局收支業務管理制度（精選5篇）

　　現如今，制度使用的頻率越來越高，制度泛指以規則或運作模式，規范個體行動的一種社會結構。這些規則蘊含著社會的價值，其運行表彰著一個社會的秩序。到底應如何擬定制度呢？以下是小編為大家整理的局收支業務管理制度，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

　　局收支業務管理制度 1

　　第一條為規范行政事業單位財務行為，加強行政事業單位財務管理，嚴肅財經紀律，根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國行政監察法》、國務院《財政違法行為處罰處分條例》等有關法律、法規規定，結合我市情況，制定本規定。

　　第二條本規定適用于市直行政事業單位。

　　本規定所稱行政事業單位包括黨政機關、人大機關、政協機關、法院、檢察院、人民團體和事業單位，不包括實行企業化管理的事業單位。

　　第三條市財政部門主管市直行政事業單位財務管理工作，審計、物價、監察、人民銀行等有關部門應依據各自職責做好行政事業單位財務管理和監督工作。

　　第四條行政事業單位必須根據實際發生的經濟業務事項按規定進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告，并建立單位內部會計監督制度;不得偽造、變造會計憑證、會計賬簿、編制虛假財務會計報告;不得隱匿或者故意銷毀依法應當保存的'會計憑證、會計賬簿、財務會計報告。

　　行政事業單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責。

　　任用會計人員必須符合會計管理的規定。

　　第五條行政事業單位應當按照規定編制年度部門綜合預算，報財政部門審核。部門綜合預算一經批準通過，必須嚴格貫徹執行，任何單位或個人不得隨意調整;因特殊情況確需調整的，要按規定程序辦理。

　　第六條行政事業單位的各項收入和支出應當納入預算統一管理，統籌安排使用。

　　行政事業單位按照規定必須列入預算的收入，不得隱瞞、少列。

　　行政事業單位編制的支出預算，應當優先保證本部門履行基本職能所需要的人員經費和公用經費，對其他彈性支出和專項支出應當嚴格控制。

　　第七條財政收入執收單位(以下簡稱執收單位)依法取得的下列政府非稅收入，是政府財政收入的重要組成部分，實行“收支兩條線”管理。

　　(一)行政事業性收費、政府性基金;

　　(二)國有資源和國有資產有償使用收入;

　　(三)國有資本經營收益;

　　(四)彩票公益金;

　　(五)罰沒收入;

　　(六)以政府名義接受的捐贈收入;

　　(七)主管部門集中收入;

　　(八)其他政府非稅收入。

　　局收支業務管理制度 2

　　為切實加強本局財務管理，嚴肅財政紀律，規范財務工作秩序和財務行為，根據《行政單位財務規則》及有關財政制度，結合本局實際，制訂實施本制度。

　　一、基本原則

　　(一)貫徹執行國家有關財經法律、法規和財務規章制度，堅持依法理財。

　　(二)堅持厲行節約，制止奢侈浪費，堅持量入為出，根據經費來源，合理安排使用。

　　(三)加強財務管理，積極推進財務管理服務的科學化、制度化、規范化。進一步促進局財務工作及其他相關業務工作的健康開展。

　　(四)加強財務監督，重點加強事前、事中監督，發揮有限經費的最大效益。

　　二、預算管理

　　(一)局本級部門預算編訂，嚴格遵循財政部門時間和程序流程安排，根據財政部門各項預算編訂規定進行科學合理編制，充分考慮事業發展需求和預算年度收入增減因素，量入為出，量力而行，科學統籌安排各項資金。

　　(二)預算編訂應遵循保障局本級正常運轉所需的前提，包含人員工資、機關正常辦公等基本性支出需求，既要貫徹勤儉節約原則，又要保障日常工作平穩有序開展。

　　(三)預算編訂應充分考慮本單位事業發展需求和規劃，由局機關各科室和單位根據年度重點工作和工作計劃，編制經常性項目資金申請書，具體列明資金使用方向、范圍和具體安排，實現項目預算“立項有依據，績效有目標、計算有標準”，確保預算項目切實可行;同時編訂預算年度內設備、設施、自動化辦公設備更新的政府采購計劃表，以備局本級總體預算編制所需。

　　三、收入管理

　　(一)統一專戶。在經營活動期間所發生的一切收入，其中屬于國庫收入的資金先統一繳入財政預算外資金管理中心，通過財政結算后轉入本單位存款帳戶;其他資金專戶收入，要及時繳入單位賬戶，任何科室不得在帳外私存和私設小金庫。

　　(二)規范管理。局所管理的各部門必須建立健全收支管理制度;嚴禁任何科室外購票據。對當日的收入款項應當日入庫，不得坐支。

　　四、支出管理

　　(一)人員經費

　　局機關干部職工正常晉升、職務晉升等工資變動，負責人事工資工作人員要及時填寫工資福利變動相關表格，報區人力資源和社會保障局審批，憑審批表向財務資產科申請相應變動人員的工資福利補發，并存入個人檔案。若遇人員調動，需及時提供干部介紹信和增(減)編表格給財務資產科，增加(減少)人員經費的開支。

　　(二)基本經費

　　局基本經費支出主要由辦公費、差旅費、招待費、交通費、會議費支出等組成。局財務資產科應根據區財政核定的年度經費預算編制局年度基本經費支出分月計劃，并在保證局機關正常公務活動下嚴格按計劃控制基本經費支出。其中招待費全年支出必須控制在區紀檢部門與財政部門下達的支出控制范圍內。

　　(三)專項經費

　　1、各類專項經費，由財務資產科統一管理，專款專用。局財務資產科應嚴格按照年初專項經費支出預算，根據各專項事務的輕重緩急規范列支專項經費支出。各相關業務科室應嚴格按照各專項預算的開支額度、開支范圍、開支時間順序等上報列支，(有合同的按合同專款執行)。一般不得進行超范圍超預算的專項經費支出。

　　2、大額費用開支須事先請示匯報。單項工程以及其他項目(含基建工程新建、改擴建、修繕和設備的購置、安裝、改造、維修等)在10000元以上的，應先編制經費預算，經分管局領導審核，報局長審批后方可實施。

　　3、重大工程或采購項目50000元以上的須先行由專家論證并經局黨組會議研究決定后方可實施。

　　4、超出預算或無預算的，報分管局長和財務資產科審核后，由局長審批后方可實施。

　　(四)日常結報

　　1、結報程序

　　經辦人填寫報銷清單-→所在部門負責人簽字-→財務會計審核-→局分管領導簽字-→局財務審批人簽字-→財務出納核對與報銷。

　　2、審批權限

　　本局經費采取局財務審批人“一支筆”審批和權限分級核準相結合的審批制度。

　　一次發生費用不足500元的，由經手人和科室負責人簽字后，由財務分管領導簽批，也可以由辦公室主任簽批;在500元以上的，經手人和科室負責人簽字后，由分管副局長審核，報分管財務領導簽批;超過1000元(其中基建、車輛等專項經費10000元以上)的須報局長簽核。

　　3、結報方式

　　本局經費結報原則上全部實行公務卡刷卡與轉賬結算結報方式。如確有特殊情況需要現金結報的，須提出書面申請，填寫現金使用情況說明表，并報分管財務領導審批。

　　局工作人員因工作需要新做公務卡的要按相關規定及時辦理新增手續，人員調出要及時辦理公務卡核銷。

　　4、結報類別

　　(1)備用金:工作人員因工作需要出差，一般情況下不再借領備用金，如遇特殊情況確需借領的，先由經辦人填寫借據，經財務資產科長審批，所在部門負責人簽字后，經局財務審批人簽字后，才可到財務部門借款，出差結束后應在7個工作日內結清借款。

　　(2)差旅費:差旅費支出要嚴格執行《浙江省財政廳關于印發浙江省機關工作人員差旅費管理規定的通知》(浙財行〔2014〕10號)規定的開支范圍和開支標準。出差人員首先填寫工作人員出差審批單，報分管領導審批(駕駛員由車隊負責人審批)。工作返回后，出差人員應及時憑出差審批單到財務資產科報銷差旅費，嚴格按規定填寫差旅費報銷單，憑據報銷。駕駛員由車隊負責人審批后，交財務會計審核，再報財務分管領導簽批;其他工作人員按結報程序報銷。

　　(3)會議費:嚴格執行《浙江省財政廳關于印發浙江省省級機關會議費管理規定的通知》(浙財行[2014]7號)規定，減少會議次數和會議規模，嚴格會議費開支標準;凡經批準召開的會議，由辦公室按標準安排食宿，并憑會議審批依據、會議通知、實際與會人員簽到表以及會議服務單位提供的費用原始明細單據等憑證按規定結報。

　　(4)公務接待費:公務接待活動一般由辦公室統一負責，嚴格按《定海區黨政機關國內公務接待管理辦法》(定黨政辦發[2014]201號)規定，嚴格控制陪餐人數和工作餐標準，費用結報時一律按規定填寫接待費報銷單(合法財務票據，列明交通費、住宿費、餐費等)，并提供派出單位公函或公務(商務)來賓記錄、接待清單，方可報銷。

　　(5)職教費:各類學習班、培訓班及其他各種專業證書班的學習，須與本崗位業務有關，并經局長同意才能參加，考試合格后按上級規定報銷學費。

　　(6)公務用車運行維護費:公務用車運行維護費是指與車輛活動有關的費用，包括:車輛維修保養、車輛加油保險、車輛裝飾費、過路費、停車費等。區機關車隊車輛實行單車核算，建立一車一賬管理制度。車輛實行定點修理裝潢、定點加油、定點保險。修理在結算時須附修理委托單和結算單，裝潢在結算時須附裝潢清單，并由車隊負責人核實。車輛加油實行定點定標制度，如遇特殊情況產生的費用需由經手人和車隊負責人簽字后，交分管副局長審批，報分管財務領導簽批。

　　(7)辦公經費:局報刊雜志征訂、通訊、郵寄、印刷等工作由局辦公室統一承辦并報銷。對于日常辦公確需要購置的.物品或維修，由相關科室填寫采購清單，經辦公室審核后，由辦公室主任或分管副局長審批后方可采購、維修。涉及大宗辦公用品和固定資產的，須辦理財產登記手續。

　　(8)專項等其他費用:專項等其他費用包括工程項目、設備購置、專用材料采購等，嚴格按照局采購制度執行。凡一次活動有多項支出時，經辦人員必須歸集齊全后，一次性到財務部門報銷，原則上不得將同一活動的多項支出分次報銷。局費用支出報銷(審批)單憑證應嚴格按照表式內容填寫。要求為二家及以上單位轉賬方式結報的必須分別填制費用支出報銷(審批)單。

　　五、票據管理

　　(一)局財務票據由專人負責、專人保管，領用時必須在票據領用簿上簽名。

　　(二)按規定統一使用財政部門印制的通用票據，票據由票管員向財政部門購領、保管，使用完后及時上繳、核銷。

　　(三)在使用票據前，應對票據進行檢查，如發現缺份、少聯的應及時退回，并辦理有關手續。使用時，應逐項逐欄填寫，不得涂改、挖補、撕毀，并在收據聯加蓋單位財務章。對填錯的廢票，各聯應說明作廢或加蓋作廢戳記，保存備查。

　　(四)局財務資產科要加強對領用票據的監督、檢查，定期或不定期核實票據的使用情況，以杜絕挪用、坐支收入、丟失票據等現象的發生。

　　六、財務報告

　　局實行財務月報制度和財務分析報告制度。財務月報內容主要根據局年初預算情況，就局財務的主要項目每月所發生的有關數據編制報表，供局領導決策參考。財務資產科需將每個月的單位預算會計報表和財務開支明細賬報分管財務領導和局長簽核。財務分析報告分年中、年終兩次進行，主要就局經費開支結構、內容及存在問題進行整理分析，并提出改進管理、加強財務控制的建議，財務運行情況及時向領導班子集體報告。

　　七、檔案管理

　　每年度結束后，所有的會計憑證、會計賬簿、票據存根及財務留存合同、協議、文件證明等一律納入會計檔案管理，由檔案室專人管理。若有非會計人員或外單位人員借閱財務檔案須向財務資產科提出申請，經財務資產科科長審批后方可在財務人員的陪同下，在檔案管理員處登記借閱。

　　局收支業務管理制度 3

　　財務收支應嚴格執行國家和省市縣有關規定，由分管財務領導審批，大額資金調度等事項由會議集體研究決定。

　　嚴禁設立賬外賬。單位各項收入（包括行政性收費和預算外收入）必須進行賬務處理，財務人員應加強定期檢查，明確責任主體，落實責任。

　　財務票據統一在財政部門領取，實行限量發放，驗舊領新制度。涉及收費業務的由專人購領，保管票據，期限核驗，上繳收入，核銷票據。

　　一、單位收入管理

　　（一）各項收入中規定專門用途的資金，要專款專用。收入與支出對應的，要劃清界限，避免相互擠占、挪用。

　　（二）其他收入堅持先收后支、量人支出、自求平衡、略有結余管理原則，納入單位收入預算，實行統一預算管理，不得借故私設“小金庫”，不得設置賬外賬，不得公款私存。

　　二、單位支出管理

　　（一）嚴格執行國家規定，保證單位人員經費和日常工作開展的必須開支。

　　（二）加強經費項目使用情況分析，對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。

　　（三）嚴格專項支出管理，保證專款專用，單獨設賬，專門核算，及時監督資金支出、結算等情況。

　　（四）建立健全經費支出監督控制制度，依據經批準的預算和相關規定審核辦理各項支出。

　　第一章 總則

　　第一條 為加強單位收支業務管理，規避債務風險，規范收支業務行為，特制定本制度。

　　第二條 本制度適用于單位的收入、支出業務。

　　第三條 制定依據

　　1、《中華人民共和國會計法》

　　2、《中華人民共和國預算法》

　　3、《事業單位財務規則》

　　4、《中華人民共和國發票管理辦法》

　　5、《國務院關于修改〈中華人民共和國發票管理辦法〉的決定》

　　6、《中華人民共和國發票管理辦法實施細則》 7、《行政事業單位內部控制規范（試行）》

　　第二章 收入業務

　　第四條 納入本制度的收入包括:

　　（一）根據財務規則和會計準則認定的收入。 包括：財政撥款收入、彩票公益金收入。

　　（二）不作為單位收入但應當上繳國庫或財政專戶的資金。具體包括國有資產有償出租收入。

　　第五條 本單位收入管理實行統一核算、歸口管理。

　　第六條 崗位設置及職責

　　設會計和出納兩個崗位。

　　會計崗位主要職責:是按照國家會計法，做好記賬付賬報賬工作；按照財務制度審核原始憑證和記賬憑證、建立并完善財務憑證；編制各種財務會計報表、組織日常會計工作、發現問題及時查詢和向有關領導匯報；認真執行會計制度、按時做好記賬、算賬、保障工作、如實反映單位資金活動情況、做到手續完備、內容真實、數據準確、賬目清楚、按期結報；妥善保管財務賬簿、會計報表及資料、保守財務秘密；完成領導交付的其他任務。

　　出納崗位主要職責是：按規定每日登記現金日記賬和銀行存款日記賬；根據記賬憑證報銷內容收付現金；每日負責盤清庫存現金、核對現金日記賬、按規定程序保管現金、保證庫存現金安全；保管好各種空白支票、票據、印鑒；負責接收各項銀行到款進賬憑證；完成閉門領導交辦的其他業務。

　　(一）財會科作為歸口管理部門，對本單位的收入進行統一管理和監控。

　　1、制定收入內部管理制度；

　　2、全面掌握本單位各業務部門的收費項目，做好收費許可證的年檢，確保各項收費項目符合國家有關規定；

　　3、要求各業務部門在涉及收入合同協議簽字后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時入帳，嚴禁設立賬外賬；

　　4、按照國家統一的`財務會計制度的規定對收入業務進行會計核算，及時、完整地記錄，反映單位的收入業務；

　　5、加強對收入業務的分析和對賬工作，根據收入預算、所掌握的合同情況對收入收取情況的合理性進行分析，定期與業務部門進行對帳，判斷有無異常情況。

　　6、加強對收入業務的檢查，包括定期檢查收入款項是否及時、足額繳存到規定銀行賬戶，收入金額是否與合同約定相符，對應收未收項目應當查明情況，明確責任主體，落實催收責任。

　　（二）業務部門在涉及收入的相關文件或合同協議簽字后及時將合同等有關材料提交財務部門作為帳務處理的依據，確保各項收入應收盡收，及時入帳。

　　第七條 加強票據和印章的管理。

　　（一）票據、印章實行專人、專賬、專柜管理。

　　（二）不得轉讓、出借、代開、買賣、擅自銷毀、涂改票據，不得擅自擴大票據適用范圍，不得開具虛假票據，不得將財政票據與稅務發票或者其他票據互相串用、替代。

　　（三）票據應當按照序號使用，不得拆本使用。應當按照規定填寫，做到字跡清楚、內容完整真實、印章齊全，各聯次內容和金額一致。填寫錯誤的，應當另行填寫。因填寫錯誤等原因而作廢的票據，應當加蓋作廢戳記或者注明“作廢”字樣，并完整保存各聯次，不得擅自銷毀。

　　（四）票據使用完畢，票據保管人員要按順序清理票據存根、裝訂成冊、妥善保管。票據存根保存期限為5年。保存期滿需要銷毀的，由票據保管人員報財務負責人審批后，到有關部門辦理相應票據銷毀手續。

　　第三章 支出業務

　　第八條 支出的主要內容：

　　事業支出是指單位開展各項體育事業發生支出，包括人員支出、對個人和家庭補助支出、日常公用支出、專項支出；

　　第九條 經費支出管理原則：

　　嚴格按照預算執行，遵循“誰經手、誰負責”，所有經費支出必須堅持“事前報告、一事一結、及時報賬”的原則。經手人、科室單位負責人對發票和事項的真實性、合法性負責;財務室對報賬手續和資料的完整性負責。

　　第十條 科室經費報銷一般程序：報賬人負責將票據進行分門別類整理，粘貼原始憑證，填寫經費報銷審批單，經手人(含證明人、驗收人)在票據上簽字，科室、單位領導審批簽字。

　　第十一條 原始憑證(即報銷憑證)必須真實、合法、有效、完整，具備以下要素：原始憑證名稱;填制原始憑證的日期及編號;填制和接受原始憑證的單位名稱;經濟業務的基本內容;填制原始憑證的單位或個人簽章;報銷原始憑證須有經手人、審批人簽字;發票沒有明細的須附憑證附件;用公務卡進行結算的須附P0S機刷卡憑條。對要素不齊全的票據，財務有權不予受理。

　　第四章 附則

　　第十二條 制度是單位內部收入、支出及債務管理的基本制度。單位相關人員必須嚴格遵守本制度的各項規定，切實加強單位收入、支出工作，提高資金收支的效率與效果。

　　第十三條 本制度自20xx年5月1日起實施。

　　局收支業務管理制度 4

　　一、收入管理制度

　　收入是指行政單位依法取得的非償還性資金，包括財政撥款收入和其他收入。行政單位依法取得的應當上繳財政的罰沒收入、行政事業性收費、政府性基金、國有資產處置和出租出借收入等，不屬于行政單位的收入。

　　⒈財政撥款收入:是指行政單位從同給財政部門取得的財政預算資金。

　　⒉其它收入:是指行政單位依法取得的除財政撥款收入以外的各項收入。

　　管理原則：行政單位取得的各項收入，應當符合國家規定，按照財務管理的要求，分項如實核算。行政單位的各項收入應當全部納入單位預算，統一核算，統一管理。

　　二、支出管理制度

　　㈠單位支出管理的原則

　　單位支出既要保證社會公共事務管理的需要，又要遵守各項財政財務制度，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮最大的效果，要遵循以下原則。

　　⒈嚴格執行國家的財政財務制度

　　單位要嚴格執行國家的財政財務制度和開支范圍、標準，要建立健全必要的支出管理制度和手續，分清各種支出的界限，按照批準的預算和經費支出范圍辦理，嚴格審批手續。

　　⒉統籌兼顧保證重點，合理安排支出比例

　　單位在安排支出原則上要與我國財政資金安排原則一致，即是統籌兼顧、保證重點，合理安排支出比例，保證任務順利完成。

　　⒊分清經費渠道，劃清資金界限

　　單位的資金渠道較多，資金性質比較復雜，因此要根據資金的不同渠道，把基本業務支出、專項資金支出、基本建設支出和其他支出嚴格區分開來，按規定的用途使用，不得挪用擠占。

　　⒋加強政府采購管理，節約各種費用支出

　　單位要加強政府采購管理，擴大政府采購項目范圍，提高采購活動的透明度，便于納稅人監督公共資金的使用狀況，提高資金使用效益。

　　㈡支出管理的基本要求

　　⒈遵守國家有關財務規章制度，嚴格按照批準的支出預算執行。

　　⒉健全規章制度，完善監督約束機制。

　　⒊各項支出要全部納入單位預算，統一核算和管理。

　　⒋厲行節約，加強經費開支的計劃性，優化支出結構。

　　⒌做好財務管理的基礎工作，強化經費開支的日常管理。

　　⒍加強資金使用效率的考核與檢查，強化財務管理監督控制職能。

　　㈢借款制度

　　⒈嚴格控制職工借款，現金借款一般只限3種情況：⑴差旅費；⑵備用金；⑶經單位負責人批準的`應急需要。

　　⒉現金借款超過1000元的要提前1天向財務部門提出申請，以便財務部門預備充足的現金，

　　⒊借款需履行必要的審批程序，由單位領導審批。

　　⒋各種借款應及時辦理報銷還款手續，除備用金外，借款原則上要在事后一周內到財務部門報銷。

　　㈣報銷制度

　　⒈各項費用支出要由收款人和經手人簽字后，報分管財務領導審批。到財務部門報銷時，需由財務主管人員審核并簽字后予以報銷。

　　⒉原始憑證要求

　　⑴真實：原始憑證要反映業務活動的真實內容。

　　⑵合法：原始憑證一般為有稅務檢印的正式發票或有財政檢印的行政事業性收費收據，非經營性收據僅限于機關和事業單位代收的資料費、培訓費或會議費等適用。

　　⑶完整：原始憑證上要注明日期、經濟業務內容、數量、單價、金額、填寫人、接受單位名稱、開據單位的財務專用章（發票專用章）。

　　⑷準確：原始憑證大小寫金額一致，沒有涂改、挖補痕跡。

　　㈤“三公經費”等費用支出制度

　　⒈辦公費：購置辦公用品發票應注明具體商品名稱、單價、數量。發票未注明的，要另附商品明細表，收款單位要加蓋發票專用章。

　　⒉車輛運行及維護費：車輛運行費用支出按年初預算進行嚴格控制，車輛加油辦加油卡，加油后進行登記。嚴格控制公務車維修費用支出，車輛維修實行定點維修，結算維修費用時，要附車輛維修明細。

　　⒊會議費：精簡會議，會議費實行預決算制度，控制會議規模、次數和參加人數，召開會議要經單位負責人審定。

　　⒋公務接待費：招待費除特殊情況外，實行定點接待制度，按《政務接待制度》的有關規定辦理。結算時，要附簽單明細和填制公務接待卡并履行領導審批程序。招待費按不超過本單位全年經費支出2％的標準嚴格控制。

　　⒌印刷費：印刷業務統一由辦公室承辦，需要到外部復印社打印和復印資料的，必須事先征得單位領導同意。

　　⒍其他各項費用，如辦公費、郵電費、差旅費，培訓費、勞務費、辦公設備購置費等其他費用支出要按照《行政單位會計制度》的有關規定和標準嚴格執行，照章辦事。

　　局收支業務管理制度 5

　　財務收支應嚴格執行國家和省市縣有關規定，由分管財務領導審批，大額資金調度等事項由會議集體研究決定。

　　嚴禁設立賬外賬。單位各項收入（包括行政性收費和預算外收入）必須進行賬務處理，財務人員應加強定期檢查，明確責任主體，落實責任。

　　財務票據統一在財政部門領取，實行限量發放，驗舊領新制度。涉及收費業務的由專人購領，保管票據，期限核驗，上繳收入，核銷票據。

　　一、單位收入管理

　　（一）各項收入中規定專門用途的資金，要專款專用。收入與支出對應的，要劃清界限，避免相互擠占、挪用。

　　（二）其他收入堅持先收后支、量人支出、自求平衡、略有結余管理原則，納入單位收入預算，實行統一預算管理，不得借故私設“小金庫”，不得設置賬外賬，不得公款私存。

　　二、單位支出管理

　　（一）嚴格執行國家規定，保證單位人員經費和日常工作開展的`必須開支。

　　（二）加強經費項目使用情況分析，對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。

　　（三）嚴格專項支出管理，保證專款專用，單獨設賬，專門核算，及時監督資金支出、結算等情況。

　　（四）建立健全經費支出監督控制制度，依據經批準的預算和相關規定審核辦理各項支出。

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