(guī)定公司資產(chǎn)的折舊年限為5年。
3. 資產(chǎn)的變更：
資產(chǎn)變更指固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移，變賣，報(bào)廢等。所有分公司資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移、變賣、報(bào)廢等必須報(bào)總公司批準(zhǔn)后才能處置。
費(fèi) 用 的 管 理
第二十一條 費(fèi)用的定義：
費(fèi)用是公司進(jìn)行市場(chǎng)推廣和經(jīng)營過程中發(fā)生的總耗費(fèi)，是總公司獲得最大收益的的總投入，是為加快實(shí)現(xiàn)銷售的根本保證。費(fèi)用管理維系著公司的生存和發(fā)展，分公司負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性負(fù)完全責(zé)任，會(huì)計(jì)人員對(duì)不真實(shí)、不合理的費(fèi)用直支出直接履行絕對(duì)否決權(quán)。
第二十二條 費(fèi)用預(yù)算管理：
為了確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，防止不合理資金的占用，提高公司各部門的監(jiān)管能力，可以編制《部門費(fèi)用預(yù)算表》，事先預(yù)算出各部門費(fèi)用，以此作為分公司費(fèi)用參考依據(jù)。
1. 各部門負(fù)責(zé)人每月25日向財(cái)務(wù)部提供下月的部門費(fèi)用預(yù)算表。可以是電子檔，財(cái)務(wù)部以此作為費(fèi)用參考依據(jù)，并于每月30號(hào)召開當(dāng)月各部門費(fèi)用分析會(huì)，討論當(dāng)月費(fèi)用的使用情況，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，更好的完善費(fèi)用制度。
2. 每月30日， 中山分公司向深圳總公司提交下月費(fèi)用預(yù)算表。中山分公司向總公司提交費(fèi)用預(yù)算后，總公司將以此作為分公司下月費(fèi)用參考，安排資金計(jì)劃。同時(shí)，深圳總公司對(duì)中山分公司費(fèi)用使用情況，每月做一次溝通討論，提高費(fèi)用管理。費(fèi)用預(yù)算表編制的內(nèi)容(詳見費(fèi)用預(yù)算表-樣表)
第二十三條 分公司費(fèi)用借支實(shí)行備用金管理制度。備用金權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)
第二十四條 備用金借支程序：
1. 借支人填寫借支單，按規(guī)定權(quán)限審批后，交費(fèi)用會(huì)計(jì)審核簽字，出納拿審核后的借支單支付款項(xiàng)，借支人需在借支單上簽字。
2. 備用金進(jìn)行實(shí)報(bào)實(shí)銷制，為了及時(shí)反映費(fèi)用發(fā)生情況，借支人員每月報(bào)銷2次(每月15日和28日)，每月每位借支人員在財(cái)務(wù)部借款余額不能超過3000元(可根據(jù)實(shí)際情況做相應(yīng)調(diào)整)，超過部分可從當(dāng)月工資中扣除或及時(shí)提供費(fèi)用報(bào)銷單據(jù)后方可再借支款項(xiàng)。
3. 支付備用金后的借支單，由出納收好交由會(huì)計(jì)做賬務(wù)處理，報(bào)銷時(shí)由出納開具相應(yīng)報(bào)銷金額收據(jù)，借支人員不能自留借支單，借支單不予退回，借支人以收據(jù)作為個(gè)人報(bào)銷憑據(jù)以備查。
第二十五條 費(fèi)用報(bào)銷類型：
費(fèi)用報(bào)銷按單據(jù)類型分為：日常費(fèi)用報(bào)銷、差旅費(fèi)報(bào)銷、實(shí)物報(bào)銷。報(bào)銷人員未分開報(bào)銷時(shí)，財(cái)務(wù)有權(quán)退回，不予辦理。
1. 用報(bào)銷，使用《費(fèi)用報(bào)銷單》，主要適用于日常經(jīng)營管理期間產(chǎn)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，交通費(fèi)，通訊費(fèi)等其他相關(guān)費(fèi)用
2. 差旅費(fèi)報(bào)銷，使用《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，主要適用于出差人員在出差期間發(fā)生的一切相關(guān)費(fèi)用
3. 實(shí)物報(bào)銷，使用《費(fèi)用報(bào)銷單》，主要適用于購買生產(chǎn)，辦公用的材料、配件或設(shè)備等。報(bào)銷時(shí)提供倉庫入庫單及相關(guān)購貨單據(jù)(主要為發(fā)票，收據(jù))
4. 報(bào)銷單據(jù)都由報(bào)銷人自行粘貼并填寫完整，區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)分類粘貼(如交通費(fèi)，住宿費(fèi)，通訊費(fèi)，辦公費(fèi)，招待費(fèi))，不能混合粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。
第二十六條 費(fèi)用單據(jù)粘貼標(biāo)準(zhǔn)：
1. 票據(jù)的粘貼范圍應(yīng)以粘貼單的大小為界，不能超出粘貼單范圍進(jìn)行粘貼，粘貼時(shí)應(yīng)沿粘貼單的右界從右至左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間留一定間隔距離，以保持單據(jù)表面平整，便于單據(jù)的裝訂存檔。
2. 每筆費(fèi)用的產(chǎn)生要寫明發(fā)生的原因、 具體時(shí)間、地點(diǎn)，產(chǎn)生費(fèi)用涉及到除報(bào)銷人以外的人員時(shí)，需要同時(shí)注明相關(guān)人員的名字，費(fèi)用產(chǎn)生能歸屬到項(xiàng)目的必須寫上完整的項(xiàng)目名稱，對(duì)于費(fèi)用產(chǎn)生原因說明籠統(tǒng)，費(fèi)用發(fā)生時(shí)間與發(fā)票不符的，不予報(bào)銷
3. 費(fèi)用報(bào)銷單的填寫一律不準(zhǔn)涂改，尤其是費(fèi)用金額，否則無效。
第二十七條 審批權(quán)限:
1. 申請(qǐng)備用金時(shí),金額3000元以下的，由部門負(fù)責(zé)人及副總經(jīng)理審批即可，申請(qǐng)金額在3000元以上的必須由總經(jīng)理審批。
2. 費(fèi)用報(bào)銷時(shí),報(bào)銷單據(jù)由部門負(fù)責(zé)人簽字審核， 確認(rèn)無誤后交費(fèi)用會(huì)計(jì)簽字審核，再給總經(jīng)理審批,待手續(xù)都辦理完整后，出納開出相應(yīng)報(bào)銷金額的收據(jù)給報(bào)銷人簽字，確認(rèn)報(bào)銷。
第二十八條 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，見《費(fèi)用報(bào)銷制度》。
對(duì) 賬 工 作 管 理
第二十九條 財(cái)務(wù)對(duì)賬是檢查分公司會(huì)計(jì)核算正確信息正確與否的唯一有效方法，是避免公司資產(chǎn)免于侵占、流失的有力監(jiān)控手段。分公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員聯(lián)合對(duì)賬的工作制度。
第三十條 出納(會(huì)計(jì))對(duì)現(xiàn)金、銀行等貨幣資金做到日清月結(jié)，月末對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，核對(duì)賬賬，賬實(shí)是否相符，月末就銀行存款與各開戶銀行出具的對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，并對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)進(jìn)行調(diào)整。
第三十一條 會(huì)計(jì)匯同業(yè)務(wù)人員不定期對(duì)客戶的匯款進(jìn)行核對(duì)，加強(qiáng)客戶直接匯款總公司的跟蹤。
第三十二條 會(huì)計(jì)和業(yè)務(wù)員每月與客戶核對(duì)一次銷貨往來賬，維護(hù)公司資產(chǎn)的安全和完整，把公司的壞賬損失降低到最低限度。
第三十三條 每月月末，會(huì)計(jì)將分公司各明細(xì)賬與總公司相關(guān)賬目資料進(jìn)行核對(duì)，使總公司與分公司做到賬賬相符，賬實(shí)相符，賬表相符。
會(huì) 計(jì) 檔 案 管 理
第三十四條 會(huì)計(jì)檔案時(shí)指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專業(yè)材料，它是記錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。會(huì)計(jì)檔案由會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他資料組成，其他資料包括客戶資料、產(chǎn)品銷售價(jià)格表、經(jīng)濟(jì)合同、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、存貨固定資產(chǎn)等結(jié)存類財(cái)產(chǎn)的實(shí)地盤點(diǎn)表等。
第三十五條 分公司每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)歸檔裝訂成冊(cè)。在會(huì)計(jì)月度終了后，由分公司保管滿六個(gè)月，期滿之后編造清單移交總公司財(cái)務(wù)部。
附 則
第三十六條 本管理制度是分公司財(cái)務(wù)人員處理日常會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的行為準(zhǔn)則，本制度解釋權(quán)為總公司財(cái)務(wù)部。
分公司管理制度7
為確保分公司資金分布的合理性，提高公司資金使用效率，加快商品周轉(zhuǎn)速度，合理調(diào)正商品結(jié)構(gòu)，防止不合理資金的占用，提升分公司的綜合管理能力。
一、分公司資金撥款標(biāo)準(zhǔn)：
資金撥付標(biāo)準(zhǔn)
資金撥付額
月銷售規(guī)模（含稅）
4000－6000萬元 75％ 3000－4200萬元
6000－8000萬元 70％ 4200－5200萬元
8000－10000萬元 65％ 5200－6000萬元
10000－40000萬元 60％ 6000－20000萬元
40000萬元以上 50％
20000萬元以上
資金撥付額為每季度核定一次。
月銷售規(guī)模為該季度預(yù)算銷售月平均數(shù)，但不包括內(nèi)銷和退貨銷售。
資金撥付額中不包含會(huì)計(jì)報(bào)表上的累計(jì)虧損數(shù)和固定資產(chǎn)凈值數(shù)。
分公司資金總占用額＝資金撥付額＋累計(jì)虧損＋固定資產(chǎn)新開分公司、新開門店的資金規(guī)模根椐預(yù)算銷售規(guī)模計(jì)算。
總部資金實(shí)際撥付額＝資金撥付額＋累計(jì)虧損＋固定資產(chǎn)－實(shí)際投資資金
二、分公司資金撥款的審批：
季度銷售預(yù)算指標(biāo)經(jīng)總裁審批，交財(cái)務(wù)管理中心資金管理專員備案，在上述撥款標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的.資金調(diào)整，由財(cái)務(wù)管理中心總監(jiān)進(jìn)行審批。
新開分公司、新開門店的預(yù)算銷售規(guī)模經(jīng)營銷總監(jiān)審批后，參照上一條規(guī)定執(zhí)行。
超過標(biāo)準(zhǔn)和臨時(shí)性增撥資金，經(jīng)營銷中心總監(jiān)、財(cái)務(wù)中心總監(jiān)審核，由總裁審批后撥款。
三、相關(guān)部門職責(zé)：
（一）營銷部門：
負(fù)責(zé)對(duì)分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行監(jiān)控；負(fù)責(zé)對(duì)出樣商品資金占用狀況進(jìn)行監(jiān)控；負(fù)責(zé)對(duì)供應(yīng)商帳期和信用額度的協(xié)調(diào)工作；負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收返利回收時(shí)間、應(yīng)收時(shí)間進(jìn)行監(jiān)控；
（二）財(cái)務(wù)部門：
負(fù)責(zé)對(duì)分公司商品庫存結(jié)構(gòu)和商品周轉(zhuǎn)率進(jìn)行分析，并提出合理化建議；負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收返利和費(fèi)用按標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行帳扣及催收工作；負(fù)責(zé)對(duì)應(yīng)收銷售款的監(jiān)控工作；負(fù)責(zé)對(duì)資金分布的狀況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)、備案及分析工作。
（三）信息部門：
保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行，確保相關(guān)部門對(duì)信息的需求；負(fù)責(zé)系統(tǒng)商品信息的正確，確保營銷和財(cái)務(wù)部門的監(jiān)控；（四）總經(jīng)理：
作為分公司第一責(zé)任人，對(duì)資金合理分布負(fù)責(zé)；對(duì)分公司預(yù)算承擔(dān)責(zé)任，確保各項(xiàng)預(yù)算的完成；負(fù)責(zé)各責(zé)能部門的協(xié)調(diào)工作，確保資金的合理使用。
四、獎(jiǎng)罰規(guī)定：
分公司之間商品調(diào)撥未在30天內(nèi)清帳的，對(duì)財(cái)務(wù)部經(jīng)理處罰500元。
在總部規(guī)定的期限內(nèi)，未將借款和超額資金歸還總部的，每次處罰20xx元。
其它相關(guān)規(guī)定參照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行。
本規(guī)定適用公司家電零售單位。
分公司管理制度8
根據(jù)集團(tuán)公司的發(fā)展戰(zhàn)略及建筑市場(chǎng)的實(shí)際情況,為強(qiáng)化經(jīng)營管理,使分公司在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中繼續(xù)發(fā)展壯大,開創(chuàng)經(jīng)營工作新局面。按照集團(tuán)公司現(xiàn)行經(jīng)營管理的各項(xiàng)制度和文件規(guī)定,結(jié)合分公司的實(shí)際情況,制定本規(guī)定。
一、招投標(biāo)管理
招投標(biāo)管理工作分業(yè)務(wù)介紹信、投標(biāo)報(bào)名及資格預(yù)審、招投標(biāo)階段
1、業(yè)務(wù)介紹信
根據(jù)工程業(yè)務(wù)信息資料,業(yè)務(wù)聯(lián)系者到經(jīng)營科登記,寫明工程名稱、業(yè)主單位、建筑規(guī)模、工程造價(jià)等相關(guān)資料,由經(jīng)營科派人到集團(tuán)公司開具介紹信,根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)定如須交納介紹信押金則由業(yè)務(wù)聯(lián)系者承擔(dān)。為體現(xiàn)集團(tuán)公司的形象,應(yīng)使用分公司統(tǒng)一制作的企業(yè)簡(jiǎn)介和廣告本。
2、投標(biāo)報(bào)名及資格預(yù)審
業(yè)務(wù)聯(lián)系者應(yīng)緊盯跟蹤的工程業(yè)務(wù),摸清掌握前期的工作動(dòng)態(tài),根據(jù)信息發(fā)布的時(shí)間及時(shí)通知經(jīng)營科,做好投標(biāo)報(bào)名工作;如需進(jìn)行資格預(yù)審的工程,則在領(lǐng)取資格預(yù)審資后及時(shí)送交經(jīng)營科并配合經(jīng)營科做好資格預(yù)審工作。如果涉及工程交易費(fèi)的則由業(yè)務(wù)聯(lián)系者(承包人)承擔(dān)。
3、招投標(biāo)階段
工程進(jìn)入招投標(biāo)階段,業(yè)務(wù)聯(lián)系者領(lǐng)取招標(biāo)文件(或通知分公司經(jīng)營科領(lǐng)取招標(biāo)文件)之后應(yīng)及時(shí)將招標(biāo)文件原件送交經(jīng)營科,由經(jīng)營科組織人員參加現(xiàn)場(chǎng)踏勘、投標(biāo)答疑、編制投標(biāo)文件及及參加開標(biāo)會(huì)等工作,分公司根據(jù)'投標(biāo)書編制費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)'向業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)聯(lián)系者(承包人)收取費(fèi)用。業(yè)務(wù)聯(lián)系者須參與投標(biāo)的全過程,及時(shí)掌握信息動(dòng)態(tài)并將相關(guān)信息及時(shí)通知經(jīng)營科人員,與集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、分公司領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營科人員共同討論取終報(bào)價(jià)并對(duì)此負(fù)責(zé)。投標(biāo)押金或投標(biāo)保證金由業(yè)務(wù)聯(lián)系者(承包人)出資并承擔(dān)一切風(fēng)險(xiǎn)。
二、合同管理
合同管理分施工承包合同、內(nèi)部承包合同、專業(yè)工程分包合同。原則上按集團(tuán)下發(fā)的合同管理辦法'及整合管理體系文件執(zhí)行。
1、施工承包合同(總包合同)
在取得中標(biāo)通知書后,經(jīng)營科按gf-99-0201合同示范文本,根據(jù)招標(biāo)文件及投標(biāo)書起草合同,經(jīng)分公司經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人及承包人書面會(huì)簽后送交集團(tuán)公司經(jīng)營處審核,并與業(yè)主進(jìn)行溝通、協(xié)商后簽訂。分公司經(jīng)理為合同的主管領(lǐng)導(dǎo),經(jīng)營科長為合同的`管理員,項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)承包人為合同條款的履約者。合同簽訂后由經(jīng)營科負(fù)責(zé)組織并對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)承包人、項(xiàng)目經(jīng)理及各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行交底工作。
2、內(nèi)部施工承包合同
在簽訂了施工承包合同及補(bǔ)充協(xié)議之后,分公司及時(shí)與項(xiàng)目承包人簽訂內(nèi)部施工承包合同。內(nèi)部施工承包合同由經(jīng)營科根據(jù)集團(tuán)公司合同范本,結(jié)合本工程的實(shí)際情況負(fù)責(zé)起草。承包合同的各項(xiàng)承包指標(biāo)由分公司領(lǐng)導(dǎo)班子人員與承包人洽談后確定,原則上承包指標(biāo)按以下標(biāo)準(zhǔn):
㈠應(yīng)交納公司的管理費(fèi)不得低于3%(稅金、規(guī)費(fèi)另計(jì)。特殊情況另行協(xié)商);
㈡工期、質(zhì)量、文明施工標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行總包合同標(biāo)準(zhǔn);
㈢安全、企業(yè)形象執(zhí)行公司內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn);
㈣項(xiàng)目承包施工的履約保證金根據(jù)項(xiàng)目大小按合同價(jià)款0.5%-1%的比例交納;
內(nèi)部施工承包合同實(shí)行部門負(fù)責(zé)人會(huì)簽制。合同簽訂后按集團(tuán)公司文件規(guī)定到集團(tuán)公司法律顧問室鑒證,涉及的合同鑒證費(fèi)由承包人承擔(dān)。之后由經(jīng)營科負(fù)責(zé)分發(fā)分公司各部門及項(xiàng)目承包人。
如果本項(xiàng)目的施工承包合同(總包合同)、補(bǔ)充合同及協(xié)議書涉及工程履約保證金或帶、墊資的,項(xiàng)目承包人還應(yīng)按浙長建司第(20xx)17號(hào)文件規(guī)定,簽訂帶墊資、履約保證金承諾書。
3、專業(yè)工程分包合同
項(xiàng)目施工過程中須簽訂專業(yè)工程分包合同的,必須符合總包合同要求。選擇專業(yè)工程的分包單位原則上在集團(tuán)公司下發(fā)的合格分承包名錄中挑選。如果不是合格分承包方名錄中的單位,簽訂分包合同前須根據(jù)整合管理體系程序文件要求對(duì)其進(jìn)行合格分承包方評(píng)價(jià)。專業(yè)分包合同執(zhí)行集團(tuán)公司下發(fā)的《專業(yè)工程示范文本》,經(jīng)分公司各部門、項(xiàng)目承包人、項(xiàng)目經(jīng)理及領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽后下發(fā)各部門及項(xiàng)目。
三、工程結(jié)算管理
工程竣工后項(xiàng)目部應(yīng)及時(shí)組織人員編制工程結(jié)算書。項(xiàng)目承包人是工程結(jié)算工作的第一責(zé)任人,應(yīng)參與工程結(jié)算的編制、審核全過程,并對(duì)最終審計(jì)結(jié)果負(fù)責(zé)。工程結(jié)算書在送交建設(shè)方之前及審計(jì)定案表(稿)須經(jīng)分公司經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目經(jīng)理及承包人會(huì)簽,并由經(jīng)營科留檔。經(jīng)營科作為分公司職能部門,應(yīng)督促項(xiàng)目承包人及結(jié)算編制人員,及時(shí)編制結(jié)算及抓緊時(shí)間進(jìn)行核對(duì)和審計(jì)工作,并盡可能的參與其中,了解結(jié)算工作的全過程。
工程結(jié)算審計(jì)定案(稿)之后,項(xiàng)目承包人應(yīng)及時(shí)會(huì)同財(cái)務(wù)人員對(duì)已收工程款進(jìn)行核對(duì),及時(shí)催討尾款,并將工作進(jìn)度及時(shí)上報(bào)分公司經(jīng)理。
四、獎(jiǎng)勵(lì)制度
為了積極鼓勵(lì)全體員工承接工程項(xiàng)目,引進(jìn)管理素質(zhì)較好的聯(lián)營隊(duì)伍。分公司將對(duì)引進(jìn)聯(lián)營隊(duì)伍并帶工程項(xiàng)目的按合同總價(jià)的0.5‰-3‰ 的比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì);對(duì)分公司承接的帶、墊資的項(xiàng)目引進(jìn)聯(lián)營隊(duì)伍進(jìn)行施工的按合同價(jià)款的0.1‰-0.5‰的比例進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì);獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用均由分公司管理費(fèi)開支。工程項(xiàng)目簽訂內(nèi)部承包合同并開工后,由經(jīng)營科負(fù)責(zé)報(bào)批,分公司領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定獎(jiǎng)勵(lì)比例,在收到第一筆工程款時(shí)兌現(xiàn)50%,工程結(jié)構(gòu)封頂后全額兌現(xiàn)。
本規(guī)定自二oxx年四月一日起開始實(shí)施。
分公司管理制度9
各科室、項(xiàng)目部：
為杜絕浪費(fèi)，提高辦公效率，降低辦公成本，加強(qiáng)辦公用品的管理，分公司以“滿足工作需求”為原則，本著“勤儉節(jié)約，避免浪費(fèi)”的宗旨，從合理、實(shí)際的角度出發(fā)特制定本制度：
一、辦公用品的`購買
（一）分公司機(jī)關(guān)各科室所需辦公用品的購、管全部由辦公室統(tǒng)一購置并及時(shí)詳細(xì)地辦理入、出庫手續(xù)；
（二）分公司所屬各項(xiàng)目部所需辦公用品均由各項(xiàng)目經(jīng)理納入自身項(xiàng)目成本，自行負(fù)責(zé)購置、管理；
（三）分公司機(jī)關(guān)每月26-28日各科室負(fù)責(zé)人將本科室下月所需的辦公用品計(jì)劃提交辦公室,由分公司經(jīng)理審批后統(tǒng)一購置。過期將視為無計(jì)劃，辦公室不再予以受理；
（四）辦公室要做到：辦公用品品種合適、量足質(zhì)優(yōu)、庫存合理、進(jìn)出適當(dāng)。
二、辦公用品的管理
（一）負(fù)責(zé)辦公用品的人員要建立臺(tái)帳，記錄好入庫、出庫臺(tái)賬，出庫時(shí)必須由領(lǐng)用人簽字；
（二）分公司辦公用品領(lǐng)用方式：按計(jì)劃、需用量、逐項(xiàng)領(lǐng)用；
（三）領(lǐng)用人員規(guī)定為：科室負(fù)責(zé)人或科室負(fù)責(zé)人指定人員；
（四）辦公室不定期對(duì)各科室辦公用品的使用情況進(jìn)行抽查，每月按使用物品的價(jià)值，調(diào)撥給項(xiàng)目部，進(jìn)入項(xiàng)目成本；
（五）各項(xiàng)目在分公司使用辦公用品，直接對(duì)口科室借用，最后匯總至辦公室統(tǒng)一轉(zhuǎn)帳，各科室要把借用手續(xù)辦理完整；
（六）辦公室每半年對(duì)機(jī)關(guān)各科室的辦公行政用品進(jìn)行一次盤點(diǎn)，并做好記錄。
三、辦公固定電話的管理
（一）各科室固定電話只允許打市內(nèi)電話；
（二）因辦公需要打長途或收發(fā)傳真統(tǒng)一到辦公室辦理，并辦理登記手續(xù)。
四、違規(guī)使用辦公用品處罰辦法
（一）對(duì)干私活或浪費(fèi)辦公用品者，經(jīng)查實(shí)扣本人當(dāng)月工資50元，并扣科室負(fù)責(zé)人3分/次；
（二）對(duì)于消耗用的辦公紙張要正反使用，一次性口杯用于接待，分公司人員禁止使用，發(fā)現(xiàn)一次罰10元；
（三）周轉(zhuǎn)使用辦公用品（如計(jì)算器），辦公室要建立臺(tái)帳，還舊領(lǐng)新，否則由辦公室承擔(dān)。
附則：
本制度解釋權(quán)歸分公司。
分公司管理制度10
第一章 總則
第一條 為了進(jìn)一步規(guī)范股份有限公司以下簡(jiǎn)稱“總公司”及其分公司、子公司的組織行為，保護(hù)總公司和各投資人的合法權(quán)益，確保各分公司、子公司規(guī)范、有序、健康發(fā)展，根據(jù)中華人民共和國公司法以下簡(jiǎn)稱“公司法”等法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及總公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合經(jīng)營發(fā)展的實(shí)際需要，特制定本制度。
第二條 本制度適用于總公司所屬分公司及子公司。
第三條 本制度所稱的子公司包括由總公司與其他投資人共同投資、且由總公司或子公司持有其50%以上的股份，或者雖然持有其股份比例不足50%、但能夠?qū)嶋H控制的公司包括直接控股和間接控股。本制度所稱的分公司是指由總公司或子公司投資注冊(cè)但不具有獨(dú)立法人資格的公司。
第四條 總公司作為子公司的股東，按公司投入子公司的資本額享有對(duì)子公司的資產(chǎn)收益權(quán)、重大事項(xiàng)決策權(quán)、高級(jí)管理人員含董事、監(jiān)事和經(jīng)理層的選擇權(quán)和財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督權(quán)等。分公司作為總公司的直接下屬機(jī)構(gòu)，總公司對(duì)其具有全面的管理權(quán)。
第五條 總公司對(duì)分公司、子公司實(shí)行集權(quán)和分權(quán)相結(jié)合的管理原則。對(duì)高級(jí)管理人員的任免、重大投資決策包括股權(quán)投資、債權(quán)投資、重大固定資產(chǎn)投資、重大項(xiàng)目投資等、年度經(jīng)營預(yù)算及考核等將充分行使管理和表決權(quán)利，同時(shí)將對(duì)各分公司、子公司經(jīng)營者日常經(jīng)營管理工作進(jìn)行授權(quán)，確保各分公司、子公司有序、規(guī)范、健康發(fā)展。
第六條 本制度旨在加強(qiáng)總公司對(duì)分公司、子公司資本投入、運(yùn)營和收益的監(jiān)管，監(jiān)控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高總公司的核心競(jìng)爭(zhēng)力和資本運(yùn)營效益。
第七條 分公司、子公司要依法自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧分公司要自計(jì)盈虧，在總公司的統(tǒng)一掌控、協(xié)調(diào)下，按市場(chǎng)需求自主組織生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)，努力提高資產(chǎn)運(yùn)營效率和經(jīng)濟(jì)效益，提高員工的勞動(dòng)效率。
第二章 經(jīng)營管理
第八條 總公司將根據(jù)發(fā)展需要，對(duì)各分公司、子公司的經(jīng)營、籌資、投資、費(fèi)用開支等實(shí)行年度預(yù)算管理，由總公司根據(jù)市場(chǎng)及企業(yè)自身情況核定并下發(fā)各分公司、子公司的年度經(jīng)營、投資、籌資及財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算在執(zhí)行中如遇外部市場(chǎng)和企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生重大變化，各分公司、子公司每半年可以提出年度預(yù)算的調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)總公司審核確認(rèn)后適當(dāng)修改其相關(guān)預(yù)算指標(biāo)。各分公司、子公司應(yīng)確保各項(xiàng)預(yù)算指標(biāo)的實(shí)施和完成。
總公司應(yīng)依據(jù)公司的經(jīng)營策略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策，督導(dǎo)各分公司、子公司建立起相應(yīng)的經(jīng)營計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)管理程序。
第九條 分公司、子公司不具有獨(dú)立的重大股權(quán)處置權(quán)、重大資產(chǎn)處置權(quán)、對(duì)外籌資權(quán)、對(duì)外擔(dān)保權(quán)和各種形式的對(duì)外投資權(quán)。各子公司、分公司處置資產(chǎn)須事先向總公司作出詳細(xì)的書面報(bào)告，經(jīng)總公司批準(zhǔn)后按有關(guān)規(guī)定處理。 分公司、子公司日常經(jīng)營活動(dòng)需要對(duì)外籌資、對(duì)外投資、自身經(jīng)營項(xiàng)目開發(fā)投資及重大固定資產(chǎn)投資的，必須由總公司按有關(guān)審批權(quán)限和程序履行批準(zhǔn)手續(xù)后，方可組織實(shí)施。
日常經(jīng)營活動(dòng)對(duì)外籌資如需增加時(shí)，應(yīng)事先向總公司財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，并明確說明所需資金數(shù)量、用途、投向、用款進(jìn)度，經(jīng)總公司按有關(guān)審批權(quán)限和程序履行批準(zhǔn)手續(xù)后，由總公司財(cái)務(wù)部協(xié)調(diào)解決。屬于資金拆借方式的，必須遵循有償使用原則，計(jì)收資金使用費(fèi)。
第十條 分公司、子公司必須根據(jù)總公司的相關(guān)規(guī)定和國家有關(guān)法律規(guī)定，規(guī)范日常經(jīng)營行為，健全和完善內(nèi)部管理工作，不得違背國家法律、法規(guī)和總公司的規(guī)定。
總公司應(yīng)定期取得并分析各分公司、子公司的季度或月度報(bào)告，包括營運(yùn)報(bào)告、產(chǎn)銷量報(bào)表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、向他人提供資金及對(duì)外擔(dān)保報(bào)表等；
第三章 人事及薪酬管理
第十一條 子公司應(yīng)依法設(shè)立董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，但股東人數(shù)較少和規(guī)模較小的可不設(shè)立董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，只設(shè)一名執(zhí)行董事和一至二名監(jiān)事。董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事人選必須符合公司法和子公司章程任職條件的規(guī)定。被委派擔(dān)任子公司董事或執(zhí)行董事、監(jiān)事人員必須對(duì)總公司負(fù)責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并按總公司授權(quán)行使權(quán)力。
第十二條 子公司的經(jīng)理包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理由總公司提名并提請(qǐng)子公司董事會(huì)或執(zhí)行董事任命和解聘，分公司的總經(jīng)理由總公司直接聘任和解聘，分公司、子公司總經(jīng)理必須對(duì)任職公司高度負(fù)責(zé)，必須具備充分行使職責(zé)和正確行使權(quán)力的能力，確保分公司、子公司經(jīng)營管理工作規(guī)范有序進(jìn)行。
第十三條 分公司、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人實(shí)行總公司委派制。
第十四條 分公司、子公司錄用員工一律實(shí)行公開招聘，招聘程序需符合總公司人事招聘相關(guān)制度的規(guī)定。
第十五條 分公司、子公司的總經(jīng)理需定期向總公司總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)生產(chǎn)經(jīng)營情況，每年年底向總公司董事會(huì)進(jìn)行一次述職并提交書面報(bào)告。
第十六條 分公司、子公司執(zhí)行總公司統(tǒng)一制定的薪酬管理制度、考勤管理制度以及相關(guān)績(jī)效考評(píng)辦法。分公司、子公司總經(jīng)理的薪酬由總公司確定，其他人員的薪酬由分公司、子公司總經(jīng)理根據(jù)總公司薪酬管理制度提出建議方案，經(jīng)總公司人力資源部門審核確認(rèn)并報(bào)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。
第四章 財(cái)務(wù)管理
第十七條 分公司、子公司適用總公司制定的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。所采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)、變更等應(yīng)遵循總公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度及其有關(guān)規(guī)定，并按照總公司編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表和對(duì)外披露會(huì)計(jì)信息的要求，及時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表和提供會(huì)計(jì)資料。其會(huì)計(jì)報(bào)表同時(shí)接受總公司委托的注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)。
第十八條 分公司、子公司總經(jīng)理在組織實(shí)施所在公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)中接受總公司的監(jiān)督和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，主要職責(zé)如下：
1．組織實(shí)施所在公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案
2．組織實(shí)施所在公司的財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案；
3．組織實(shí)施所在公司的采購、銷售計(jì)劃；
4．支持并保障所在公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員依法履行職責(zé)；
5．在權(quán)限范圍內(nèi)所在公司日常財(cái)務(wù)收支及重大財(cái)務(wù)收支的審批；
第十九條 未經(jīng)總公司批準(zhǔn)，分公司、子公司不得向其他企業(yè)和個(gè)人借支資金以及提供任何形式的.擔(dān)保包括抵押、質(zhì)押、保證等。
第二十條 分公司、子公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算必須依法、真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、規(guī)范，不得弄虛作假，不得虛列或少列收入，不得虛攤、不攤或少攤成本、費(fèi)用。
第二十一條 分公司、子公司必須按月編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表并在次月10日前上報(bào)總公司。分公司、子公司向總公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告必須經(jīng)分公司、子公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審查確認(rèn)后上報(bào)。分公司、子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理要對(duì)本公司報(bào)送的會(huì)計(jì)報(bào)表和財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第五章 重大事項(xiàng)管理
第二十二條 各分公司、子公司應(yīng)及時(shí)向總公司相關(guān)負(fù)責(zé)人報(bào)告重大業(yè)務(wù)事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)等重要文件。分公司、子公司對(duì)以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后及時(shí)報(bào)告總公司董事會(huì)：
1．重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；
2．重要合同借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財(cái)、贈(zèng)予、承包、租賃等的訂立、變更和終止；
3．重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；
4．遭受重大損失包括產(chǎn)品質(zhì)量，生產(chǎn)安全事故；
5．重大行政處罰；
6．關(guān)聯(lián)交易；
7．證券交易所規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第二十三條 分公司、子公司的負(fù)責(zé)人是所在公司的信息報(bào)告第一責(zé)任人，同時(shí)各分公司、子公司應(yīng)當(dāng)指定專人作為指定聯(lián)絡(luò)人，負(fù)責(zé)向總公司董事會(huì)秘書和董事會(huì)辦公室報(bào)告信息。
第二十四條 各分公司、子公司的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)督促所在公司嚴(yán)格執(zhí)行總公司制定的信息披露事務(wù)管理和重大事項(xiàng)報(bào)告制度，確保所在公司發(fā)生的應(yīng)予披露的重大信息及時(shí)以書面形式報(bào)告總公司董事會(huì)秘書和董事會(huì)辦公室。
第二十五條 內(nèi)幕知情人員對(duì)總公司及分公司、子公司未公開信息負(fù)有保密責(zé)任，不得以任何方式向任何單位或個(gè)人泄露尚未公開披露的信息。
第六章 審計(jì)監(jiān)督
第二十六條 總公司設(shè)立審計(jì)部，對(duì)公司董事會(huì)負(fù)責(zé)。各分公司、子公司應(yīng)接受總公司的審計(jì)監(jiān)督，積極配合總公司審計(jì)部門完成總公司指令的各項(xiàng)審計(jì)工作，任何單位和個(gè)人不得拒絕、阻礙總公司審計(jì)人員依法執(zhí)行審計(jì)任務(wù)，不得打擊報(bào)復(fù)審計(jì)人員。
第二十七條 總公司審計(jì)部每年定期或不定期的對(duì)各分公司、子公司進(jìn)行審計(jì)。以便于總公司對(duì)各分公司、子公司的經(jīng)營狀況及經(jīng)營者的工作業(yè)績(jī)做出全面評(píng)估，并及時(shí)了解分公司、子公司的重大事項(xiàng)。
第二十八條 各分公司、子公司對(duì)外簽訂的重大經(jīng)濟(jì)合同必須報(bào)備總公司審計(jì)部門，審計(jì)部門要不定期向分公司、子公司了解重大經(jīng)濟(jì)合同的執(zhí)行情況。重大經(jīng)濟(jì)合同包括但不限于以下幾個(gè)方面：
1．固定資產(chǎn)購買、建造和裝修改造合同及預(yù)算和決算書；
2．對(duì)外投資包括股權(quán)投資和債權(quán)投資合同；
3．與其他投資人合作項(xiàng)目開發(fā)合同；
4．借款及其他方式融資合同；
5．任何形式的對(duì)外承諾、擔(dān)保、財(cái)產(chǎn)抵押和質(zhì)押合同；
6．重大資產(chǎn)處置合同，包括股權(quán)轉(zhuǎn)讓、重大財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、租賃等合同。
第七章 特別審批事項(xiàng)
第二十九條 分公司、子公司發(fā)生下列事項(xiàng)，應(yīng)事先獲得總公司批準(zhǔn)：
1．購買或出售資產(chǎn)；
2．對(duì)外投資含委托理財(cái)、委托貸款等；
3．提供財(cái)務(wù)資助；
4．租入或租出資產(chǎn)；
5．重大經(jīng)濟(jì)合同；
6．債權(quán)或債務(wù)重組；
7．研究和開發(fā)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；
8．總公司認(rèn)定的其它事項(xiàng)。
第八章 附則
第三十條 各分公司、子公司必須按本制度規(guī)定認(rèn)真履行有關(guān)事項(xiàng)的申請(qǐng)和報(bào)告職能，切實(shí)完善經(jīng)營管理工作，并接受總公司的監(jiān)督檢查。總公司制定的各項(xiàng)制度規(guī)定，分公司應(yīng)當(dāng)遵照?qǐng)?zhí)行。
第三十一條 本制度由總公司董事會(huì)制訂并修改；由總公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋，自總公司董事會(huì)審議通過后生效。
第三十二條 本制度與國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司章程相抵觸時(shí)，以相關(guān)法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定為準(zhǔn)，本制度未盡事宜，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和公司章程的規(guī)定執(zhí)行。
分公司管理制度11
一、食堂效勞對(duì)象是本公司員工。
二、食堂工作人員取得健康證方可上崗操作。
三、食堂工作人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)和烹調(diào)技術(shù)，不斷提高飯菜質(zhì)量和效勞水平，確保員工按時(shí)用餐。
四、嚴(yán)格執(zhí)行？中華人民共和國食品衛(wèi)生法？，食品從原料到成品實(shí)行“四不〞制度，成品實(shí)物“四隔離〞。
五、食堂環(huán)境衛(wèi)生采取“四定〞方法：定人、定物、定時(shí)、定質(zhì)量，劃片分工，包干負(fù)責(zé)。
六、食堂工作人員個(gè)人衛(wèi)生做到“四勤〞：勤洗手、剪指甲；勤洗澡、理發(fā)；勤洗衣服、被褥；勤換工作服。
七、員工要自覺遵守食堂秩序，購置飯菜按序排隊(duì)，文明用餐。
八、保持餐廳清潔、枯燥。剩飯剩菜應(yīng)倒入指定桶內(nèi)，不得隨地亂吐。
九、食堂工作人員用餐必須與員工相同，不得另做飯菜。
十、實(shí)行民主管理，自覺接受員工監(jiān)督。
分公司管理制度12
分公司的財(cái)務(wù)權(quán)力是管理資產(chǎn)，財(cái)務(wù)責(zé)任是實(shí)現(xiàn)利潤，實(shí)現(xiàn)利潤后根據(jù)薪酬制度兌現(xiàn)有關(guān)管理和生產(chǎn)人員的利益。總公司對(duì)分公司財(cái)務(wù)管理通過授權(quán)控制、預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算、審計(jì)監(jiān)督等方式，安排分公司的財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)利體系。
一、授權(quán)管理控制
總公司對(duì)分公司在一定授權(quán)范圍內(nèi)相對(duì)自主經(jīng)營，在授權(quán)范圍以外的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，則要報(bào)總公司批準(zhǔn)，形成總分公司之間的授權(quán)控制制度。
1、授權(quán)管理資產(chǎn)
總公司對(duì)分公司資產(chǎn)管理的授權(quán)，是設(shè)立分公司而自然產(chǎn)生的授權(quán)，其對(duì)應(yīng)的責(zé)任是保證資產(chǎn)的安全完整和良好使用，使資產(chǎn)保值增值，通過運(yùn)營資產(chǎn)創(chuàng)造利潤。但此授權(quán)也不應(yīng)是完全授權(quán)，分公司資產(chǎn)處置的權(quán)力應(yīng)受到限制。
2、資金支出管理授權(quán)
對(duì)資金支出的授權(quán)。此授權(quán)依總分公司財(cái)務(wù)管理分權(quán)程度不同而不同。最大范圍的分權(quán)，是使分公司按照模擬法人的方式運(yùn)做。在這種模式下，分公司可以擁有正常情況下完全的資金支出審批權(quán)。當(dāng)然，在分公司非正常情況下使用的資金或者大額的資金，比如技術(shù)改造、大額合同、大額預(yù)算變動(dòng)、資產(chǎn)處置等，則必須報(bào)請(qǐng)總公司審批支出。
對(duì)分公司資金支出最小范圍的分權(quán)，是使分公司按照車間的方式運(yùn)做。這種模式下，分公司相當(dāng)于總公司的一個(gè)大的車間，只是在生產(chǎn)和技術(shù)方面被充分授權(quán)，其資金支出審批權(quán)的范圍，只限于零星的小額支出。
對(duì)分公司資金支出的授權(quán)，使分公司擁有部分財(cái)務(wù)支配的能力，因此必須對(duì)分公司財(cái)務(wù)支出進(jìn)行監(jiān)控。常規(guī)的事前控制方法就是要分公司實(shí)行預(yù)算制度，使資金“算了再用”;總公司也可以據(jù)此了解各分公司預(yù)算資金盈缺狀況，在各分公司內(nèi)合理調(diào)配資金，提高資金的使用效率。常規(guī)的事中和事后控制則依靠健全的會(huì)計(jì)核算和控制制度。
二、預(yù)算管理
總公司授權(quán)分公司管理其資產(chǎn)，對(duì)應(yīng)的責(zé)任是通過經(jīng)營資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)利潤，因此總公司于財(cái)年預(yù)算前要向分公司協(xié)調(diào)確定利潤目標(biāo)，以量化規(guī)范總公司對(duì)分公司權(quán)責(zé)利安排;分公司應(yīng)據(jù)此編定銷售、生產(chǎn)、成本、費(fèi)用、采購等業(yè)務(wù)年度和各月預(yù)算，并把各業(yè)務(wù)預(yù)算分級(jí)歸口落實(shí)到車間、班組直至個(gè)人，形成有效的分公司內(nèi)部各級(jí)責(zé)權(quán)利體系;分公司再依據(jù)各業(yè)務(wù)預(yù)算編定資金預(yù)算和預(yù)計(jì)報(bào)表等財(cái)務(wù)預(yù)算，總公司可以據(jù)此掌握各分公司預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債和損益狀況，進(jìn)行資金的預(yù)算平衡和合理調(diào)度。
分公司是指在業(yè)務(wù)、資金、人事等方面受本公司管轄而不具有法人資格的分支機(jī)構(gòu)。分公司屬于分支機(jī)構(gòu)，在法律上、經(jīng)濟(jì)上沒有獨(dú)立性，僅僅是總公司的附屬機(jī)構(gòu)。分公司沒有自己的名稱、章程，沒有自己的`財(cái)產(chǎn)，并以總公司的資產(chǎn)對(duì)分公司的債務(wù)承擔(dān)法律責(zé)任。
預(yù)算管理體系運(yùn)做的核心是責(zé)權(quán)利體系，所以必須要保證每一個(gè)層次責(zé)權(quán)利安排的有效。在分公司層面，是總公司檢查并考核其年度經(jīng)營目標(biāo)，通過合理的人事和薪酬制度，激勵(lì)和約束分公司總體經(jīng)營;在分公司車間層面，是分公司檢查并考核其成本控制、費(fèi)用支出、材料耗用、設(shè)備管理等日常財(cái)務(wù)目標(biāo)，同時(shí)也要對(duì)車間層面制定和預(yù)算權(quán)責(zé)相匹配的勞動(dòng)人事制度和激勵(lì)、約束機(jī)制;依次向下，對(duì)于必要的預(yù)算控制項(xiàng)目，要落實(shí)到相關(guān)的個(gè)人。
三、會(huì)計(jì)核算管理
對(duì)分公司應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和控制。總公司對(duì)分公司的會(huì)計(jì)核算一般有兩種方式，一種是集中在總公司，一種是下放到分公司。集中的方式可以使總公司及時(shí)掌握所有財(cái)務(wù)信息，便于總公司管理，但卻不利于調(diào)動(dòng)分公司的積極性;相反，下放的方式具有較強(qiáng)的激勵(lì)作用，卻有礙于總公司了解詳細(xì)信息，如果完全下放(即分公司自行設(shè)定財(cái)務(wù)部門和人員)，還可能增加總公司的審計(jì)成本。所以，如果采取下放的方式核算，則應(yīng)由總公司向分公司委派財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，即會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)下放，而會(huì)計(jì)人員集中。另外，良好的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)財(cái)務(wù)系統(tǒng)的建立，將彌補(bǔ)下放核算方式總公司不能充分了解會(huì)計(jì)信息的不足。
四、審計(jì)控制
應(yīng)建立對(duì)分公司的財(cái)務(wù)審計(jì)制度，形成對(duì)分公司的審計(jì)控制。對(duì)分公司的審計(jì)控制應(yīng)包括會(huì)計(jì)審計(jì)和預(yù)算審計(jì)兩個(gè)方面。會(huì)計(jì)審計(jì)主要檢查會(huì)計(jì)核算和控制體系，主要是對(duì)分公司會(huì)計(jì)核算體系的合理性、內(nèi)部控制制度的完備性和有效性、會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)性等進(jìn)行審計(jì)，是針對(duì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)的審計(jì);預(yù)算審計(jì)是對(duì)分公司預(yù)算編制匯總體系的合理性、核算統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的完備性、預(yù)算執(zhí)行和考核體系的有效性進(jìn)行的檢查和評(píng)估，是一種管理性審計(jì)。
五、結(jié)論
建立有效授權(quán)控制制度、預(yù)算管理管理、會(huì)計(jì)核算和控制制度以及審計(jì)控制制度，將形成對(duì)分公司有效的財(cái)務(wù)管理體系。
這個(gè)體系的四個(gè)主要方面相互關(guān)聯(lián)，授權(quán)制度是組織安排，預(yù)算管理是事前控制，會(huì)計(jì)核算控制是事中和事后控制，審計(jì)控制則檢查監(jiān)督整個(gè)財(cái)務(wù)系統(tǒng)。
分公司管理制度13
1、本制度適用于本項(xiàng)目部。
2、項(xiàng)目部安全管理部門負(fù)責(zé)hse信息的收集與處理，負(fù)責(zé)重大健康安全危害、環(huán)境因素有關(guān)的外部聯(lián)絡(luò)的處理。
3、協(xié)商、交流與溝通分為內(nèi)部、外部協(xié)商、交流與溝通。內(nèi)部是指項(xiàng)目部與公司、各分公司之間的協(xié)商、交流與溝通；外部是指項(xiàng)目部與業(yè)主、監(jiān)理以及相關(guān)方的協(xié)商、交流與溝通。
4、項(xiàng)目部各職能部門在hse信息交流方面的職責(zé)
(1)質(zhì)檢部、安全部職責(zé)
質(zhì)檢部、安全部是工程項(xiàng)目?jī)?nèi)hse體系的管理和執(zhí)行，負(fù)責(zé)與安全、環(huán)境因素有關(guān)的外部聯(lián)絡(luò)的處理。收集與質(zhì)量、環(huán)境有關(guān)的信息，并傳遞到項(xiàng)目或分公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。負(fù)責(zé)部門及作業(yè)對(duì)與項(xiàng)目部最高管理層之間的溝通工作，負(fù)責(zé)管理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)縱向管理層次之間和橫向部門之間qhse協(xié)商與溝通管理。
(2)道路部、結(jié)構(gòu)部職責(zé)
道路部、結(jié)構(gòu)部負(fù)責(zé)與建設(shè)、監(jiān)理單位有關(guān)過程的溝通管理及供方信息的收集，并負(fù)責(zé)應(yīng)急信息的收集和傳遞。
(3)其它有關(guān)部門職責(zé)
負(fù)責(zé)管理業(yè)務(wù)范圍內(nèi)縱向管理層次之間和橫向部室之間qhse協(xié)商與溝通管理。
5、hse信息交流途徑與方式
(1)協(xié)商與溝通途徑
項(xiàng)目部各業(yè)務(wù)管理部室、職能部門按照職責(zé)范圍收集、處理有關(guān)的`內(nèi)外信息，并以信息報(bào)表的行式傳遞到相關(guān)部室處理。
(2)溝通方式
a、可采取通知、通告、簡(jiǎn)報(bào)、文件傳閱、內(nèi)部簡(jiǎn)報(bào)、會(huì)議等形式，根據(jù)工程項(xiàng)目的實(shí)際情況多采用會(huì)議、通知和內(nèi)部簡(jiǎn)報(bào)形式。
b、公司黨群工作部可定期組織員工及其代表針隊(duì)員工所關(guān)心的職業(yè)健康問題進(jìn)行協(xié)商，提出處理意見，送交主管領(lǐng)導(dǎo)審核。
分公司管理制度14
1、為使公司把辦公用品管理規(guī)范化及節(jié)約經(jīng)費(fèi)開支，特制定本制度。
2、辦公用品是指文具、表格、賬本、秏材及其他印刷物品。
3、辦公用品由辦公室統(tǒng)一購置和管理，并設(shè)保管員處理領(lǐng)用事務(wù)。
4、所有入庫的辦公用品，都必須建立臺(tái)帳。
5、各部門所需辦公用品，要在“領(lǐng)用記錄卡”登錄。以控制領(lǐng)用狀況。
6、所有員工對(duì)辦公用品必須愛護(hù)，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，努力降低消耗、節(jié)省費(fèi)用。
分公司管理制度15
第一章總則
第一條為規(guī)范公司的合同管理工作、滿足合同管理工作需要，實(shí)現(xiàn)公司合同管理的制度化，預(yù)防和減少合同糾紛的發(fā)生，維護(hù)公司合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國合同法》和有關(guān)的法律、法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本辦法。
第二條本辦法適用于公司及公司下屬單位的一切合同管理活動(dòng)。
勞動(dòng)合同的管理按照上級(jí)勞動(dòng)人事部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，借款合同、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同按公司財(cái)務(wù)部門要求執(zhí)行。
第三條本規(guī)定所稱合同，是指公司在經(jīng)營管理活動(dòng)中，與其它平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議。
第四條本辦法所稱合同管理，是指公司制定和修改有關(guān)合同管理制度以及對(duì)合同的訂立、審查批準(zhǔn)、履行、變更與解除、糾紛處理等進(jìn)行監(jiān)督、檢查與考核等全過程的管理活動(dòng)。
第五條合同經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)本部門合同的訂立和管理工作，實(shí)行“誰訂立，誰負(fù)責(zé)”和“誰主管，誰負(fù)責(zé)”。主要職責(zé)為：
1、負(fù)責(zé)組織本部門職責(zé)分工范圍內(nèi)的合同談判，擬定合同條款；
2、全面準(zhǔn)確地填寫合同條款，必要時(shí)組織進(jìn)行合同評(píng)審。辦理合同送審、報(bào)批、蓋章及送交存檔手續(xù)；
3、負(fù)責(zé)合同履行跟蹤，追蹤合同標(biāo)的的內(nèi)外質(zhì)量，收集使用單位意見；
4、及時(shí)妥善辦理合同的變更或解除事宜，并報(bào)管理規(guī)劃部和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審查、批準(zhǔn)；
5、及時(shí)向合同管理部門報(bào)送合同正本、招投標(biāo)文件以及合同有關(guān)的各種紀(jì)要、變更澄清等資料，及時(shí)反映合同履行中出現(xiàn)的法律問題；
6、參與合同糾紛的調(diào)解、仲裁或訴訟，負(fù)責(zé)提供有關(guān)的一切資料；
7、安排專人負(fù)責(zé)合同管理工作，及時(shí)做好本部門合同副本及有關(guān)文件的歸檔工作，建立本部門合同臺(tái)賬；
訂立合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應(yīng)事先在內(nèi)部進(jìn)行協(xié)商，統(tǒng)一意見，然后簽約。對(duì)于涉及多個(gè)部門或難以確定由哪個(gè)部門作為合同經(jīng)辦部門的，由與該項(xiàng)業(yè)務(wù)最相近的部門負(fù)責(zé)，或由與該項(xiàng)業(yè)務(wù)最相近的上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)確定哪個(gè)部門作為合同的經(jīng)辦部門。
第二章合同管理部門
第六條管理規(guī)劃部為公司合同管理的主管部門，統(tǒng)一管理公司的合同工作。其主要職責(zé)是：
1、負(fù)責(zé)擬定、修訂合同管理制度，并組織實(shí)施；
2、組織宣傳貫徹《合同法》及相關(guān)法律法規(guī)，組織對(duì)各業(yè)務(wù)部門合同經(jīng)辦人的培訓(xùn)；
3、參與公司對(duì)外訂立重大合同的談判；
4、參與標(biāo)書評(píng)審和合同評(píng)審；
5、對(duì)合同訂立、變更及解除進(jìn)行審查把關(guān)；
6、負(fù)責(zé)公司本部及所屬各單位的各類合同執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查；
7、負(fù)責(zé)公司合同專用章的管理；
8、負(fù)責(zé)公司合同臺(tái)賬、合同檔案的建立和管理；
9、協(xié)調(diào)單位內(nèi)部和外部合同關(guān)系，對(duì)合同糾紛依法申請(qǐng)仲裁或訴訟；
10、合同管理中需要解決的其他問題。
第七條公司財(cái)務(wù)部是合同財(cái)務(wù)監(jiān)督部門，主要職責(zé)：
1、負(fù)責(zé)從財(cái)務(wù)角度審查和監(jiān)督合同的訂立和履行情況，注重在價(jià)格、結(jié)算方式、票據(jù)等方面進(jìn)行審查把關(guān)；
2、負(fù)責(zé)發(fā)票的審查、簽收、簽發(fā)。核對(duì)發(fā)票金額和合同金額、發(fā)票內(nèi)容與合同內(nèi)容是否一致；合同批準(zhǔn)程序是否符合規(guī)定，程序不完備的，拒絕付款；
3、負(fù)責(zé)按合同結(jié)算條款收、付款；
第八條其他相關(guān)單位的職責(zé)：
1、申購單位負(fù)責(zé)向管理部門提供本單位所需物品的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量、時(shí)間要求等；需要進(jìn)行工程建筑施工的單位，負(fù)責(zé)向主管部門提供包括維修、改造、新建、擴(kuò)建工程建設(shè)的需求報(bào)告；
2、質(zhì)量驗(yàn)收小組負(fù)責(zé)對(duì)購進(jìn)機(jī)器設(shè)備、材料、燃料等進(jìn)行驗(yàn)收，并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；
3、驗(yàn)收單位負(fù)責(zé)對(duì)驗(yàn)收合格的機(jī)器設(shè)備、材料、燃料等辦理入庫手續(xù)；
4、配合管理規(guī)劃部進(jìn)行重大合同審查或評(píng)審，并簽署審查或評(píng)審意見；
第三章合同的訂立
第九條訂立合同應(yīng)嚴(yán)格按《中華人民共和國合同法》的要求及本辦法的有關(guān)規(guī)定，必須遵循“平等、自愿、公平”的'原則。
第十條合同訂立的程序
1、顧客提出要約邀請(qǐng)的合同訂立程序
資信審查—→接受要約邀請(qǐng)—→合同填寫—→審查—→批準(zhǔn)—→簽章。
2、我方提出要約邀請(qǐng)的合同訂立程序
對(duì)方資信情況審核—→要約邀請(qǐng)—→要約信息反饋—→合同填寫—→審查—→批準(zhǔn)—→簽章。
3、通過招標(biāo)訂立合同的程序
市場(chǎng)調(diào)查—→標(biāo)書制作、發(fā)放—→接收投標(biāo)—→評(píng)審—→定標(biāo)—→訂立合同—→審查—→批準(zhǔn)—→簽章。
4、設(shè)備、材料、物資買賣合同的訂立程序
計(jì)劃準(zhǔn)備—→考察小組對(duì)標(biāo)的咨詢（質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等）—→資信審查—→技術(shù)或商務(wù)談判—→草擬合同文本—→審查—→批準(zhǔn)—→簽章。
第十一條合同簽訂內(nèi)容一般包括以下條款：
1、當(dāng)事人名稱（或姓名）、住所、法人代表人姓名及職務(wù)、開戶銀行及賬號(hào)；
2、標(biāo)的或標(biāo)的物（指貨物、勞務(wù)、工程項(xiàng)目等）名稱、型號(hào)、規(guī)格等；
3、數(shù)量和質(zhì)量，包括適用規(guī)范、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和檢測(cè)方式等；
4、價(jià)款或酬金；
5、履行的期限、地點(diǎn)和方式；
6、違約責(zé)任；
7、合同爭(zhēng)議的解決方法；
8、合同訂立的時(shí)間、地點(diǎn)；
9、根據(jù)法律規(guī)定或合同性質(zhì)應(yīng)當(dāng)具備的其他條款。
對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、履行期限限和方式等有特殊要求的，應(yīng)當(dāng)在合同中予以特別明確。
第十二條合同內(nèi)容應(yīng)符合下列要求：
1、主體合格、標(biāo)的明確、手續(xù)完備；
2、條款齊全、意思表示真實(shí)；
3、文字清晰、語言規(guī)范；
4、無矛盾條款、無空白條款。
5、數(shù)據(jù)電文合同信息可以調(diào)取以備日后查用，有可靠的方法保證信息自首次以最終形式生成并保持完整性，同時(shí)可以將信息展示。
6、訂立合同，如涉及公司內(nèi)部其他單位的，應(yīng)事先在內(nèi)部進(jìn)行協(xié)商，統(tǒng)一意見，然后簽約。對(duì)于涉及多個(gè)部門或難以確定由哪個(gè)部門作為合同經(jīng)辦部門的，由與該項(xiàng)業(yè)務(wù)最相關(guān)的部門或該項(xiàng)業(yè)務(wù)最相關(guān)的上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)，確定哪個(gè)部門作為合同的經(jīng)辦部門。
第四章合同的審查
第十三條合同訂立前，合同承辦部門應(yīng)當(dāng)審查對(duì)方的資信狀況和履約能力，內(nèi)容包括：
1、社會(huì)信譽(yù)（近三年是否有重大違約，是否涉及重大經(jīng)濟(jì)糾紛或經(jīng)濟(jì)犯罪案件等）和履約能力（如生產(chǎn)能力、支付能力、運(yùn)輸能力等）；
2、審查營業(yè)執(zhí)照是否真實(shí)、有效；
3、核實(shí)對(duì)方的資產(chǎn)（資金）證明；
4、審查合同對(duì)方的資質(zhì)等級(jí)證書；
5、審查法人證書及法人委托證書；
6、根據(jù)合同性質(zhì)需要審查的其他內(nèi)容。
合同對(duì)方當(dāng)事人的資信、履約能力有瑕疵或其委托代理人無有效授權(quán)的，不得與其簽訂合同。
第十四條經(jīng)辦部門組織對(duì)合同進(jìn)行業(yè)務(wù)性審查，審查的內(nèi)容為：
1、對(duì)方當(dāng)事人是否具有簽約主體資格；
2、是否各方談判、協(xié)商的一致意見，是否符合決策部門的決策意見；
3、是否違反公司的規(guī)章制度；
4、是否超越業(yè)務(wù)權(quán)限；
5、語言是否準(zhǔn)確、通順。
第十五條合同管理部門對(duì)合同進(jìn)行合法性審查，主要內(nèi)容包括：
1、合同簽訂主體是否符合法律規(guī)定；
2、條款是否違反法律、法規(guī)和司法解釋的規(guī)定；
3、條款是否有沖突；
4、條款是否有歧義；
5、條款是否有效維護(hù)我公司合法權(quán)益；
6、條款是否完備。
管理規(guī)劃部對(duì)合同嚴(yán)密性可進(jìn)行監(jiān)督審查。
第十六條提交管理規(guī)劃部審查的合同應(yīng)符合下列要求：
1、經(jīng)辦部門已經(jīng)對(duì)合同進(jìn)行了業(yè)務(wù)性審查，涉及財(cái)務(wù)事項(xiàng)的已經(jīng)經(jīng)過財(cái)務(wù)部門審查；
2、合同當(dāng)事人均未在合同合同上簽字蓋章；
3、合同約定的內(nèi)容尚未實(shí)際履行；
4、需要同時(shí)附送的材料完備；
第十七條合同管理部門審查的期限為在收到合同后的3個(gè)工作日內(nèi)完成，并視情況提出法律意見或解決問題的方案，業(yè)務(wù)緊急的，因盡可能滿足業(yè)務(wù)部門的時(shí)間要求，業(yè)務(wù)特別疑難的，應(yīng)合理延長審查時(shí)間。
第十八條合同管理部門審查后，出具書面法律意見書，對(duì)存在的問題進(jìn)行分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)做出判斷，并視情況提出防范或降低風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策。該意見不是最終的決策意見，而是業(yè)務(wù)部門做出決策的重要參考。
第十九條合同報(bào)送法人代表或授權(quán)代表批準(zhǔn)時(shí)，必須將法律意見書做為附件一并報(bào)送，根據(jù)批準(zhǔn)人的要求對(duì)采納部分和不采納部分進(jìn)行說明，經(jīng)辦部門合同存檔時(shí)也應(yīng)將法律意見書一并存檔。
第二十條同一內(nèi)容合同一般審查一次，由經(jīng)辦部門對(duì)采納部分進(jìn)行修改，特殊情況需要再次報(bào)送審查的，最多進(jìn)行兩次，審查人對(duì)合同文本和審查意見一并保存。
第二十一條審查人對(duì)合同審查中涉及到的商業(yè)秘密負(fù)有保密義務(wù)。
第五章合同的批準(zhǔn)
第二十二條公司總經(jīng)理受董事會(huì)及董事長的委托，全權(quán)處理公司的各類業(yè)務(wù)，代表公司對(duì)外簽訂合同。公司其他人員對(duì)外訂立合同，應(yīng)得到公司總經(jīng)理的授權(quán)并在授權(quán)范圍內(nèi)對(duì)外訂立合同。
第二十三條以公司名義簽訂的合同，合同承辦部門應(yīng)做好履行合同批準(zhǔn)的程序：
1、工程承包合同：
公司本部土建工程、設(shè)備安裝工程的承包合同，由公司預(yù)算人員審核總造價(jià)后，經(jīng)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后（金額較大的遞交班子會(huì)討論通過）由公司總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理簽訂合同。
2、銷售合同：
公司銷售合同，必須注明單價(jià)、供貨數(shù)量、供貨時(shí)間、回款時(shí)間、回款方式等，由公司總經(jīng)理授權(quán)主管銷售副總經(jīng)理簽訂有關(guān)合同。
如遇索賠、善后處理等有關(guān)事宜，必須經(jīng)合同主管部門和其它合同監(jiān)督部門討論后報(bào)班子會(huì)通過。
3、采購合同：
公司本部大宗物資、設(shè)備及其配件的采購經(jīng)物資部負(fù)責(zé)招投標(biāo)后，再報(bào)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)（金額較大的遞交班子會(huì)討論通過），最后由公司總經(jīng)理授權(quán)副總經(jīng)理簽訂合同。
4、其它各類合同批準(zhǔn)程序：
公司本部以公司名義簽訂的其他各類合同，經(jīng)合同業(yè)務(wù)部門擬定后，報(bào)主管副總經(jīng)理批準(zhǔn)后，有必要時(shí)遞交班子會(huì)討論通過，由公司總經(jīng)理授權(quán)簽訂有關(guān)合同。
第二十四條公司所屬法人單位以其公司名義訂立外協(xié)工程合同，應(yīng)嚴(yán)格按公司“外協(xié)工程管理規(guī)定”有關(guān)內(nèi)容訂立。
第二十五條以公司名義對(duì)外訂立合同應(yīng)當(dāng)使用合同專用章，以其他各種公章簽訂合同對(duì)本公司不發(fā)生效力，除非公司追認(rèn)。違反規(guī)定簽訂合同的追究有關(guān)人員責(zé)任。
第六章合同的履行
第二十六條合同依法成立，即具有法律約束力。一切與合同有關(guān)的部門、人員都必須本著“守合同、重信用”的原則，嚴(yán)格執(zhí)行所規(guī)定的權(quán)利義務(wù)，確保合同實(shí)際、全面地履行。
第二十七條公司合同實(shí)行合同履約責(zé)任制，部門及單位一把手是合同履約的第一責(zé)任人，第一責(zé)任人對(duì)合同的全面、正確履行負(fù)責(zé)。
第二十八條各簽約單位、簽約人應(yīng)隨時(shí)了解、掌握合同的履行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理或匯報(bào)。應(yīng)當(dāng)積極妥善地行使抗辯權(quán)、代位權(quán)、撤銷權(quán)、留置權(quán)，否則致使合同不能履行或不能完全履行，給公司造成損失的，要追究有關(guān)人員的相應(yīng)責(zé)任。
第二十九條根據(jù)合同性質(zhì)，合同執(zhí)行部門應(yīng)按照合同約定的標(biāo)的物的數(shù)量、質(zhì)量等進(jìn)行驗(yàn)收，對(duì)不符合合同約定的，應(yīng)在法定或約定的期限內(nèi)向?qū)Ψ疆?dāng)事人提出書面異議，并督促合同對(duì)方繼續(xù)履行。
第三十條對(duì)于公司為付款方的合同，支付合同價(jià)款時(shí)，須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。未經(jīng)合同主管部門及公司領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)部門應(yīng)不予付款。
第三十一條對(duì)于公司為付款方的合同，支付最后一筆合同款項(xiàng)時(shí)，合同執(zhí)行部門應(yīng)填寫合同履行終結(jié)報(bào)告，送管理規(guī)劃部終止合同。
第七章合同的變更與解除
第三十二條在合同履行過程中遇到困難，各單位應(yīng)盡一切努力克服，盡力保障合同的履行。如實(shí)際履行或適當(dāng)履行確有不可克服的困難而需要變更、解除合同時(shí)，應(yīng)在法律規(guī)定或合理期限內(nèi)與對(duì)方當(dāng)事人進(jìn)行協(xié)商。
第三十三條對(duì)方當(dāng)事人提出變更、解除合同的，應(yīng)從維護(hù)本企業(yè)合法權(quán)益出發(fā)，從嚴(yán)控制。
第三十四條合同需要變更、解除，合同執(zhí)行部門應(yīng)向合同主管部門提交經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人簽字的書面報(bào)告，經(jīng)管理規(guī)劃部門審查出具意見后，報(bào)法人代表或授權(quán)代表簽字同意后方可變更、解除。經(jīng)辦部門應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施，盡量減少由此造成的損失。
第三十五條合同變更、解除必須采取書面形式。
第三十六條合同執(zhí)行部門應(yīng)將變更、解除合同的各種文件、紀(jì)要、信函等原件報(bào)送合同主管部門。
第七章合同糾紛的處理
第三十七條發(fā)生合同糾紛時(shí)簽約單位應(yīng)在24小時(shí)內(nèi)到合同主管部門提交書面報(bào)告，并根據(jù)實(shí)際情況，提出相應(yīng)的解決以及應(yīng)對(duì)辦法；
第三十八條合同糾紛原則上由簽約單位負(fù)責(zé)處理，簽約人對(duì)糾紛的處理必須具體負(fù)責(zé)到底。涉及公司內(nèi)多個(gè)單位的，或簽約單位處理不了的，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)處理。
第三十九條對(duì)經(jīng)協(xié)商仍無法解決的合同糾紛，經(jīng)總經(jīng)理同意，可提交上級(jí)主管機(jī)關(guān)、仲裁部門或人民法院依法處理。
第四十條合同糾紛的提出，及與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商處理糾紛的時(shí)間，應(yīng)注意不超過法律規(guī)定的時(shí)效，并考慮有仲裁或起訴的足夠時(shí)間。
第四十一條合同管理部門處理經(jīng)濟(jì)糾紛前，有關(guān)簽約單位必須提供下列證據(jù)材料（原件或復(fù)印件）；
1、合同的文本（包括變更、解除合同的協(xié)議）以及與合同有關(guān)的附件、文書、電報(bào)、圖表等；
2、送貨、提貨、托運(yùn)、驗(yàn)收、發(fā)票等有關(guān)憑證；
3、產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、樣品或鑒定報(bào)告；
4、貨款的承付、托收憑證，有關(guān)財(cái)務(wù)帳目；
5、有關(guān)違約的證據(jù)材料；
6、其他與處理糾紛有關(guān)的材料。
第四十二條合同糾紛經(jīng)雙方協(xié)商達(dá)成一致意見的，應(yīng)訂立書面協(xié)議，由雙方代表簽字并加蓋合同專用章。
第四十三條合同糾紛處理或執(zhí)行完畢的，應(yīng)及時(shí)通知有關(guān)單位，并將有關(guān)資料匯總，統(tǒng)一交合同主管部門歸檔，以備查考。
第八章合同的管理
第四十四條公司本部各職能部門訂立的合同，正本由合同主管部門保管，其副本由各職能部門保管。
第四十五條以公司名義鑒訂的一切合同，如采購合同、銷售合同、租賃合同、保險(xiǎn)合同、工程承包合同及其招投標(biāo)文件的正本由合同主管部門保管，其副本由財(cái)務(wù)部及相關(guān)部門保管。
第四十六條公司對(duì)對(duì)外訂立合同的人員，屬于職務(wù)代理的按本辦法第五章授權(quán)權(quán)限執(zhí)行，屬于總經(jīng)理特別授權(quán)的，按一事一委托的原則，由總經(jīng)理在辦公會(huì)上授權(quán)委托，記錄人需將內(nèi)容寫入記錄。不經(jīng)授權(quán)的人員一律無權(quán)對(duì)外訂立合同。
第四十七條各授權(quán)委托人在被授權(quán)的范圍、期限內(nèi)，代表公司對(duì)外訂立合同，不得將代理事項(xiàng)自行轉(zhuǎn)委托他人代理。
第四十八條發(fā)生特殊情況，須外帶合同專用章的，須經(jīng)法定代表人批準(zhǔn)，并按規(guī)定辦理登記手續(xù)。
第四十九條合同專用章的使用應(yīng)建立臺(tái)帳，合同專用章如遺失或被盜，除應(yīng)立即通知有關(guān)部門外，還應(yīng)登報(bào)掛失。
第五十條一般情況下，公司不為其他單位和個(gè)人提供擔(dān)保，特殊情況下，公司需為外單位提供擔(dān)保的，需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議通過，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，并加蓋公司印章。
第五十一條合同主管部門對(duì)公司所屬各單位的合同管理情況進(jìn)行不定期的檢查，對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)合同管理較差，達(dá)不到本辦法要求但未造成嚴(yán)重后果的，由公司予以通報(bào)批評(píng)，并限期改正、改進(jìn)；由于個(gè)人原因造成合同履行困難或造成損失的，由公司追究相應(yīng)責(zé)任，并視情況給予經(jīng)濟(jì)處罰；造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，依法追究法律責(zé)任。
第九章附則
第五十二條本辦法由管理規(guī)劃部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
本辦法沒有規(guī)定的，以合同法、相關(guān)法律法規(guī)及本公司其他相關(guān)的規(guī)章制度為依據(jù)。
第五十三條本辦法自下發(fā)之日開始執(zhí)行，原《合同管理辦法》同時(shí)廢止。公司下發(fā)的其他文件對(duì)合同管理與本辦法有抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。
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