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備用金管理制度
在快速變化和不斷變革的今天，很多地方都會(huì)使用到制度，制度是指要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動(dòng)準(zhǔn)則。什么樣的制度才是有效的呢？下面是小編幫大家整理的備用金管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。
備用金管理制度1
第一條、為了加強(qiáng)公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。
其次條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員樂(lè)觀敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必需做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴(yán)厲處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各辦事處需將備用金帳戶管理人員的狀況報(bào)部公司備案。
2、備用金管理員準(zhǔn)時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，每周五下班前將本周的收支狀況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。
3、備用金帳戶按月結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶，將備用金帳戶的支出憑證分類整理隨備用金帳戶的收支狀況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得消失白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。
第五條、備用金的申請(qǐng)：
1、備用金的申請(qǐng)必需嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶。
2、備用金申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。
3、上月備用金帳戶沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下月的備用金。
第六條、備用金的支出范圍：
1、辦事處日常辦公支出；
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出；
3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類支出；
4、辦事處所連轄市場(chǎng)開發(fā)支出；
5、其他得到批準(zhǔn)的支出；
第七條、備用金的使用程序：
1、辦事處人員需支取備用金時(shí)，需填寫"借款單'，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由備用金專管員審核后，方可使用備用金。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專管員處，填寫好"報(bào)銷單'的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報(bào)銷單'返回備用金專管員處，專管員審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
3 、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，備用金專管員應(yīng)查閱"備用金'臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必需妥當(dāng)保存支付備用金的`收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每月31日備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支狀況報(bào)總公司人事行政部門備查。
5、借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時(shí)，年底必需重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
第八條、備用金的報(bào)銷程序
1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。
2、備用金專管員于每月25日將"備用金'帳戶匯總，編制當(dāng)月備用金帳戶的結(jié)算表，整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部，由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷。
第九條、本方法由公司人事行政部制定，并負(fù)責(zé)解釋、修改。
備用金管理制度2
為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下：
一、備用金分類
備用金是為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開展業(yè)務(wù)的需要，備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)。定額備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。
2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。臨時(shí)備用金一般需于當(dāng)月及時(shí)歸還或報(bào)賬沖銷。
二、備用金借支、歸還手續(xù)
1、定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續(xù)
（1）借支：借款人填寫《借款單》—部門負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)經(jīng)理審核—財(cái)務(wù)總監(jiān)審核—董事長(zhǎng)審批—出納審核付款—會(huì)計(jì)記帳。
（2）會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款—定額備用金—部門/姓名”；“其他應(yīng)收款—臨時(shí)備用金—部門/姓名”。
（3）定額備用金配備表
定額備用金配備表
（4）歸還：
定額備用金實(shí)行年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清的`管理辦法，實(shí)際支用后憑有效單據(jù)向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷，財(cái)會(huì)部門根據(jù)報(bào)銷數(shù)用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額，報(bào)銷數(shù)時(shí)不再通過(guò)“其他應(yīng)收款”賬戶核算。
臨時(shí)備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報(bào)賬沖銷。出納于每月25號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款，并催促當(dāng)事人及時(shí)歸還借款或辦理報(bào)賬手續(xù)，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助催收。
三、備用金管理
1、定額備用金的管理：
（1）根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理，額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化，對(duì)使用對(duì)象和用途范圍一年審定一次；
（2）定額備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。
（3）因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。
2、臨時(shí)備用金的管理:
（1）臨時(shí)備用金包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。
（2）具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的，財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。
（3）臨時(shí)備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。
（4）臨時(shí)備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷抵沖。
（5）部門負(fù)責(zé)人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)。
3、其他相關(guān)規(guī)定
（1）借支不分金額大小，均須報(bào)董事長(zhǎng)審批。
（2）財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
（3）所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，
年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
（4）各部門員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù)，人事部門及其他相關(guān)單位、部門有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部清帳，借款人員發(fā)生人事變動(dòng)或離職，人事部門及其他相關(guān)單位、部門未通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無(wú)法收回的，造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)。
備用金管理制度3
第一章總則
第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定，特制定本制度。
第二條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一收支，統(tǒng)一核算，公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負(fù)責(zé)。部門負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本制度在該部門和該分公司的有效執(zhí)行，保障資金的安全完整負(fù)責(zé)。
第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門及所有項(xiàng)目部。
第二章備用金的用途
第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項(xiàng)目實(shí)施，主要是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員零星采購(gòu)備用金、個(gè)人因公出差零星開支備用、經(jīng)常性的零星開支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的'其他備用金。
第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
第三章申請(qǐng)備用金人員的資質(zhì)審查
第六條公司人員申請(qǐng)備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途，由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。
第七條申請(qǐng)備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力要求：申請(qǐng)備用金的人員，原則上應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力，具體的人員主要包括部門主管、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、部門經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。
第四章備用金專員制度
第八條公司設(shè)置備用金專員(隸屬于財(cái)務(wù)部)，負(fù)責(zé)建立備用金臺(tái)賬，反映備用金的申領(lǐng)、使用和報(bào)銷情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請(qǐng)、備用金報(bào)銷資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。
第五章備用金的申請(qǐng)和審批
第九條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
第六章備用金的報(bào)銷和發(fā)票管理
第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷單”，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
第十一條借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
第十二條因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
第十三條備用金使用審批權(quán)限：備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
第七章備用金額度
第十四條采購(gòu)業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
第十五條員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
第十六條各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周不超過(guò)10萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
第十七條其他備用金借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。各級(jí)審批人員嚴(yán)格按照額度限額進(jìn)行審批。
第八章備用金的清理和歸還
第十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
第十九條借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
第二十條所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。
對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
第二十一條備用金應(yīng)妥善保管，項(xiàng)目人員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)退回備用金。
第九章備用金管理的考核
第二十二條部門負(fù)責(zé)人對(duì)該部門的備用金總額負(fù)管理責(zé)任。公司總經(jīng)理對(duì)公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任。
第二十三條各備用金的借款人在資金使用后，應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方開具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專員予以報(bào)銷。
第十章備用金的財(cái)務(wù)核算
第二十四條財(cái)務(wù)部門備用金專員的臺(tái)賬每月應(yīng)及時(shí)更新，總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對(duì)。備用金專員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報(bào)銷、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，對(duì)于異常情況及時(shí)預(yù)警，并向部門主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。
第十一章監(jiān)督和檢查
第二十五條公司備用金的用途專為業(yè)務(wù)上所用，任何人不得以任何理由挪用。公司財(cái)務(wù)部門組織備用金負(fù)責(zé)人定期對(duì)項(xiàng)目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。
第十二章附則
第二十六條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第二十七條本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。
備用金管理制度4
1、企業(yè)各部門填制”備用金借款單”，一方面財(cái)務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
2、各部門零星備用金，一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。
3、各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支款或補(bǔ)充備用金。
保管
1、備用金收支應(yīng)設(shè)置”備用金”賬戶，并編制”收、支日?qǐng)?bào)表”送經(jīng)理。
2、備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時(shí)反映備用金支出情況。
3、備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。
4、出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷的手續(xù)制度。
定額
(一)定額管理
定額管理是指按用款部門的實(shí)際需要，核定備用金定額，并按定額撥付現(xiàn)金的管理辦法。用款部門按規(guī)定的開支范圍支用備用金后，憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷，財(cái)會(huì)部門如數(shù)付給現(xiàn)金，使備用金仍與定額保持一致。一般對(duì)用于費(fèi)用開支的小額備用金，實(shí)行定額管理的辦法;對(duì)用于銷售找零用的備用金，按營(yíng)業(yè)柜組核定定額，并撥給現(xiàn)金。各柜組可從銷貨款中經(jīng)常保留核定的找零款，不存在支出和報(bào)銷的問(wèn)題。
非定額
(二)非定額管理
非定額管理是指用款部門根據(jù)實(shí)際需要向財(cái)會(huì)部門領(lǐng)款的管理辦法。在憑有關(guān)支出憑證向財(cái)會(huì)部門報(bào)銷時(shí)，作為減少備用金處理，直到用完為止。如需補(bǔ)充備用金，再另行辦理?yè)芸詈皖I(lǐng)款手續(xù)。對(duì)用于收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品的備用金，在集中收購(gòu)?fù)緯r(shí)一般采用非定額管理的辦法，在淡季零星收購(gòu)時(shí)則采用定額管理的辦法，實(shí)行交貨補(bǔ)款。
總而言之，無(wú)論實(shí)行哪種管理辦法，都要建立健全備用金的領(lǐng)用、保管和報(bào)銷等手續(xù)制度，并指定專人負(fù)責(zé)經(jīng)管備用金。經(jīng)管人員發(fā)生變動(dòng)時(shí)，必須辦理交接手續(xù)，以明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
備用金的核算，可在”其他應(yīng)收款”賬戶內(nèi)核算，也可單獨(dú)設(shè)置”備用金”賬戶。它屬于資產(chǎn)類賬戶，借方登記增加數(shù)，貸方登記減少數(shù)，余額表示庫(kù)存的備用金數(shù)額，并按照領(lǐng)用單位或個(gè)人設(shè)明細(xì)分類賬戶核算。
制度
1.設(shè)置批準(zhǔn)制度
對(duì)哪些部門、哪些業(yè)務(wù)實(shí)施備用金管理，應(yīng)建立一個(gè)規(guī)范的申請(qǐng)、批準(zhǔn)制度。
2.定額管理制度
對(duì)批準(zhǔn)使用備用金的部門，必須根據(jù)需要事先核定一個(gè)科學(xué)合理的備用金定額。
3.日常管理責(zé)任制度
使用部門必須對(duì)備用金指定專人管理，并明確管理人員必須執(zhí)行的現(xiàn)金管理制度、按規(guī)定的使用范圍和開支權(quán)限使用、接受財(cái)會(huì)部門的管理及定期報(bào)帳等各項(xiàng)責(zé)任制度。
4.清查盤點(diǎn)制度
財(cái)會(huì)部門必須對(duì)備用金建立定期與不定期相結(jié)合的清查盤點(diǎn)，防止挪用或?yàn)E用，保證備用金的安全完整。
5.審查入帳制度
對(duì)備用金使用部門報(bào)銷的所有票據(jù)，財(cái)會(huì)部門都要象對(duì)其他原始憑證一樣，進(jìn)行嚴(yán)格的'審核后方能付款記賬。
備用金管理制度(五) 1.目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
2.名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
3.實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
4.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5.備用金借款和報(bào)銷手續(xù)
5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取”借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放”借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的”借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取”報(bào)銷單”，填寫好”報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將”報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
5.3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱”備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6.備用金的管理
6.1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
6.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。
6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
備用金管理制度5
為加強(qiáng)和規(guī)范前廳備用金管理，提高資金使用效率，有效的控制資金占用情況，制定以下制度：
1、備用金只用于前臺(tái)結(jié)賬周轉(zhuǎn)，前廳部任何人不得私自挪用或借用，如遇特殊情況需使用此筆款項(xiàng)必須經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)。
2、備用金采取固定金額管理形式，分為兩部分存放。部分定額存放于大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi)，用于為前臺(tái)提供換零服務(wù)；部分定額存放于前臺(tái)，用于為住店客人提供結(jié)帳付款及小量金額找零。
3、根據(jù)每天的營(yíng)業(yè)情況，每班次的營(yíng)業(yè)額投款金額為當(dāng)班次的人民幣收入和預(yù)交押金收入之和減去當(dāng)班次退押金總額。當(dāng)投款金額為正值時(shí)除去應(yīng)投款外前臺(tái)備用金應(yīng)為規(guī)定限額；當(dāng)投款金額為負(fù)值時(shí)，所負(fù)金額即為前臺(tái)備用金支出金額，各班次交接記錄好，并在下班次及時(shí)補(bǔ)充完整。
4、每班次14：30和21：30進(jìn)行當(dāng)班次帳務(wù)核算，然后填寫投款信封，將當(dāng)班次投款現(xiàn)金及銀行卡單一同裝入信封內(nèi)封口，在與下班次進(jìn)行交接時(shí)由下班次員工在見證人處簽字后投入前臺(tái)保險(xiǎn)箱內(nèi)。當(dāng)班次產(chǎn)生退負(fù)時(shí)需在投款信封上注明退負(fù)金額，下一班次補(bǔ)充上班次退負(fù)后應(yīng)在投款信封上注明補(bǔ)退負(fù)金額，以便于財(cái)務(wù)審核。
5、每班次的收入要求準(zhǔn)確無(wú)誤，投款信封要按要求認(rèn)真填寫，字跡清晰，大小寫金額要保持一致，不得出現(xiàn)涂改。并填寫當(dāng)日酒店各點(diǎn)各班次收入?yún)R總表。
6、每班次交接時(shí)要對(duì)備用金進(jìn)行交接和清點(diǎn)，當(dāng)班次員工要對(duì)自己所保管的備用金負(fù)責(zé)，確保備用金額度固定不變，交接后填寫交接班記錄并確認(rèn)簽字，以免出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)出現(xiàn)推諉現(xiàn)象。
7、大堂副理保險(xiǎn)柜內(nèi)存放的`固定金額備用金每班次也要認(rèn)真清點(diǎn)交接并做記錄，當(dāng)前臺(tái)日常所需零錢較少時(shí)，大堂要及時(shí)用保管的備用金與財(cái)務(wù)部換零，以備前臺(tái)所需。
8、前臺(tái)備用金如遇緊急情況需要使用，必須經(jīng)過(guò)酒店總經(jīng)理同意并由借款人書面填寫借條方可支借，前臺(tái)必須妥善保管好借條并盡快追回欠款。
9、每月由財(cái)務(wù)部不定期對(duì)備用金進(jìn)行盤點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)備用金出現(xiàn)長(zhǎng)款或短款情況，則進(jìn)行調(diào)查并追究相關(guān)人員責(zé)任。
10、前臺(tái)備用金是酒店的財(cái)產(chǎn)，任何人不得私自挪為他用，如有違反者，一律予以嚴(yán)厲處罰。
11、任何員工違反上述規(guī)定，造成酒店的經(jīng)濟(jì)損失，由員工本人負(fù)責(zé)賠償，并根據(jù)情節(jié)給予必要的處罰。
12、如遇五一，十一，春節(jié)等長(zhǎng)假，前廳部可根據(jù)需要向財(cái)務(wù)部審請(qǐng)?jiān)黾觽溆媒穑?jīng)由財(cái)務(wù)總監(jiān)及酒店總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由大堂副理填寫借款單并遞交財(cái)務(wù)部支取，節(jié)日后根據(jù)使用情況及時(shí)予以歸還并轍回借款單。
備用金管理制度6
目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人由于業(yè)務(wù)的特別性而消失的，為了保證備用金的完整性和平安性，特?cái)M定以下制度。選購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟識(shí)并遵守此制度。
1、備用金的申請(qǐng)
（1）要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明緣由。
（2）財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，假如確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。
（3）經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
（4）申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人（簡(jiǎn)稱保管人），保管人負(fù)責(zé)怪用金的`完整和平安。
2、備用金的保管使用
（1）設(shè)立備用金的部門或個(gè)人務(wù)必對(duì)備用金專款專用，不得消失占用、挪用備用金的狀況。
（2）財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。
（3）在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，假如發(fā)覺(jué)備用金有被占用、挪用、短缺等狀況，務(wù)必由保管人馬上補(bǔ)上，有長(zhǎng)款狀況則要求保管人解釋緣由。
（4）任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行懲罰。
（5）假如備用金一向都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政懲罰（經(jīng)濟(jì)懲罰是短缺、占用、挪用款的2—5倍。行政懲罰是口頭、嚴(yán)峻警告、最終警告等懲罰）。
（6）保管人在使用備用金時(shí)，可用貼合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過(guò)報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。
3、備用金的歸還
（1）保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
（2）財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)覺(jué)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度7
第一條為加強(qiáng)公司各辦公室備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。
第二條備用金是指各辦事處工作人員以現(xiàn)金形式借入的用于日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理和實(shí)施、差旅費(fèi)等的款項(xiàng)。
第三條備用金制度的實(shí)施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率。但要專款專用，專人專賬管理，不得挪用、貪污。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
第四條儲(chǔ)備基金的管理要求：
1、小額備用金賬戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專賬管理。各辦事處應(yīng)將備用金賬戶管理人員情況報(bào)部、公司備案。
2、零用金管理員及時(shí)記錄零用金賬戶的收支情況，每周五下班前將本周收支情況以電子報(bào)表形式上報(bào)公司人事行政部。
3、零用現(xiàn)金賬戶應(yīng)按月結(jié)算。零用金管理員每月25日進(jìn)行零用金賬戶結(jié)算，整理零用金賬戶支出憑證，連同零用金賬戶余額表快遞至公司人事行政部。
4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)不定期檢查各辦公室的零用現(xiàn)金賬目。零用現(xiàn)金的支出必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度，不得有支付的白條。未經(jīng)同意，任何人都無(wú)權(quán)借出零用現(xiàn)金。
第五條儲(chǔ)備基金的申請(qǐng)：
1、備用金的使用必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度。由辦公室負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng)，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可轉(zhuǎn)入指定賬戶。
2、備用金的'申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。
3、如果上個(gè)月的備用金賬戶沒(méi)有結(jié)清，就不能申請(qǐng)下個(gè)月的備用金。
第六條儲(chǔ)備基金的支出范圍：
1、辦公室日常辦公費(fèi)用；儲(chǔ)備基金管理系統(tǒng)
2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施和管理支出；
3、辦公室使用的辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)支出；
4、辦公室管轄的市場(chǎng)開發(fā)支出；
5、其他核定支出；
第七條儲(chǔ)備基金的使用程序：
1、辦公室人員需要提取備用金時(shí)，需要填寫“借款單”。借款人應(yīng)按規(guī)定格式填寫貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，備用金經(jīng)理審核后方可使用。
2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三天內(nèi)到備用金經(jīng)理處，填寫“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)主管經(jīng)理審核后，將“報(bào)銷單”交回備用金經(jīng)理處，經(jīng)主管經(jīng)理審核后辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，備用金管理人應(yīng)查閱“備用金”明細(xì)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，報(bào)銷超支部分應(yīng)及時(shí)支付并歸還本人。如果報(bào)銷后的金額低于備用金金額，則應(yīng)將余額退回，以結(jié)清從原借款單借入的賬戶。
4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據(jù)、發(fā)票和各種報(bào)銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。每月31日，備用金經(jīng)理將備用金賬戶進(jìn)行匯總和清理，并將備用金賬戶的收支情況報(bào)總行人事行政部備查。
5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)銷賬。對(duì)于無(wú)故拖延的，以及備用金管理人發(fā)出催款通知后仍不辦理的，備用金管理人可通知財(cái)務(wù)部從下月起直接從借款人的獎(jiǎng)金中扣除，不收取任何費(fèi)用2、各部門備用金限于購(gòu)買消耗性文具和事務(wù)性臨時(shí)費(fèi)用，其余購(gòu)買器具修理或大額費(fèi)用先報(bào)后辦理。
3、各部門每周六送一份本周費(fèi)用，下周一送會(huì)計(jì)部審核。下周三會(huì)計(jì)部根據(jù)各單位核定的金額進(jìn)行分配。但如果費(fèi)用申請(qǐng)金額較小，則合并到下周統(tǒng)一分配。
4、各部門向本部門費(fèi)用發(fā)送周報(bào)表時(shí)，應(yīng)按序號(hào)填寫備用金報(bào)表，一式兩份，一份自留，一份交會(huì)計(jì)部門核對(duì)。
5、各部門在申請(qǐng)撥款時(shí)，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)粘貼在原始憑證粘貼頁(yè)上，粘貼頁(yè)的右下端應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人和申請(qǐng)人的簽名證明。
6、索要發(fā)票或收據(jù)時(shí)，要注意名稱、金額、數(shù)量等。由公司、制造商和負(fù)責(zé)人簽字。儲(chǔ)備基金管理系統(tǒng)
7、會(huì)計(jì)部門在審核各部門備用金申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)會(huì)同有關(guān)單位審核其授權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用，并通知各單位。
8、各部門備用金的會(huì)計(jì)處理以不設(shè)賬簿記錄為原則，只用備用金周報(bào)代替。備用金（現(xiàn)金）表代替現(xiàn)金賬簿，備用金（各種費(fèi)用）清單代替費(fèi)用明細(xì)賬。
9、各部門的所有費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷。
10、本辦法未盡事宜，按照慣例或一般會(huì)計(jì)原則處理。
備用金管理制度8
為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財(cái)務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開支需要，為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門收費(fèi)員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環(huán)使用;
2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門憑使用備用金取得的'原始憑證，編制分類報(bào)銷單據(jù)，定期向總部報(bào)銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目，也不必退回借款余額。
3.平時(shí)，定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng)，除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的業(yè)務(wù)。每周二，收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門報(bào)銷當(dāng)期費(fèi)用;
4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)校快遞費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
請(qǐng)校區(qū)各級(jí)部門依照上述規(guī)定申請(qǐng)使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度9
目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的完整性和安全性，特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。
1、備用金的申請(qǐng)
(1)要求設(shè)立備用金的部門或個(gè)人需先填好借支單，說(shuō)明原因。
(2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。
(3)經(jīng)過(guò)審批同意后，申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
(4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設(shè)立備用金的部門或個(gè)人必須對(duì)備用金專款專用，不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。
(2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。
(3)在對(duì)備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的.要求，否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。
(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時(shí)，可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，經(jīng)過(guò)報(bào)銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財(cái)務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度10
一、目的
為了加強(qiáng)公司各部門備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
二、范圍
是各部門人員用作日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類的借用款項(xiàng)。
三、職責(zé)
1、由財(cái)務(wù)中心門負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回；
2、由各有關(guān)部門負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回；
3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。
四、備用金分類
為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種：
1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；
2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；
3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。
五、管理要求：
1、備用金帳戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專帳管理。各部門需將備用金帳戶管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案；
2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶的收支記錄，備用金帳戶按季度結(jié)清，備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心；
3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門的備用金帳戶進(jìn)行不定期清查，備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的制度，不得出現(xiàn)白條抵帳，未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金；
4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期，即年底收回備用金，備用金歸還后如需要繼續(xù)借用，其借款審批手續(xù)需重新辦理。
六、備用金的使用程序：
1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用：
1）借款部門填寫《備用金申請(qǐng)表》——部門經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款；
2）各部門內(nèi)部使用備用金，備用金專管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款；
3）備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出，每季度10號(hào)前備用金專管員匯總清理備用金帳戶，并將備用金帳戶的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查；
4）借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，備用金專管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者，備用金專管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
2、出納備用金的使用：
1）出納填寫《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批，
填寫基本戶銀行支票（或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn)）——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。
2）出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金，并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。
3）保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告，以便采取相應(yīng)的安全措施。
4）出納備用金必須日清月結(jié)，每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。
5）出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員，財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。
3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。
4、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度，由部門提出申請(qǐng)，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)，公司總經(jīng)理審批后，方能劃入指定帳戶或領(lǐng)取現(xiàn)金；
5、上年度備用金帳戶沒(méi)有結(jié)清的，不能申請(qǐng)下年度的'備用金
七、其他相關(guān)規(guī)定：
1、從事工作未滿一年其出差借款不作為備用金，僅作為暫借款，在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回；
2、備用金借款的員工一旦離開公司或調(diào)離崗位，應(yīng)在離開或調(diào)離之前還清備用金。部門負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳，否則，造成的損失由相關(guān)部門負(fù)責(zé)。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的，借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；
3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù)，公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查，促使備用金處于正常狀態(tài)。
八、懲罰
1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任；
2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的，也無(wú)法提供其他特批書面報(bào)告的，每發(fā)現(xiàn)一筆，對(duì)出納扣罰100元；
3、對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的，財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除，并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息，計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算；因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的，必須提出書面報(bào)告，并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息，提交財(cái)務(wù)中心備案；
4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤點(diǎn)（一個(gè)月不少于一次），對(duì)因未及時(shí)盤點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任；備用金盤點(diǎn)損失，一律由責(zé)任人賠償；
5、若借款人拒不歸還（超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期），由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后，告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理，每次處罰100元，造成損失的，由責(zé)任人承擔(dān).
6、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定，對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員，嚴(yán)格控制以后借款，甚至取消借款資格；
九、附則
1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。
2.本管理制度自20ｘｘ年10月01日起執(zhí)行。
備用金管理制度11
備用金管理制度是國(guó)有企業(yè)對(duì)備用金的申請(qǐng)、使用、報(bào)銷、核算、監(jiān)督等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理的重要依據(jù)。本文將詳細(xì)介紹國(guó)有公司備用金管理制度的規(guī)范要求、管理流程與執(zhí)行要點(diǎn)，以確保備用金的合理使用和有效監(jiān)控。
一、備用金管理制度規(guī)范要求
制度依據(jù)：國(guó)有公司備用金管理制度應(yīng)依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況制定。
2.備用金定義與分類：明確備用金的定義，包括定額備用金和非定額備用金。定額備用金是指公司為滿足日常零星開支需要，預(yù)先撥付給各部門或個(gè)人的一定數(shù)額現(xiàn)金；非定額備用金是指根據(jù)實(shí)際需要臨時(shí)撥付，使用完畢后立即報(bào)銷或結(jié)算。
3.備用金用途：明確規(guī)定備用金的使用范圍，僅限于支付公司日常辦公、差旅、采購(gòu)等小額、零星、臨時(shí)性支出，不得用于私人消費(fèi)、投資或非法用途。
二、備用金管理流程
1.備用金申請(qǐng)：?jiǎn)T工或部門根據(jù)實(shí)際需要填寫備用金申請(qǐng)單，詳細(xì)列明備用金用途、金額、預(yù)計(jì)使用期限等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門、分管領(lǐng)導(dǎo)審批后方可撥付。
2.備用金撥付：財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的備用金申請(qǐng)單，通過(guò)現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬方式將備用金撥付給申請(qǐng)人。對(duì)于定額備用金，應(yīng)定期核查使用情況，必要時(shí)調(diào)整額度。
3.備用金使用：申請(qǐng)人應(yīng)嚴(yán)格按照審批用途使用備用金，保留所有原始憑證，并在規(guī)定期限內(nèi)報(bào)銷或結(jié)算。嚴(yán)禁挪用、截留備用金。
4.備用金報(bào)銷與結(jié)算：申請(qǐng)人應(yīng)在備用金使用完畢后，及時(shí)提交報(bào)銷單據(jù)和原始憑證，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核無(wú)誤后予以報(bào)銷或結(jié)算。對(duì)于非定額備用金，使用完畢后應(yīng)立即報(bào)銷或結(jié)算。
5.備用金核算與監(jiān)督：財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)備用金的會(huì)計(jì)核算，定期對(duì)備用金使用情況進(jìn)行檢查和審計(jì)，確保備用金使用的合規(guī)性、真實(shí)性和有效性。公司監(jiān)事會(huì)、審計(jì)部門等應(yīng)加強(qiáng)對(duì)備用金使用的監(jiān)督。
三、備用金管理制度執(zhí)行要點(diǎn)
1.制度宣傳與培訓(xùn)：公司應(yīng)定期組織員工學(xué)習(xí)備用金管理制度，提高員工對(duì)備用金管理的認(rèn)識(shí)和技能，確保備用金管理制度得到有效執(zhí)行。
2.制度執(zhí)行與監(jiān)督：公司應(yīng)設(shè)立備用金管理專門機(jī)構(gòu)或人員，負(fù)責(zé)備用金管理制度的執(zhí)行與監(jiān)督。對(duì)違反備用金管理制度的行為，應(yīng)嚴(yán)肅查處，追究相關(guān)人員責(zé)任。
3.備用金信息化管理：公司可采用信息化手段，如備用金管理系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)備用金申請(qǐng)、審批、撥付、使用、報(bào)銷、結(jié)算等全過(guò)程的電子化管理，提高備用金管理效率，降低管理成本。
四、結(jié)語(yǔ)
國(guó)有公司備用金管理制度是規(guī)范備用金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。公司應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況，制定科學(xué)、合理的.備用金管理制度，明確備用金申請(qǐng)、使用、報(bào)銷、核算、監(jiān)督等環(huán)節(jié)的規(guī)范要求和管理流程，并加強(qiáng)制度宣傳與培訓(xùn)，確保備用金管理制度得到有效執(zhí)行。同時(shí)，公司應(yīng)加強(qiáng)備用金信息化管理，提高備用金管理效率，降低管理成本。通過(guò)嚴(yán)格的備用金管理制度執(zhí)行，確保備用金的合理使用和有效監(jiān)控，為公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和健康發(fā)展提供保障。
備用金管理制度12
1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效掌握資金占用，特制定本制度。
2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)選購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員專心敏捷地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)覺(jué)嚴(yán)厲處理。
4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)
5.1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部辦事處索取"借款單'，財(cái)務(wù)人員依據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放"借款單'，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的"借款單'各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
5.2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取"報(bào)銷單'，填寫好"報(bào)銷單'的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將"報(bào)銷單'回到財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員依據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定仔細(xì)審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
5.3借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱"備用金'臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的`超支款項(xiàng)應(yīng)準(zhǔn)時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6.1因業(yè)務(wù)緣由長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處依據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥當(dāng)保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6.2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月準(zhǔn)時(shí)清理。
6.3借用備用金的人員應(yīng)準(zhǔn)時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6.4跨年度使用備用金時(shí)，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。
備用金管理制度13
執(zhí)行董事
5.00
總經(jīng)理
1.00
副總經(jīng)理
0.50
總監(jiān)
0.50
行政部、人力部、財(cái)務(wù)部經(jīng)理
0.30
運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理
0.50
司機(jī)
0.30
1、財(cái)務(wù)部為備用金管理的主控部門，有及時(shí)清理備用金的職責(zé)和義務(wù)，對(duì)違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。
2、人力資源部配合財(cái)務(wù)部對(duì)拖欠備用金的員工從工資中補(bǔ)回。
3、各職能部門負(fù)責(zé)人對(duì)本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負(fù)責(zé)。
4、備用金的開支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人會(huì)簽后報(bào)執(zhí)行董事批準(zhǔn)。
6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報(bào)銷憑證，每月報(bào)銷核銷備用金，對(duì)備用金的領(lǐng)用、中途報(bào)銷和開支情景須書面解釋。
1、借款單。
2、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。
3、付款收據(jù)或回單。
4、沖賬時(shí)須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費(fèi)用執(zhí)行。
1、備用金用于以下事項(xiàng)：差旅費(fèi)、生活水電、工傷醫(yī)藥費(fèi)、單項(xiàng)不超過(guò)貳仟元的零星材料采購(gòu)；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金專款專用，不得挪用。
2、前賬不清，后賬不借。對(duì)未及時(shí)沖賬的借款人，不允許繼續(xù)借支；如有特殊情景，必須書面報(bào)告還款或沖賬計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)執(zhí)行董事特批方可借支。
3、臨時(shí)備用金使用完畢后立即清理，滾動(dòng)備用金賬戶每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續(xù)，無(wú)必要的不再外借。按“一事一清”原則請(qǐng)用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過(guò)10個(gè)工作日，業(yè)務(wù)完成后及時(shí)沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。
4、財(cái)務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金，并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報(bào)批評(píng)。
5、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級(jí)審核，時(shí)間緊迫時(shí)可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財(cái)務(wù)，事后須補(bǔ)簽字。
6、借用備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
7、借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報(bào)賬沖銷的資料要和借款時(shí)填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時(shí)到財(cái)務(wù)部報(bào)賬沖銷，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。
8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的'職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。
9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時(shí)，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續(xù)；財(cái)務(wù)人員發(fā)生崗位變動(dòng)時(shí)，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實(shí)并辦理移交手續(xù)，不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對(duì)逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的，除強(qiáng)行從有關(guān)往來(lái)、抵押金、工資等款項(xiàng)扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費(fèi)，必要時(shí)經(jīng)過(guò)訴訟索取權(quán)利。
9、欠款單位或個(gè)人還款須經(jīng)過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶或直接交回公司，嚴(yán)禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項(xiàng)外，給予當(dāng)事人必須的行政及經(jīng)濟(jì)處罰，必要時(shí)訴諸法律。
10、備用金應(yīng)由專人保管，不能互相轉(zhuǎn)借，財(cái)務(wù)部按“誰(shuí)借款，誰(shuí)清欠”的原則，只對(duì)在財(cái)務(wù)的直接借款人清欠。
11、備用金賬戶一個(gè)月無(wú)業(yè)務(wù)發(fā)生的，收回備用金。
12、財(cái)務(wù)須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據(jù)，保護(hù)員工的利益。
13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎(jiǎng)金；禁止以備用金支付單項(xiàng)超過(guò)貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品款購(gòu)置費(fèi)、運(yùn)費(fèi)；禁止以暫估（因發(fā)票未到）等方式?jīng)_減個(gè)人借款，人為調(diào)控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。
14、罰則：對(duì)以備用金形式支付職工工資及獎(jiǎng)金、以備用金支付單筆超過(guò)貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)的，對(duì)以暫估成本等方式?jīng)_減個(gè)人借款人為調(diào)控備用金余額的，按涉案金額的10%做負(fù)激勵(lì)，其中：主管副總經(jīng)理5%、部門經(jīng)理總監(jiān)4%、項(xiàng)目經(jīng)辦人1%。對(duì)以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負(fù)激勵(lì)，其中：主管副總20%，部門經(jīng)理總監(jiān)5%；經(jīng)辦人5%。
（略）
六、附則
1、本制度財(cái)務(wù)中心解釋。
2、本制度執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。
備用金管理制度14
為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。
一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。
二、備用金
備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)；臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金，具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)；出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金，具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的`特點(diǎn)，一般不超過(guò)規(guī)定限額。
三、備用金管理的原則：
1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi)，沒(méi)有列作預(yù)算的備用金不得借支；
2、專款專用原則。借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用；
3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年，臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月；
4、權(quán)責(zé)對(duì)等，責(zé)任連帶原則。部門負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人，借款人為部門負(fù)責(zé)人的，主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn)，并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。
四、備用金范圍
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開支備用；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金；
5、其他備用金。
五、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
六、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、 工作人員需借用備用金時(shí)，應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫《備用金專項(xiàng)報(bào)告》，到財(cái)務(wù)部索取《借款單》，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整，審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。
2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷單》，填寫好《報(bào)銷單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后，再將《報(bào)銷單》返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，方可辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、 借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
七、備用金額度
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu)，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購(gòu)。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況，予以審批。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
八、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
九、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
十一、 所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
備用金管理制度15
為加強(qiáng)公司備用金管理，進(jìn)一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
一、本制度適用于公司各部門
二、備用金范圍
1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金；
2、個(gè)人因公出差零星開支備用金；
3、經(jīng)常性的零星開支備用金；
4、其他備用金。
三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。
四、備用金借款和報(bào)銷手續(xù)程序
1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的.“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)，填寫好“報(bào)銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報(bào)銷單”返回財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。
3、借款人辦理報(bào)銷手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
4、因業(yè)務(wù)原因需長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況，按時(shí)對(duì)備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算，將相關(guān)報(bào)銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)財(cái)務(wù)部門銷賬，多退少補(bǔ)。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的，須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。
五、備用金額度
備用金實(shí)行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3—5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定。
1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款，單次不得超過(guò)5000元，超過(guò)5000元的材料采購(gòu)，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
3、辦公室零星費(fèi)用，單次不得超過(guò)3000元，超過(guò)3000元，按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序，到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。
4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
六、備用金使用審批權(quán)限
備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。
八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。
九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。
十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
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